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公司资金管理办法(2)1公司资金管理办法第一章总则第一条为加强公司资金管理，降低筹资和用资成本，防范经营风险和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，根据国家有关法律法规和公司有关规定，特制定本办法。
第二条本办法所指资金包含现金及现金等价物、银行存款和其他货币资金，公司资金管理主要内容包括资金筹集管理、资金结算管理、对外投资管理、担保管理、货币资金管理和资金安全管理等。
第三条本办法适用于公司及公司所属单位（以下统称公司各单位）,包括公司各部门、直属机构、分公司、全资及控股子公司。
第二章资金管理体制及内容第四条公司资金管理工作实行“统一领导、分级管理、授权审批、集中结算”的预算资金管理体制，遵循“量入为出、确保重点、有偿占用、安全高效”的管理原则。
第五条公司成立在公司总经理办公会领导下的资金管理委员会，作为对公司各单位的重大资金收支、对外投资及担保等事项进行决策的资金管理专门机构。
第六条公司资金管理委员会（以下简称委员会）主任由公司总经理担任，副主任由公司分管财务的领导担任，委员由公司其他领导和有关部门负责人组成。
第七条委员会下设办公室，日常工作机构设在公司财务部，负责组织资金预算的编制、实施、监督、分析、考核以及其他资金管理日常工作。
第八条公司各级财务部门按照委员会办公室的有关要求具体负责本单位资金预算的编制、执行、分析、信息反馈及日常资金结算管理工作。
第三章资金预算管理第九条资金预算是公司全面预算的重要组成部分，具体是指现金收支预算，以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，按照现金流量表主要项目内容进行编制，是公司资金头寸调控管理的主要依据。
第十条为加强公司资金管理，提高资金使用效益，公司各单位要按照预算管理办法和委员会办公室的有关要求编制现金收支预算，并在年度资金预算的基础上根据实际情况编制季度和月度等期间预算。
第十一条委员会办公室对各单位上报的资金预算方案进行汇总、审查，提出综合平衡的意见，将其纳入公司整体预算管理范围。
集团公司资金集中管理办法集团公司资金集中管理办法为了统一集团公司各业务单位的资金管理，提高资金使用效率，规范资金集中管理工作，制定本办法。
一、基本原则1. 集团公司资金集中管理应遵循资金集中、统一管理的原则。
2. 集团公司应该建立完善的财务管理体系和资金管理制度，防范资金风险。
3. 集团公司应该依据实际情况制定资金集中管理计划，并分解到各业务单位实施。
二、集中管理资金的范围1. 集团公司管辖范围内的全部资金。
2. 集团公司各业务单位的备用金、小额现金、日常运营所需的资金等。
三、资金归集1. 集团公司应该建立一套专业的资金管理系统，通过银行授权、代收代付等方式进行资金归集。
2. 集团公司应该根据业务经营需要，设立不同的账户类型，如普通账户、专项账户、备付金账户等。
3. 集团公司各业务单位应该按规定将收入资金划入集中管理账户。
四、资金使用1. 集团公司应该根据需要编制资金使用计划，分解到各业务单位实施。
2. 集团公司各业务单位应该按计划合理使用资金，并按规定提供使用资金的证明材料。
3. 集团公司应该严格控制资金使用，避免浮现超支、挪用等情况。
五、资金监督1. 集团公司应该建立专业化的资金监督机制，通过内部审计、监察以及对外的第三方审核等方式进行监督。
2. 集团公司应该加强对资金归集、使用等方面的监督。
六、资金结算1. 集团公司应该根据业务需要，设立不同的结算方式，如网银、POS机等。
2. 集团公司各业务单位应该按规定结算，确保资金结算安全。
七、附件所涉及附件如下：1. 集团公司资金集中管理计划例表2. 集团公司资金使用申请表3. 集团公司资金使用证明八、法律名词及注释所涉及的法律名词及注释如下：1. 资金归集：指将业务单位的资金归集到集团公司集中管理账户中。
2. 资金监督：指对资金管理过程中的各个环节进行监督、管理和审核。
3. 结算方式：指业务单位与集团公司之间进行货币结算的方式。
九、可能遇到的艰难及解决办法1. 艰难：部份业务单位可能存在资金管理不规范、操作不规范等问题。
公司资金收支管理办法第一章总则第一条为加强公司资金收支管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
第三条公司资金收支管理的基本原则是：统筹规划、合理安排、量入为出、确保重点、安全高效。
第二章资金收入管理第四条公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
第五条销售部门应按照销售合同的约定，及时催收货款，确保销售收入的按时足额入账。
第六条财务部门应定期与销售部门核对销售款项的到账情况，对逾期未到账的款项进行跟踪催缴。
第七条其他业务收入应按照相关合同或协议的约定，及时确认收入并入账。
第八条投资收益应根据投资项目的实际收益情况，及时进行核算和入账。
第九条营业外收入应按照相关法律法规和公司规定，及时确认和入账。
第十条公司所有资金收入必须纳入公司财务统一核算，严禁设立“小金库”或账外账。
第三章资金支出管理第十一条公司资金支出主要包括采购支出、工资及福利支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
第十二条采购部门应根据生产经营需要，合理制定采购计划，按照采购合同的约定支付货款。
第十三条工资及福利支出应按照公司薪酬制度和相关规定，由人力资源部门核算，财务部门审核后发放。
第十四条费用支出应遵循勤俭节约的原则，严格按照预算和审批权限进行控制。
第十五条投资支出应经过充分的可行性研究和审批程序，确保投资的合理性和效益性。
第十六条偿债支出应按照借款合同的约定，按时足额支付本息。
第十七条资金支出必须经过严格的审批程序，审批权限根据公司的相关规定执行。
第四章资金预算管理第十八条公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和工作任务，编制本部门的资金预算。
第十九条财务部门负责汇总、审核各部门的资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。
第二十条资金预算一经批准，各部门必须严格执行，不得随意调整。
公司资金管理办法1. 引言本文档旨在规范公司资金的管理流程和准则，以确保公司的资金使用合规、高效，并防范金融风险。
2. 资金管理目标公司资金管理的主要目标如下：1.实现资金的合理配置，最大化资金利用效率；2.保障资金的安全性和流动性；3.遵守相关法律法规，保持合规经营。
3. 资金管理职责3.1 董事会董事会作为公司的最高决策机构，对资金管理负有最终责任。
其职责包括：•审议和批准公司的资金管理政策、计划以及重大资金决策；•监督和评估资金管理的执行情况。
3.2 财务部门财务部门是公司资金管理的核心部门，其职责包括：•编制和执行公司的资金预算；•监控资金流入流出情况，及时预警并采取相应的措施；•建立健全资金监管制度，确保资金使用符合相关政策和法规。
3.3 部门经理各部门经理负责管理自己部门的资金使用，其职责包括：•提交部门的资金需求计划，经批准后按计划执行；•监督和控制部门的资金支出，确保合理使用；•及时报告资金使用情况，配合财务部门进行核算。
3.4 员工每位员工都应该对公司的资金使用负有责任，其职责包括：•遵守公司的财务制度和流程，不得私自挪用公司资金；•提高财务意识，节约使用公司的各类资源；•及时报告发现的资金风险或违规行为。
4. 资金管理流程4.1 资金计划公司每年度初，财务部门根据公司的发展战略，编制资金计划。
该计划需经董事会审议和批准后执行。
4.2 资金筹措根据资金计划，财务部门负责筹措公司所需的资金。
主要筹措方式包括：•内部融资：利用公司自有的资金或利润进行资金投入；•外部融资：通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。
4.3 资金使用各部门根据自身的业务需求，按照预算计划执行资金使用。
具体流程包括：1.提交资金需求计划：各部门经理根据业务需要，编制资金需求计划，并提交给财务部门。
2.资金审批和支付：财务部门根据资金需求计划，进行审批，并按照流程支付相应的资金。
3.监督和控制：财务部门对资金使用情况进行监督，及时发现并处理异常情况。
公司资金管理办法实施细则【公司资金管理办法实施细则】第一章总则第一条为规范公司资金管理，提高公司资金使用效益，制定本办法。
第二条公司各单位应当遵循国家法律法规和公司的财务制度，加强对资金的管理，确保资金的安全、合法、有效使用。
第三条公司所有收入、支出、结余、负债、应收应付款项等各种经济业务，均应当及时、准确地记录在账簿上，有关证明文件必须齐全、真实。
第四条公司每年度应进行年度预算编制和执行情况评审，对资金管理情况进行定期检查。
第五条公司应当建立各级管理员制度，并对管理员进行严格的岗前培训和考核，在管理过程中加强对资金的审核和监督。
第六条公司应当建立并完善风险管理机制，制定风险管控规程，及时预判、识别、评估和应对风险。
第二章资金收入管理第七条公司各单位应当及时、准确地收集财务收支信息，明确各项收入的来源，确保收入合法、准确。
第八条公司各部门应当按照国家税务法规定的期限和程序，及时办理纳税手续。
第九条公司每年度应制定收入分配方案和年度预算，确保资金使用的有效性和合理性。
第十条公司应当建立完善的收入管理制度，明确各员工、部门和单位的奖金、福利、津贴等收入，并加强对收入的核算和监督。
第三章资金支出管理第十一条公司各单位应当按照国家和公司的财务制度规定，制定年度支出预算和支出计划，确保资金使用的合理性和科学性。
第十二条公司各部门应当以实际情况为依据，结合支出计划逐一审核支出凭证，防止重复支付、误付和错付。
第十三条公司各级管理员应当加强对资金使用的监督和审核，发现不符合公司规定的支出行为应当及时纠正。
第十四条公司应当按照国家法律法规和公司制度规定，对严重违规行为进行惩处，并追究相关责任人的责任。
第四章资金结余管理第十五条公司应当按照国家法律法规和公司制度规定，定期进行账户汇总和结余核算，确保结余资金的安全和稳定。
第十六条公司应当建立完善的结余管理制度，明确各个账户的用途和款项的归属，防止资源浪费和资金亏空。
企业现金及流动资金管理办法第一章总则第一条目的为加强企业现金及流动资金管理，确保资金安全、高效运行，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于本企业及其全资、控股子企业的现金及流动资金管理。
第三条定义本办法所称现金及流动资金，包括库存现金、银行存款、其他货币资金以及一年内到期的应收账款、应付账款等。
第二章管理职责第四条财务部门职责财务部门负责现金及流动资金管理的日常工作，包括编制现金预算、监控现金流量、办理现金收付、保管现金及有价证券等。
第五条其他部门职责其他相关部门应根据各自职责，配合财务部门做好现金及流动资金管理工作，确保资金的安全和合理使用。
第三章现金预算与控制第六条现金预算编制财务部门应每月根据企业实际经营需要，编制现金预算，包括现金收入、支出和结余情况。
第七条现金流量监控财务部门应实时监控现金流量，确保现金收支平衡，防范资金风险。
对于重大现金支出项目，应提前做好资金安排。
第四章现金收付与保管第八条收款管理对于企业各项收入款项，应按照合同约定及时办理收款手续，并开具相应的收款凭证。
严禁设立小金库或账外账。
第九条付款管理对于各项支出款项，应严格按照审批权限和程序办理付款手续。
严禁无预算、无合同、无发票的付款行为。
第十条现金保管库存现金应存放在保险柜内，并由专人负责保管。
超过库存限额的现金应及时存入银行账户。
第五章银行账户管理第十一条银行账户开立与撤销所有银行账户的开立、变更和撤销应由财务部门统一办理，并报上级主管部门备案。
严禁私自开立银行账户或公款私存。
第十二条银行对账与调节每月末，财务部门应进行银行对账工作，及时调节未达账项，确保银行存款余额的准确性。
第六章内部审计与监督第十三条内部审计企业应定期对现金及流动资金进行内部审计，检查是否存在违规操作、挪用资金等行为。
审计结果应及时上报企业管理层并采取整改措施。
企业资金管理制度办法【5篇】【第1篇】企业资金管理制度办法企业资金管理制度办法企业资金管理制度1.0目的本制度规定了企业资金管理方面的具体要求，希望通过本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。
2.0要求2.1术语和定义2.1.1现钞-指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。
2.1.2现金-指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令、随时可以用来支付各项开支的资金。
即：通常所说的银行存款。
2.1.3资金管理-企业现钞和现金收付管理。
2.2资金管理制度2.2.1财务部是负责企业资金管理的主管部门;负责编制企业资金管理制度。
2.2.2资金管理制度包括:现钞收支管理银行存款收支管理信用卡管理2.3现钞收支管理2.3.1企业财务部出纳负责企业所有现钞的收付保管工作。
2.3.2现钞的收入来源主要有：职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。
收取不能转账的单位或个人的销售收入。
处理各类废旧物资的收入。
收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。
其他不足转账付款起点的小额收入。
客户或其他单位或个人通过邮局以汇款单支付企业的现钞。
2.3.3现钞支付范围支付给职工个人的差旅费、备用金。
职工小额福利补助。
转账金额在结算起点以下的零星支付款项。
根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。
小额零星采购付款。
2.4现钞收支管理政策2.4.1企业所有现钞的收支核算均由财务部统一负责，其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外，一律不准办理货币资金的收付业务。
2.4.2企业所有现钞收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。
由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行。
2.4.3企业现钞管理制度应明确规定，所有收付业务无论金额大小原则上应通过银行账户进行，现钞收支业务应限制在最低水平。
降低现钞收支水平是全体员工的共同责任。
2.4.4企业应书面规定现钞支付的最高限额。
第一条为加强公司 (以下简称公司) 资金的控制和管理，提高资金使用效率及效益，控制资金风险，保障资金安全，根据《中华人民共和国票据法》、国务院《现金管理暂行条例》、中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》等法律法规及国务院国资委《关于推动企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》和公司《财务管理办法》制定本办法。
第二条本办法所称资金是指在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类形态的可用于交易及结算的资产，主要包括现金、银行存款、金融票据、信用货币及其他金融工具。
资金管理是指对资金运筹行为实施相应的审批、控制、责任界定及监督。
包括：货币资金管理、票据管理、资金支付流程管理、资金结算管理、外汇资金结算管理、投资资金管理、财政资金管理、资金信息系统管理、资金风险管理等。
第三条本办法适用于公司总部、全资和非上市控股公司 (以下简称“分支机构”) ，上市控股公司结合自身资金管理特点和上市公司监管要求，参照本办法制定本企业资金管理办法，报公司财务管理部备案。
第四条按照上级相关要求和公司经营发展过程中对资金集约化管控、运营的实际需求，公司在集团内对各分支机构以不同形式实施资金集中管理。
第五条根据上级对企业加快司库体系建设的总体部署和公司“十四五”财务发展规划，公司将围绕司库体系建设开展资金管理工作。
第六条资金管理实行岗位责任制，根据需要设置资金管理相应岗位，明确各岗位的职责权限，实施轮岗，确保办理资金业务的不相容岗位分离并相互制约、监督。
第七条资金业务应建立严格的授权批准程序，并严格执行资金支付授权审批流程。
明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。
第八条公司及各分支机构财务部门负责资金管理工作。
包括建立资金管理制度并组织实施，规范对库存现金、银行账户及存款、票据、印鉴、网银U 盾及资金信息系统等的管理，及时准确统计各类资金数据，以及其他资金管理的相关工作。
公司资金管理办法1. 引言本文档旨在规范和指导公司的资金管理，确保资金的安全、高效和合规性。
公司资金是企业运转的重要资源，合理管理和运用资金对公司的发展至关重要。
2. 资金管理与流程2.1 资金筹集•公司资金主要通过股东投资、融资和利润留存等方式筹集。
•股东投资需要在股份发行前与股东达成一致，明确股份、金额和投资期限等条件。
•融资包括银行贷款、债券发行等，需进行详细的风险评估和利率谈判。
2.2 资金使用•资金使用应根据公司经营和发展需要，合理分配到各个业务部门。
•各部门在使用资金前需提交经费申请，明确用途、金额和预计收益等。
•使用大额资金或涉及风险较高的项目时，需要进行特别审批和风险评估。
2.3 资金监控和预测•公司应设立专门的财务部门负责资金的监控和预测工作。
•资金监控包括对公司各账户余额的实时跟踪和对资金流动的监测。
•资金预测需根据公司的经营计划、市场条件等因素进行合理预估，以便及时调整资金运作计划。
2.4 资金汇划与支付•资金汇划应由财务部门提前安排，确保资金能够按时到达目标账户。
•资金支付需明确支付对象、金额和支付方式等，并确保支付事项符合相关法律法规。
2.5 资金结算和核对•资金结算应按照内部流程和相关规定进行，确保账目的准确性和一致性。
•定期进行资金核对，确保实际资金与账面资金相符，并及时发现和纠正账目错误或异常。
3. 资金安全和风险控制3.1 内部控制•公司应建立健全的内部控制制度，确保资金的安全和合规性。
•内部控制包括资金流程审核、审批制度、权限分配等。
•对于涉及资金安全的重要决策，应采取集体决策机制，确保多人共同监督和控制。
3.2 风险评估和管理•公司应定期进行风险评估，识别和分析资金管理过程中存在的风险。
•针对风险，制定相应的管理措施和应急预案，确保及时应对并降低风险影响。
3.3 资金保险和备用资金•公司可考虑购买适当的保险，以应对资金损失的风险。
•另外，公司应为紧急情况建立备用资金储备，以便应对突发事件和经营困境。
公司资金管理办法与内部控制制度引言在现代企业经营中，有效的资金管理和内部控制制度是非常重要的。
公司资金管理办法和内部控制制度的健全与有效实施，不仅有助于保障公司资金的安全和合规性，还能够提升公司的竞争力，确保公司的正常运营。
本文将对公司资金管理办法和内部控制制度进行详细描述，旨在帮助公司进一步加强资金管理和内部控制，从而保障公司的长期稳定发展。
公司资金管理办法1. 资金管理目标•合理配置资金：根据公司的经营状况和需要，合理安排资金的投资和使用，确保资金的有效运作。
•管理风险：通过风险评估和控制，降低公司资金流动性和投资收益的风险，防范各种风险的可能性。
•提高资金使用效率：优化资金使用流程，确保资金的合理使用和运作，提高资金使用效率。
2. 资金管理流程•资金预测与计划：根据公司的经营计划和资金需求，进行资金预测和计划，确保资金的及时供应和调配。
•资金筹措：根据资金计划，采取多种渠道和方式筹措资金，包括银行贷款、发行债券等。
•资金运作与监控：对公司的资金进行日常运作和监控，包括资金支付、收款、结算等，确保资金的安全和合规性。
•资金结算和核算：对公司的资金进行结算和核算，包括银行对账、资金报表的编制和分析等，确保公司资金的准确性和完整性。
3. 资金管理工具和方法•现金流量表：通过编制和分析现金流量表，对公司的现金流量进行预测和监控。
•现金管理系统：利用现代化的信息系统，进行资金管理和监控，提高资金管理的效率和准确性。
•紧急备用金：设立紧急备用金，以满足突发资金需求，减少公司因资金不足而导致的风险。
•投资组合管理：通过分散投资的方式，降低投资风险，提高资金的收益率。
公司内部控制制度1. 内部控制目标公司的内部控制制度是为了保障公司资产安全、准确性和可靠性而制定的一系列规章制度和措施。
公司内部控制制度的目标主要包括：•资产保护：通过各种手段，防止资产的损失、浪费和滥用，确保公司资产的安全性。
•业务准确性：通过规范的业务流程和操作程序，提高业务的准确性和可靠性，防止错误和失误的发生。
公司资金管理办法第一章总则第二章管理机构及职责第三章资金账户管理第四章资金收支管理第五章现金及票据管理第六章资金内部调剂第七章对外融资管理第八章担保及对外提供贷款第九章银行理财管理第十章衍生工具管理第十一章罚则第十二章附则资金管理办法第一条目的为建立、健全XXXX公司（下称本公司、公司）资金管理体系，规范资金管理，提高资金利用效率，降低资金成本，防范经营和财务风险，防范资金安全及流动性风险，根据公司法等法律法规以及债务管理相关政策，结合本公司实际，制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于XXXX公司。
第三条本办法有关定义如下：（一）集团指XXXX集团有限公司、XXXX有限公司，集团财务公司指XXXX有限公司。
（二）系内公司指集团及其附属公司；系外公司指除系内公司以外的其他公司。
（三）除上下文另具其他意义外，下列用语的定义是：L审核：指对提案内容的真实性、合理性、可行性和合规性出具评价意见；只有审核通过才能进入下一环节。
2 .审批：指对提案进行最终决策，每一事项均具有唯一的审批权限。
3 .报备：指留存提案原件（或复印件）并对提案提出意见。
报备分事前报备和事后报备。
事前报备指提案实施前须报告，审批主体回复同意或收文后满4个工作日未回复不同意见即可按报备内容实施。
事后报备，指向审批主体报文的同时可实施报备内容，或可实施后再报文。
4.执行：指根据最终批准提案，具体实施（含组织实施）及执行相关工作。
第四条资金管理应遵循以下原则：（-）安全性原则。
建立健全制度，配置恰当设施，保证企业现金、有价证券、票据等资产的安全，严格按照流程审批和办理资金业务，确保资金安全。
（二）预算管理原则。
根据全面预算管理要求，编制和执行现金流预算、内外部融资预算、担保预算、对外借款预算等（以下统称资金预算），严格控制预算外和超预算的资金支付。
（≡）流动性原则。
加强流动性管理，严格管控资产负债率、带息负债比率、速动比率等重要指标，注重融资结构和期限的适配性，保有合理资金存量，严控债务风险。
（四）集中管理原则。
遵从集团资金集中管理规定，通过集团财务公司等机构对本公司资金进行集中管理。
（五）成本效益原则。
合理配置融资工具，保持良好债务结构，降低资金成本；充分利用内外部资源挖掘资金潜力，提高资金收益。
第五条党组织充分发挥领导作用。
董事会、经营班子对重大资金管理事项进行决策前，应提交党组织前置研究。
第六条董事会审批资金管理重大事项，主要职责包括：（-）建立健全资金管理体系，审批资金管理办法；（二）统筹资金管理，审批年度资金预算；（三）强化资产负债管理，严格管控负债规模和杠杆水平。
第七条经营班子组织开展资金管理工作，主要职责包括：（一）审核重大资金管理事项；（二）根据公司章程或董事会授权，审批重要资金管理事项。
第八条计财部负责资金的日常管理工作，主要职责如下：（-）拟订资金管理办法、实施细则或操作指引，规范资金管理；（二）根据全面预算管理要求，开展资金预算工作；（三）筹措发展资金，支持公司日常经营和投资发展；（四）监控公司资金，管理内部资金调剂和对外融资；（五）研究重要资金管理事项，提出意见或建议；（六）指导、监督开展资金管理工作；（七）办理经审批的银行理财、衍生工具等业务；（八）开展其他资金管理工作。
第九条其他职能部门根据分工和业务需要，协助对资金管理事项提出审核意见。
第十条财务部门根据XXXX及各上级单位和公司的资金管理要求，开展资金管理工作。
第十一条本办法所指的资金账户，包括在银行、证券及集团财务公司等金融机构开具的各类账户，以及非银行支付机构网络（下称网联平台）开具的账户。
第十二条遵循安全、精简、高效的原则开立资金账户。
资金账户由集团统一监管。
第十三条对资金账户实施分类管理。
资金账户分为收入类账户、支出类账户及收支类账户。
应同时开立收入类和支出类账户。
具体如下：（-）收入类账户用于办理日常经营活动和其他结算业务的资金收取。
（二）支出类账户用于办理日常经营活动和其他结算业务的资金支付。
（三）收支类账户兼有收入类和支出类账户功能。
根据账户主要功能不同，贷款户（包括授信额度相关的保证金户X预售款监管账户、外汇结算账户、资本金账户、外债账户、特殊经费专户、集团财务公司总账户及在集团财务公司开立的账户视同支出户管理。
除集团财务分管领导特批外，理财专户、证券户或其他收支类账户原则上视同收入类账户管理。
第十四条应严格按照“收支两条线”模式办理资金结算业务。
除特殊情况外，须通过支出类/收支类账户办理资金支付,不得从收入类账户直接办理资金支付。
特殊情况主要指将资金归集至集团财务公司、银行扣支账户管理费或手续费以及集团特别审批的事项。
第十五条开立或改动资金账户须履行审批手续。
审批流程如下：（-）开立或改动资金账户须经公司财务总监、主要负责人审核，上报XXXX审核后，报集团审批；（二）在原有金融机构开立定期存款账户/通知存款账户、因人事变动更换同一职务签署人（以正式任命为准、权限不变X签署人职务变动（权限不变X撤销资金账户等操作无须上报审批。
第十六条须妥善设置资金账户授权人，凭授权人签字付款。
授权人一般应包括公司主要负责人、财务总监或财务负责人。
收入类账户须3签，其中一位须为上级公司授权人员；支出类账户至少双签，支付金额超过500万元（指人民币，下同）的须3签。
已设置该存款支取时须划入同名账户的，3签中可免除上级公司授权人员签署。
除集团董事长特批外，不得以私人印章代替签署。
设置资金账户授权人时，应至少设置两组授权人，一组为公司主要负责人，一组为财务主要负责人。
除XXXX财务总监特批外，原则上资金账户授权人每组不得低于两人，资金账户授权人不足时，可由上级公司授权人员兼任。
第十七条应选择已与集团财务公司建立银企直联关系的银行开立资金账户，并应选择公司注册所在地或实际经营所在地银行，否则应提交专项书面说明，经公司财务总监、主要负责人审核，上报XXXX审核后，报集团审批。
第十八条应谨慎评估和实施银行网银对外支付，确有实施需要的，除开通集团财务公司账户网银对外支付由公司财务总监、主要负责人审批外其他须经XXXX审核后,报集团审批。
网银对外支付应指定经办人及授权人，网银设置由本公司办理的，本公司亦须指定网银管理员。
经办人、授权人及网银管理员应妥善保管个人资金管理系统CA证书密匙，严禁交由他人代为使用。
网银对外支付授权人及授权方式应与资金账户支付授权人及授权方式保持一致，且授权人不得兼任经办人。
网银管理员应至少设置两人，由公司中高层财务人员担任，且网银管理员不得兼任经办人或授权人。
网银管理员主要职责包括设置网银支付的经办人、授权人及相关审批流程，上述设置及后续变更须经两名网银管理员审核及确认后方可生效。
银行要求只能设置一名网银管理员的，网银管理员CA证书密匙及登录密码须由两人分别保管，网银授权工作由两人共同操作完成。
网银经办人或出纳应在完成网银付款后的当天或次日，通过网银或其他方式查询确认每笔网银付款与预期安排一致。
第十九条应谨慎评估和实施网联平台收付业务，确有实施需要的，须详细说明开通理由并制定安全保障措施，经公司计财部、财务总监、总经理或董事长审核，上报XXXX审核后,报集团审批。
一般情况下，网联平台仅可开通收款、查询、原路退款、对账以及不涉及资金活动的数据分析等功能，不允许开通支付功能。
网联平台的结算款应在收款日当日或下一个工作日内划入公司指定资金账户。
根据实际业务需求，如已开通网联平台业务可在此类账户设置一定留存额度。
第二十条除集团财务分管领导特批外，应对一年以上基本无业务发生的账户或业务已办结的专项账户进行清理。
第二十一条资金账户信息变动（含签署人变更、账户数量发生增减等），需在资金账户信息变动生效后5个工作日内，经XXXX计财部审核后，书面通知集团财务部更新账户信息。
第二十二条每季度将本公司资金账户资料按规定格式审核汇总，并于下季度首3日内报XXXX计财部审核汇总油XXXX当日向集团财务部报备。
第二十三条应于每旬结束后3日内，报送10日、20日和月末离线资金账户（指未建立银企直联的资金账户）余额并编制资金快报。
第二十四条不得将公司资金存放于以私人名义开立的账户，不得保留账外资金，不得利用公司账户办理私人事务。
第二十五条公司因诉讼等原因资金账户被冻结的，应在知悉后立即逐级向XXXX x集团财务部及集团法务风控部报告,并采取有效措施防止损失扩大。
第二十六条实施现金流预算管理。
现金流预算分为中长期现金流规划、滚动12个月现金流预算和月度资金收付计划三类。
（-）中长期现金流规划。
根据公司战略规划，每半年编制未来3年中长期现金流规划经公司计财部、财务总监审核，上报XXXX 审批后，向集团财务部报备。
（二）滚动12个月现金流预算。
每季度编制未来12个月滚动现金流预算，经公司计财部、财务总监审核，上报XXXX（三）月度资金收付计划。
根据公司生产经营情况和投资建设进度，编制月度资金收付计划。
经公司计财部经理、财务总监审核后，于每月22日前上报XXXX,由XXXX审批后，向集团财务部报备。
经审批的月度资金收付计划是本公司向集团财务公司申请回拨款项或办理代理支付业务的必要审批依据之一。
第二十七条集团实施资金集中管理。
资金集中管理包括“统一归集”和“全面监控”两个模式。
“统一归集”指收入户资金或其他账户非限制资金由集团财务公司统一归集和集中存放、按月度资金收付计划下拨。
“全面监控”指未纳入集团财务公司归集范围的资金接受XXXX和集团的全面监控。
（一）“统一归集”模式1 .收入类账户资金或其他账户非限制资金由集团财务公司进行实时或定时归集。
2 .未能办理归集的收入类账户以及非限制资金，需逐一列明账户信息及无法归集原因，经公司计财部、财务总监审核，上报XXXX 审核后，报集团审批。
2.应对资金归集情况进行定期梳理，每年1月15日前对未能办理归集的账户重新办理审批手续。
（二）“全面监控”模式根据经审批的月度资金收付计划，填报《收入账户划账登记表》，将资金由收入类账户转至支出类账户。
第二十八条预算内资金支付，按规定办理。
预算外单笔资金支付，审批流程如下：（-）提前偿还融资的，经公司计财部、党委（前置研究X经营班子会议、董事会审核，报XXXX审批后，向集团财务部事前报备；（二）支付金额在500万元以下（含本数，下同）的，经公司计财部、经营班子会议审核，上报XXXX审批后，向集团财务部报备；(≡)支付金额超过500万元的，经公司计财部、党委(前置研究\经营班子会议、董事会审核，上报XXXX审核后，报集团审批。
第二十九条严禁将支付事项化整为零或以其它方式规避审批。
无论预算内或预算外，资金支付报批前均应依照相应制度办妥所需的业务审批。
签署合同的，资金支付应按合同规定办理并附有相应的业务、法务及财务文件支持。
