下载文档原格式
出纳职责内容与工作范围出纳是企业财务管理中的一个重要角色，主要负责日常财务业务的处理和管理。
下面将从出纳的职责内容和工作范围两个方面进行详细解析。
一、职责内容：1. 现金管理：出纳负责日常现金的收付和管理工作，包括接收和清点现金、办理存取款、制作现金凭证、进行现金清算等。
出纳要保证现金的安全性和准确性，同时做好相应的记录和报表。
2. 银行业务处理：出纳负责与银行的日常业务往来，包括存款、支票兑付、支付工资、办理汇款和结算等。
出纳要确保银行业务的及时、准确和安全，同时要注意银行费用的控制。
3. 财务凭证处理：出纳负责财务凭证的制作、审核和登记工作，包括收费凭证、付款凭证、收款凭证等。
出纳要确保财务凭证的准确性、合法性和完整性，并及时归档和存储。
4. 财务报表编制：出纳负责日常的财务报表的编制工作，包括现金流量表、资产负债表、利润表等。
出纳要掌握相关的财务知识，确保报表的准确和及时，为企业的决策提供参考依据。
5. 资金预算和分析：出纳负责资金的预算和分析工作，包括编制资金预算、分析资金收支情况、控制资金风险等。
出纳要根据企业的经营状况和需求，合理安排和利用资金，确保企业的资金运作稳定和有效。
6. 财务稽核和检查：出纳负责日常的财务稽核和检查工作，包括检查现金和财务凭证的真实性和完整性、核对银行账户和存款的情况、审核财务报表等。
出纳要保证财务的合规性和规范性，避免财务风险和漏洞。
7. 费用控制和支出管理：出纳负责对企业的费用进行控制和管理，包括记录和分析各项费用的发生情况、核对费用的真实性和合理性、制定费用标准和预算等。
出纳要做到费用的合理使用和支出的节约，为企业的经济效益提供支撑。
8. 税务申报和缴纳：出纳负责企业的税务申报和缴纳工作，包括编制税务申报表、核对税务数据、制作纳税凭证等。
出纳要了解税法法规和税收政策，确保企业按时、正确、合法地履行纳税义务。
二、工作范围：1. 财务日常管理：出纳需要根据企业的财务政策和规定，进行日常财务的管理和处理工作。
出纳岗位主要工作职责及内容在企业的财务部门中，出纳岗位是一个至关重要的角色。
出纳员主要负责处理企业的现金收付、银行结算以及相关的财务事务，其工作的准确性和及时性对于企业的财务管理至关重要。
一、现金管理1、现金收付出纳需要严格按照企业的财务制度和审批流程，办理现金的收付业务。
在收取现金时，要仔细核对金额，鉴别真伪，并及时开具收款凭证。
支付现金时，必须经过相关领导的审批签字，确保支付的合法性和合理性。
2、现金盘点每日终了，出纳要对库存现金进行盘点，做到日清月结。
将实际库存现金与现金日记账的余额进行核对，确保账实相符。
如果发现现金短缺或溢余，要及时查明原因，并进行相应的处理。
3、现金保管出纳要妥善保管现金，确保现金的安全。
现金应存放在专用的保险柜中，保险柜的密码要严格保密。
同时，要注意防范盗窃、火灾等意外情况。
二、银行业务1、银行账户管理出纳负责企业银行账户的开设、使用和注销等工作。
要了解银行账户的相关政策和规定，确保账户的合规使用。
2、银行存款收付根据企业的业务需要，办理银行存款的收付业务。
收到银行存款时，要及时登记银行存款日记账，并核对银行对账单。
支付银行存款时，要填写支票、汇票等支付凭证，确保支付的准确性和及时性。
3、银行对账定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表。
将企业银行存款日记账与银行对账单进行核对，查找未达账项，并分析原因。
对于长期未达账项，要及时与银行沟通解决。
三、票据管理1、支票管理负责支票的购买、保管和使用。
在签发支票时，要填写完整的支票信息，包括收款单位、金额、用途等，并加盖预留银行印鉴。
同时，要建立支票登记簿，对支票的使用情况进行详细记录。
2、汇票管理对于汇票的收付，要认真审核汇票的真实性和合法性。
在收到汇票时，要及时办理背书转让或托收手续。
在签发汇票时，要按照规定的格式和程序进行操作。
3、发票管理出纳要对收到的发票进行审核，确保发票的真实性、合法性和有效性。
同时，要按照规定的流程进行发票的报销和入账。
出纳现金管理规定第一章总则第一条为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。
第二条办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。
按照本办法的规定做好现金出纳工作。
第三条出纳工作必须坚持以下原则一、钱帐分管、双人临柜、双人管库、双人押运、严禁一人对外办理现金出纳业务。
二、坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核。
三、坚持交接手续和查库制度。
第四条办理现金出纳行，应编制年度现金计划，报开户人民银行发行库(或发行保管库，下同)，并报上级行逐级汇总报总行，由总行汇总报人民银行总行。
执行中需要超过计划时，报请追加计划。
经办行在年度现金计划内，在月前五日向开户人民银行发行库报送月度现金计划和最高投放额以及月度分券别的用款计划。
第五条办理现金出纳行，应根据现金周转的正常需要设立业务库。
根据业务情况确定一个三至五日周转必须保留的最低库存额，并按规定于月后五日向开户人民银行发行库报送分券别的业务库存月报。
第六条各级行、处必须加强对现金出纳工作的领导，认真做到：一、要根据业务量的需要配备专职出纳员和出纳复核员。
二、要选派忠诚老实、责任心强的同志担任出纳工作。
除特殊情况外，一般不要轻易调动他们的工作。
三、要建立检查辅导制度和岗位责任制。
管辖行要经常深入基层检查辅导，总结交流经验，解决存在问题。
四、要从政治上、工作上、生活上关心出纳人员，尊重他们的劳动，同时要注意劳逸结合，并按规定发给劳保用品。
第七条出纳人员要加强政治学习，提高思想觉悟，刻苦钻研业务技术，做到又红又专;要热爱本职工作，发扬廉洁奉公、遵守财经纪律的良好作风;要维护国家财产安全;提高服务质量，全心全意为客户服务。
第二章现金收付与整点第八条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。
要坚持现金收入先收款后记帐、现金付出先记帐后付款的程序。
第九条出纳人员与出纳复核人员要有明确分工。
一般出纳员负责付出现金的配款和收入现金的复点，以及保管使用现金收讫专用章;出纳复核员负责付出现金的复点和收入现金的初点，以及保管使用现金付讫专用章。
财务出纳管理制度(最新4篇)出纳现金管理制度篇一为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。
严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。
出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。
二、现金营业款的管理。
各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。
指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。
收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。
门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。
5%的比例收取罚款。
营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。
三、现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。
剩余现金务必当天归还财务部。
货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。
每超过一天罚款20元。
四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。
出纳的基本工作内容导言出纳是企业财务部门中一个至关重要的职位。
出纳员负责处理公司的日常现金流和资金管理，对于企业的稳定运营至关重要。
本文将介绍出纳的基本工作内容，包括现金管理、银行业务处理、账务记录和报告、预算与财务分析等方面。
一、现金管理1. 现金收付管理出纳员负责收取和支付企业现金，确保现金的安全和准确性。
他们需保持谨慎和高度专业的态度，以确保资金始终处于可控状态。
2. 现金日记账的记录出纳员需要准确记录现金收入和支出的情况，包括发票、收据和付款凭证等，并将其录入现金日记账中。
这有助于监控公司的现金流，并确保账目的准确性。
3. 现金存储和保管出纳员需要妥善保管企业的现金，确保其安全和可用性。
他们需要确保现金存款的安全，并筹备足够的零钞以应对日常现金交易的需求。
二、银行业务处理1. 银行存款和提款出纳员负责将企业的现金存入银行账户，并在需要时提取现金。
他们需要准确记录存款和提款的日期、金额和银行账户信息，并确保相关的银行手续和记录完整。
2. 银行对账出纳员需要定期对比企业的银行账户和银行对账单。
他们需要确保账户余额和对账单余额一致，并及时调查和纠正任何差异。
3. 贷款和利息处理出纳员可能需要处理公司的贷款和利息事务。
他们需要与银行沟通，并进行贷款申请、还款以及利息计算和付款等操作。
三、账务记录和报告1. 会计记录出纳员需要协助会计师进行会计记录的准备和处理。
他们需要按照公司的财务政策和准则，准确记录和分类企业的收入和支出。
2. 账款管理出纳员需要处理和跟踪客户的欠款和付款情况。
他们需要及时与客户沟通，并确保应收款项的收取和逾期账款的催收工作。
3. 报销管理出纳员负责处理公司员工的报销事务。
他们需要核实报销申请的准确性和合规性，并及时处理报销款项的发放。
四、预算与财务分析1. 预算制定和管理出纳员需要协助财务经理或财务主管进行预算的制定和管理。
他们需要准确估算预算中的现金需求，并跟踪和分析实际支出与预算之间的差异。
现金出纳的岗位职责以及任职要求现金出纳的岗位职责一般包括以下几个方面：
1. 管理现金收支：负责组织、安排和监督现金的收付工作，包括现金的存取、出入库记录、账务凭证的填制等。
2. 现金日结与月结：负责现金日结工作，包括核对现金的收支数据和账务凭证，确保账目的准确性；负责月结工作，汇总整理月度现金流水账，编制现金报告。
3. 现金预算管理：负责编制现金预算，对现金流进行分析和监控，控制和合理利用现金资源。
4. 现金监控与安全：负责监控现金资金的安全性，包括现金保管、款项追溯和现金盘点等，确保现金资金的安全和完整性。
5. 客户服务：在现金收付过程中，与客户进行沟通和交流，提供高质量的客户服务，处理客户的投诉和问题。
现金出纳的任职要求一般包括以下几个方面：
1. 学历要求：本科及以上学历，会计、财务或相关专业优先。
2. 专业知识：熟悉财务与会计知识，掌握现金管理、资金分析与预算等方面的知识。
3. 经验要求：具备一定的财务与会计相关工作经验，有现金管理经验者优先考虑。
4. 技能要求：熟练掌握财务软件和办公软件的使用，具备较强的数据处理和分析能力。
5. 业务素质：具备良好的数学基础和财务思维能力，能够进行资金的统筹和管理。
6. 人际交往能力：具备良好的沟通和协调能力，能够与各个部门和客户进行良好的合作和沟通。
7. 责任心和工作细致：具备较高的责任心和工作细致性，能够保证账目的准确性和安全性。
银行现金出纳管理办法模版附件：xx银行现金出纳管理办法第一条为加强现金出纳业务管理，保证现金业务的顺利开展，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》，结合我行实际，特制定本办法。
第二条现金出纳工作的主要任务。
（一）办理人民币和外币现金收付、整点、清分、调运及残缺票币的兑换工作。
（二）调剂市场各种票币的比例，做好现金供应工作。
（三）妥善保管人民币、外币现金实物。
（四）做好出纳现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。
（五）宣传爱护人民币，做好反假币，反破坏人民币工作。
（六）加强柜面监督，维护财经纪律，打击贪污、盗窃、冒领等投机违法活动。
第三条现金出纳工作的主要原则。
（一）临柜必须在录像监控下，双人管库，双人押运。
（二）账实分管，先收款后记账，先记账后付款。
（三）每日轧账，核对库存，做到账账、账表、账实相符。
（四）现金换人经管时，必须按规定办理交接。
（五）坚持查库制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库。
（六）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。
（七）维护国家利益和银行信誉，坚持服务与监督并重。
第四条收付现金应根据合法的凭证办理。
第五条凡营业期间办理的现金收付业务，必须纳入当日账务处理，做到日清日结。
第六条柜员收入的原捆钞券，无论是本行的还是他行的钞券，均应当面拆封清点，钱捆复点无误前不可销毁钱捆封签和腰条，不得办理对外支付。
第七条大额现金收付业务应审批通过后方可办理，并应积极履行反洗钱反恐融资法定义务。
第八条办理现金收付业务时，应按照《现金管理暂行条例》和《人民币银行结算账户管理办法》等文件的相关规定，对对公客户使用现金的范围进行监督。
第九条支行应通过办理现金收付，了解市场票币流通的券别比例，并做好市场主辅币的调剂工作。
第十条支行应根据总（分）行所核定的现金库存限额，合理设立现金尾箱及核定尾箱库存额。
公司出纳管理制度公司出纳管理制度（精选3篇）公司出纳管理制度篇11、货币资金核算。
日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖"收讫'、"付讫'戳记。
(2)办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖"作废'戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面1余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
(4)保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以"白条'抵充现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
(5)保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
