经济法-第4章：金融法律制度

2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料经济法（中级）第四章 金融法律制度知识点：商业银行贷款业务规则（2）-贷款人的资格、权利义务及其限制● 详细描述：资格贷款人是指经批准设立的具有经营贷款业务资格的金融机构。

权利（1）要求借款人提供与借款有关的资料； （2）根据借款人的条件，有权决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等。

（3）贷款人有权要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺。

（4）依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息。

（5）借款人未能履行合同规定义务的，贷款人有权要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的借款。

（6）有权对借款人的贷款使用情况进行监督检查。

（7）在贷款将受或已受损失时，贷款人有权依据法律规定或合同约定采取使贷款免受损失的措施。

（8）贷款人有权拒绝借款合同约定以外的附加条件。

义务（1）应当公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。

（2）应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。

（3）审议借款人的借款申请，与借款人约定明确、合法的贷款用途，并及时答复贷与不贷。

短期贷款的答复时间不得超过1个月，长期贷款的答复时间不得超过6个月，国家另有规定的除外。

（4）按照合同约定对借款人借款使用情况进行监督检查。

（5）对借款人账户、资产、财务状况等商业秘密以及个人隐私等情况保密，但法律另有规定或当事人另有约定的除外。

（6）在对个人贷款时，贷款人应建立贷款面谈制度。

（7）个人贷款资金应釆用贷款人受托支付方式 （8）在实现抵押权、质权时，必须采取合法的方式和程序进行。

（9）对流动资金贷款，贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。

【相关考点】根据《合同法》规定，借款合同贷款人按照约定可以检查、监督借款的使用情况。

例题：1.个人独资企业业主王某因业务开展急需资金，拟向商业银行贷款；考虑到限制（1）资本充足率不得低于8%；对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。

第四章金融法律制度考点24：票据的种类（一）从票据当事人角度分类（二）从付款期限角度分类【提示1】纸质商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。

【提示2】我国的支票限于见票即付，不得另行记载付款日期；另行记载付款日期的，该记载无效，支票有效。

（三）银行汇票的特殊之处1.银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

2.未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

（四）本票的特殊之处1.我国的本票仅限于银行本票、见票即付。

2.本票的出票人即为付款人，因此，本票出票时的绝对记载事项不包括“付款人名称”。

（1）背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。

（2）背书连续主要是指背书在形式上连续，如果背书在实质上不连续，付款人仍应对持票人付款；但是，如果付款人明知持票人不是真正的票据权利人，则不得向持票人付款，否则应自行承担责任。

（3）对于非经背书转让，而以其他合法方式（如税收、继承、赠与等）取得汇票的，不涉及背书连续的问题；只要取得票据的人依法举证，证明其汇票权利，就可以享有票据上的权利。

（四）非转让背书1.委托收款背书背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利（可以代为行使付款请求权和追索权）；但是，被背书人不得再以背书转让汇票权利。

2.质押背书（1）记载事项①以票据质押，应当背书记载“质押”字样，但如果在票据上记载质押文句表明了质押意思的（如“为担保”、“为设质”等），也应视为其有效。

②以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。

（2）效果记载“质押”文句后，其后手再背书转让或者质押的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人的前手的票据责任。

《经济法律基础》课程教学大纲一、教学内容本课程的教学内容以我国《经济法律基础》教材为主线，涵盖第一章至第四章，具体内容包括：1. 第一章：经济法总论经济法的概念与特征经济法律关系经济法的渊源与体系经济法律行为与经济法律责任2. 第二章：市场主体法律制度企业法人的法律制度个人独资企业与合伙企业的法律制度国有企业改革与民间投资的法律制度3. 第三章：市场秩序法律制度反垄断法律制度反不正当竞争法律制度合同法律制度商标法律制度4. 第四章：金融法律制度银行法律制度证券法律制度保险法律制度二、教学目标1. 使学生掌握经济法的基本概念、特征和原理，理解经济法律关系的基本内容。

2. 培养学生对我国经济法律制度的认识，提高学生在经济活动中运用经济法律知识解决问题的能力。

3. 增强学生的法律意识，培养学生遵守法律法规、诚实守信的良好品质。

三、教学难点与重点1. 教学难点：经济法律关系的复杂性，经济法律责任的具体适用。

2. 教学重点：经济法的基本原理，市场主体法律制度，市场秩序法律制度，金融法律制度。

四、教具与学具准备1. 教具：多媒体教学设备，教学PPT，教学案例材料。

2. 学具：教材，《经济法律基础》辅导资料，案例分析手册。

五、教学过程1. 实践情景引入：通过介绍一些典型的经济法律案例，引发学生对经济法律的兴趣，引出本节课的主题。

2. 教材内容讲解：详细讲解教材中的基本概念、原理和法律规定，结合案例进行分析。

3. 例题讲解：选取具有代表性的例题，引导学生运用经济法律知识进行分析和解答。

4. 随堂练习：针对讲解的内容，设计一些练习题，让学生即时巩固所学知识。

5. 课堂讨论：组织学生就一些实际问题进行讨论，提高学生的思考和分析问题的能力。

6. 课后作业：布置一些相关的作业题，让学生课后巩固所学知识。

六、板书设计根据教学内容，设计相应的板书，突出重点，简洁明了。

七、作业设计1. 题目：《经济法律基础》课后作业，包括选择题、简答题和案例分析题。

2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料经济法（中级）第四章 金融法律制度知识点：汇票（7）-汇票的追索权● 详细描述：1.追索权的概念 追索权是指持票人在票据到期后不获付款或期前不获承兑或有其他法定原因，并在实施行使或保全票据上权利的行为后，可以向其前手请求偿还票据金额、利息及其他法定款项的一种票据权利。

2.追索权发生的原因实质条件①汇票到期被拒绝付款；②汇票在到期日前被拒绝承兑；③在汇票到期日前，承兑人或付款人死亡、逃匿的；④在汇票到期日前，承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动。

发生上述情形之一的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

形式要件持票人行使追索权必须履行一定的保全手续而不致使追索权丧失。

第一，在法定提示期限提示承兑或提示付款；第二，在不获承兑或不获付款时，在法定期限内作成拒绝证明。

拒绝证明主要有： ①拒绝证书。

拒绝证书是公证机关制作的公证书，有一定的格式要求。

②退票理由书。

③承兑人、付款人或者代理付款银行直接在汇票上记载提示日期、拒绝事由、拒绝日期并盖章。

这也是拒绝证明的形式之一，可代替拒绝证书。

④持票人因承兑人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因，不能取得拒绝证明的，可以依法取得其他有关证明。

⑤人民法院的有关司法文件。

⑥有关行政主管部门的处罚决定。

3.追索权的行使 （1）发出追索通知 ①追索通知的当事人。

持票人是最初的通知人，但收到持票人发来追索通知的债务人，如果在其前手还存在债务人，必须向其前手发出该追索通知。

②通知的期限。

持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手。

持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。

③通知应当以书面形式发出。

④未在规定期限内发出追索通知的后果。

如果持票人未按规定期限发出追索通知或其前手收到通知未按规定期限再通知其前手，持票人仍可以行使追索权，因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人，承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。

2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料经济法（中级）第四章 金融法律制度知识点：商业银行存款业务规则（4）-单位存款业务规则● 详细描述：1.单位存款的基本则 （1）财政存款专营原则。

（2）强制存入原则。

按照《现金管理暂行条例》的规定，开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存。

开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

（3）限制支出原则。

根据《人民币单位存款管理办法》规定，存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

（4）禁止公款私存、私款公存原则。

此外，财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

2.单位存款业务规则存款、利率及计息单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次。

起存金额1万元，多存不限。

单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。

单位定期存款全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其余部分如不低于起存金额由金融机构按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；不足起存金额则予以清户。

单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整不分段计息。

通知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息。

协定存款利率由中国人民银行确定并公布。

例题：1.关于单位存款业务，下列表述正确的有（）。

A.单位与银行协商一致即可开办协定存款业务B.存款单位支取定期存款，可以将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金C.单位定期存款的起存金额为1万元D.单位定期存款在存期内按存款存人日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息正确答案：C,D解析：金融机构开办协定存款业务须经银行业监督管理机构批准。

2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料经济法（中级）第四章 金融法律制度知识点：票据法基础理论（5）-票据权利● 详细描述：1.票据权利 （1）票据权利的概念。

票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。

根据我国《票据法》的规定，票据权利包括付款请求权和追索权。

（2）票据权利的取得。

当事人取得票据的情形主要有：第一，出票取得。

出票是创设票据权利的票据行为，从出票人处取得票据，即取得票据权利。

第二，转让取得。

票据通过背书或交付等方式可以转让他人，以此取得票据即获得票据权利。

第三，通过税收、继承、赠与、企业合并等方式取得票据。

行为人依法取得票据权利，必须注意以下几个问题：一是票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价。

无对价或无相当对价取得票据的，如果属于善意取得，即票据取得人取得票据不存在欺诈、偷盗、胁迫等情形，没有主观恶意，仍然享有票据权利，但票据持有人必须承担其前手的权利瑕疵，即该票据权利不得优于其前手。

二是因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。

但是，所享有的票据权利不得优于其前手。

三是因欺诈、偷盗、胁迫、恶意取得票据或因重大过失取得不符合法律规定的票据的，不得享有票据权利。

（3）票据权利的行使与保全。

票据权利的行使，是指票据权利人向票据债务人提示票据，请求实现票据权利的行为。

票据权利的保全，是指票据权利人为防止票据权利的丧失而实施的行为。

票据权利人为了防止票据权利丧失，在人民法院审理、执行票据纠纷案件时，可以请求人民法院依法对票据采取保全措施或者执行措施。

根据《票据法司法解释》的规定，经当事人申请并提供担保，对具有下列情形之一的票据，可以依法采取保全措施和执行措施：①不履行约定义务，与票据债务人有直接债权债务关系的票据当事人所持有的票据；②持票人恶意取得的票据；③应付对价而未付对价的持票人持有的票据；④记载有“不得转让”字样而用于贴现的票据；⑤记载有“不得转让”字样而用于质押的票据；⑥法律或者司法解释规定有其他情形的票据。

【导语】⾼等教育⾃学考试，简称⾃学考试、⾃考，1981年经国务院批准创⽴，是对⾃学者进⾏的以学历考试为主的⾼等教育国家考试。

【第⼀篇：经济法的运⾏论】⼀、经济法的运⾏系统： 1、⽴法因素的基础性影响： (1)经济法的⽴法，是经济法运⾏的起点 (2)经济法⽴法过程中要注意的问题： a.严格贯彻法定原则 b.注意⽴法模式的选择(独享模式、分享模式) (3)济法⽴法中存在的问题： a.⾏政机关⽴法过多、过滥。

b.⽴法的数量、质量、协调性等问题也要关注 2、执法因素的特殊重要性： (1)经济法的实施，更侧重于积极的执法。

(2)经济法的实施，政府性的调制主体扮演着极为重要的⾓⾊，从⽽使协调 因素在经济法运⾏中具有特殊的重要性。

3、司法因素影响的弱化： 司法原因：调制⾏为主要发⽣在执法阶段 宏观调控⾏为的可诉性相对不⾜ 许多纠纷被解决在司法阶段之前或司法程序之外 4、守法因素特别效应分析： (1)守法因素对于经济法的运⾏具有特别效应：经济法运⾏如何，在很⼤程度上取决于守法主体的遵从。

(2)从守法的⾓度看，需要关注的问题主要是守法主体的法律意识、对法律的遵从度。

⼆、经济法的适⽤范围： 1、从时间维度看经济法的适⽤范围： (1)经济法的适⽤范围，就是经济法的时间效⼒问题。

从⼀般意义上说，各类经济法规范，在其从制定到变更或废⽌的期限内是有效⼒的，且它在时间上也是不能溯及既往的。

(2)时间因素直接关系到调制受体的权利或义务的有⽆等问题，因⽽会直接影响到经济法的效⼒。

2、从空间维度看经济法的适⽤范围： (1)经济法主要是在⽴法者的管辖权所及的领域内适⽤，不同层级的经济⽴法适⽤的空间范围也各不相同 (2)经济法的域外适⽤和区际冲突等问题，也都值得关注。

3、从主体维度看经济法的适⽤范围： (1)经济法的适⽤范围，体现为经济法对哪些主体具有法律效⼒。

确定经济法所适⽤的主体范围，主要依据属地原则和属⼈原则。

(2)除了关注对主体的管辖权问题外还要关注各类主体的实质差异。

2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料经济法（中级）第四章 金融法律制度知识点：商业银行法律制度概述（5）-商业银行的接管● 详细描述：（1）接管的条件与法律后果 根据商业银行法的规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。

被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。

（2）接管的实施与终止 自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力。

接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年。

接管终止的情形：①接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满；②接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；③接管期限届满前，该商业银行被合并或被依法宣告破产。

例题：1.某日，甲银行行长卷款潜逃。

事发后，大量存款户和票据持有人前来提款。

该银行现有资金不能应付这些提款请求，又不能由同行获得拆借资金。

根据相关法律，下列判断正确的是（）。

A.该银行即将发生信用危机B.该银行可以由中国银监会实行接管C.该银行可以由中国人民银行实施托管D.该银行可以由当地人民政府实施机构重组正确答案：B解析：该银行已经发生信用危机，所以选项A错误。

商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国银监会可以对该商业银行实行接管，所以选项B正确，选项CD错误。

2.根据《商业银行法》的规定，下列情形中属于接管终止的有（）。

A.接管决定规定的期限届满B.国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满C.接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力D.接管期限届满前，该商业银行被合并正确答案：A,B,C,D解析：有下列情形之一的，接管终止：（1)接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满；（2)接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；（3)接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。

第四章 金融法律制度【章节解读】本章属于经济法中性价比一般的章节，包括证券法、保险法和票据法三方面内容，很多知识点比较晦涩难懂专业性较强。

证券法的学习可以结合公司法知识点做到融会贯通，而票据法在主观题中涉考可能性较高。

【高频考点】1.公司债券的发行2.代位求偿制度3.人身保险合同中的特殊条款4.票据抗辩第一节 证券法律制度知识点1：证券发行（2015多） 发行对象2015多 公开发行 有下列情形之一的，为公开发行：1.向不特定对象发行证券；2.向累计超过200人的特定对象发行证券；3.法律、行政法规规定的其发行行为。

非公开发行 不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式发行目的 设立发行为成立新的股份有限公司而发行股票 增资发行为增加已有公司的资本总额或改变其股本结构而发行新股 增发新股，既可以公开发行，也可以采取配股或赠股的形式 发行方式 直接发行不通过证券承销机构发行证券 间接发行委托证券承销机构发行证券 发行价格与票面金额 溢价发行平价发行折价发行知识点2：股票的发行 （一）首次公开发行股票的一般条件（2019年修订）IPO 基本条件 1.具备健全且运行良好的组织机构。

2.具有持续盈利能力，财务状况良好。

3.最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。

4.经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

（二）上市公司公开发行新股的条件（2019年修订，2018单）主板、中小板IPO 条件 （1）主体资格①发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。

经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。

②发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3 年以上，但经国务院批准的除外。

有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

③发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。

2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料经济法（中级）第四章 金融法律制度知识点：汇票（3）-汇票的背书● 详细描述：1.背书概述 背书是指持票人以转让汇票权利或授予他人一定的票据权利为目的，按法定的事项和方式在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

2.背书的形式 背书是一种要式行为，必须符合法定的形式，即其必须作成背书并交付，才能有效成立。

根据《票据法》的有关规定，背书应记载的事项内容包括： （1）背书签章和背书日期的记载。

背书由背书人签章并记载背书日期。

背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。

（2）被背书人名称的记载。

汇票以背书转让或者以背书将一定的票据权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称。

如果背书人不作成记名背书，即不记载被背书人名称，而将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。

（3）禁止背书的记载。

背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。

背书人的禁止背书是背书行为的一项任意记载事项，如果背书人不愿意对其后手以后的当事人承担票据责任，即可在背书时记载禁止背书。

3.背书连续 背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。

也就是说，票据上记载的多次背书，从第一次到最后一次在形式上都是连续而无间断。

以背书转让的汇票，背书应当连续。

如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款，否则付款人自行承担责任。

背书连续主要是指背书在形式上连续，如果背书在实质上不连续，如有伪造签章等，付款人仍应对持票人付款。

但是，如果付款人明知持票人不是真正票据权利人，则不得向持票人付款，否则应自行承担责任。

对于非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，不涉及背书连续的问题。

该其他合法方式主要是指因税收、继承、赠与等方式而取得票据的形式，这些都不是依背书而取得的票据。