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风险管理概论
二、担保机构的设置与管理
担保机构的战略定位

战略使命． 树立特定担保信用品牌，促进中小企业信用提升．

经营宗旨． 依托担保资本实力，凭借风险控制技术， 提供优质信用担保，辅助企业信用升级。 经营理念． 贴近政府经济政策，以诚取信金融机构， 增值服务中小企业，共建社会信用体系。
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风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
社会信用体系形成的决定因素

社会信用体系建立是一个渐进的过程，它取决于生 产力的发展水平。正如恩格斯在《资本论》中说过：

“资本主义生产过程越发展，它就越不能采用作为 它早期阶段特征的那些小的哄骗和欺诈手段 这些 狡猾的手腕在大市场上已经不合算了，那里时间就 是金钱，那里商业道德必须发展到一定水平，其所 以如此，并不是出于对伦理的狂热，而纯粹是为了 不白费时间和辛劳。”
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风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
担保的相关概念
担保方式． 是指担保人所凭借的信用的物质基础．包括：保证担保、 抵押担保、质押担保、留置担保、定金担保。 担保责任形式． 是指担保人承担法律责任的具体形式。包括：一般保证、 连带保证、按份联合担保、最高限额担保、再担保。 担保品种． 是指适应不同担保主合同交易特点而设计的具体化、标 准化的担保方法。大类有：借款合同担保、商业票据担保、 买卖合同担保、工程履约担保、招投标担保、租赁合同担保、 投资合同担保、诉前保全担保、其他合同担保等。 18

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风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
信用形成过程
信用和记录变化是一个正反馈过程：

良好记录能增加信用，增加的信用又促进记录更加良好； 不良记录会降低其信用，并会造成授信者恐慌，恐慌行动会造 成更多的授信者恐慌．

信用担保机构的风险管理
风险识别
通过多种渠道和手段， 全面、准确地识别各类
风险。
风险评估
对识别出的风险进行量 化和定性评估，确定风
险程度和影响范围。
风险控制
采取有效措施，对风险 进行防范、化解和控制
，降低风险损失。
风险监督
建立风险监督机制，对 风险管理情况进行定期 或不定期的检查和评估
。
03
信用担保业务操作流程
资金监管
对信用担保机构的资金来 源和运用进行监管，确保 资金安全、合规使用。
信用担保监管的措施与手段
制定法律法规
建立完善的信用担保法律法规体系，为监管 提供法律支撑。
信息披露与报告制度
要求信用担保机构定期披露信息和报告业务 情况，便于监管部门掌握市场动态。
实施分类监管
根据信用担保机构的风险状况进行分类监管 ，采取差异化监管措施。
100%
设立程序
完成工商注册登记，取得营业执 照，并在相关部门备案。
80%
组织形式
有限责任公司、股份有限公司或 其他组织形式。
信用担保机构的运营
担保业务开展
遵循法律法规和监管要求，开 展合规的担保业务。
风险管理
建立完善的风险管理制度，对 担保项目进行严格的风险评估 和控制。
信息披露
按照监管要求，及时、准确地 进行信息披露，提高透明度。
信用担保行业的发展趋势
01
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03
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数字化转型加速，提升业务效 率和风控能力。
数字化转型加速，提升业务效 率和风控能力。
数字化转型加速，提升业务效 率和风控能力。
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信用担保行业的未来展望

该企业2003年开始就在中国出口信用保险公司深圳分公司 投保了短期出口信用保险，并用保单在银行质押融资。因此，中 国信保深圳分公司获知这一情况，通过对该企业和海外买家交易 真实性的核查后，中国信保深圳分公司及时向该企业提供了500万 美元的流动资金贷款的担保，使该企业得以及时用来采购原材料 ，满足生产的需要，按时交付订单，业务取得了快速发展。 1
中长期出口信用保险
（1）项目名称、项目规模、合同金额、项目所在地等； （2）拟定信贷方式、信贷条件等（进口方一般需要支付15%的预付 款）； （3）进口方或招标人名称、地址和资信材料（如进口商经营业绩材料、 进口商资信评估等）； （4）借款人或转贷行（在我国提供买方信贷时）名称、地址和资信情 况； （5）还款担保人的名称、地址和资信情况； （6）出口项目可行性分析报告（包括技术、专利、换汇成本预测、经 济效益等） （7）进出口双方拟草签的商务合同，或出口企业拟投标书中商务部分； （8）出口企业的营业执照及要求的其他文件。
因产品质量 问题而应承 担的经济赔 偿责任，对 产品本身的 损失不予赔 偿
产品 质量 保证 保险
产品质量违约责任（被保 保证保险（产品质量保证 险人因提供的产品质量不 保险是保险人针对产品质 合格，依法应承担的产品 量违约责任提供的带有担 本身损失的经济赔偿责任）保性质的保证保险。）
产品质量有
缺陷而产生
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【案件：雇员忠诚保证保险拒赔案】
1998年初，广州一家合资公司策划在上海某百货商场举办
护肤用品专柜特卖活动月。为组织好这次特卖活动，该公司通过某人
才市场的招聘，雇佣了5名小姐担任此次活动的推销员。有一天，该公
司急需将20箱护肤用品，价值五万多人民币的货物从公司驻沪办事处
运往商场。当时正值下午4时，公司专用送货车辆均已外出未归，活动

总结词
通过购买保险、担保等手段，将潜在损 失转移给第三方。
VS
详细描述
在信用担保实务中，风险对冲策略可以通 过购买保险、担保等手段，将潜在损失转 移给有实力和信誉的第三方机构，从而降 低自身风险。
风险转移策略
总结词
通过与第三方机构合作，共同承担风险。
详细描述
实施风险转移策略可以通过与第三方机构合 作，共同开展担保业务，实现风险共担。这 种策略有助于降低单个机构的风险承担压力， 提高整体抗风险能力。
绿色信用担保与社会责任
总结词
将社会责任和可持续发展理念融入信用担保业务中， 推动绿色产业和环保项目的发展。
详细描述
绿色信用担保旨在支持环保、节能、清洁能源等绿色 产业和项目的发展，通过提供低利率、优先审批等优 惠政策，鼓励企业积极履行社会责任。同时，将社会 责任和可持续发展理念融入信用担保业务中，也有助 于提高企业的社会形象和信誉度，降低信用风险。
美国
德国
以市场化的信用担保体系为主，政府 通过提供资金支持或政策优惠来鼓励 信用担保机构的发展。
以互助担保模式为主，通过行业协会 和地方担保机构共同为中小企业提供 信用担保服务。
日本
政府主导的信用担保体系，通过建立 完善的信用保证制度和信用保险制度 来支持中小企业融资。
PART 06
信用担保业务创新与发展 趋势
信用担保风险的种类
信用担保风险主要包括借款人风险、担保机构自身风险和外部环境风险等。借款人风险包括借款人违约、借款人 经营状况恶化等；担保机构自身风险包括资本金不足、风险管理水平不高、内部控制不健全等；外部环境风险包 括政策法规变化、经济周期波动、市场竞争加剧等。
信用担保风险的识别方法
01

营运资金500万元以下 70户 4、实收资本1000万以下—500万元，营运资金250万元以上 39户
营运资金250万元以下 101户 5、实收资本500万元以下，营运资金250元万以上 28户
营运资金250万元以下 193户
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三、集合短融与中票融资
债券市场包括交易所市场（场内交易市场）和银行间 市场、银行柜台市场（场外交易市场）三个子市场。其中 银行间市场是债券市场的主体，债券存量和交易量占全部 市场份额的90%。对非金融企业而言，银行间市场的债券产 品主要是短期融资券和中期票据。组织、引导中小企业参 与集合短期融资券与集合中期票据是拓宽中小企业融资渠 道的有效手段，也是解决中小企业融资的一种金融产品创 新。
（五）应收帐款托收 1、确认应收帐款 2、委托办理托收 3、催收催办确认债权 4、法律手段
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50万以下
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间接融资 39.2亿
5000万 以上 6
5000万以 3000万以 2000万以 1000万以 500万 0
下-3000万 下-2000万 下-1000万 下-500万 以下
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140
119 299
一家担保，多家集合（北京模式） 国开担保，多家集合，多家再担保（深圳模式） 多家集合，国企担保（大连模式）

– 附属性质的项目担保，即担保人承担第二位的法律责 任，只有在被担保人(主债务人)不履行其对债权人(担 保受益人)所承担义务的情况下，担保人才承担起被担 保人的合约义务。显然，这种担保义务是附属或依存 于债务人和债权人之间的合约的。
• 2. 独立的项目担保，称为即期担保
– 在这种担保条件下，担保人承诺根据融资文件或者担 保文件中的有关条款，只要担保受益人提出要求，担 保人将立即支付给受益人规定数量的资金，而不管债 务人是否真正违约。因此，即期担保是相对独立于债 务人与债权人之间的合约。如项目的完工担保就属于 此类担保。
Ch7.4项目融资的信用担保 7.4.1概述
• 项目融资中的信用担保，即是我们通常所 说的项目担保。
• 项目担保在项目融资结构中的基本表现形 式是人的担保，即以法律协议方式向债权 人作出的承诺。
Ch7.4项目融资的信用担保 7.4.1概述
根据担保协议与债务债权合约的关系可分为
• 1.附属性质的项目担保
• 其金额一般相当于建设合同价款的14%。
Ch7.4项目融资的信用担保 7.4.2直接担保
1.完工担保
（2）由项目工程承包公司提供的完工担保
④留置金保函:
• 产生的原因：在大型工程项目建设中，国际上通 行的做法是项目投资者将部分到期应付款暂时搁 置起来不付给工程承包公司，作为防备由于工程 承包公司的原因而造成的任何不可预见费用开支 的准备金。
• 工程公司希望能够尽快收回资金，它可以提供留 置金保函，作为实际留置资金的替代，来提前取 得全部承包款项，以解决资金周转问题。
留置金保函也称 “尾款保函”
• 在对外工程承包中，工程业主一般保留5-10%的 工程款作为留置金
• 待工程保用期满而又无缺陷时再支付给承包商 • 留置金保函是指承包商向银行申请开出的以工程

信用担保机构的风险管理
21、没有人陪你走一辈子，所以你要 适应孤 独，没 有人会 帮你一 辈子， 所以你 要奋斗 一生。 22、当眼泪流尽的时候，留下的应该 是坚强 。 23、要改变命运，首先改变自己。
24、勇气很有理由被当作人类德性之 首，因 为这种 德性保 证了所 有其余 的德性 。--温 斯顿． 丘吉尔 。 25、梯子的梯阶从来不是用来搁脚的 ，它只 是让人 们的脚 放上一 段时间 ，以便 让别一 只脚能 够再往 上登。
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就

二、国内外经验借鉴
• 滨海新区的发展除了吸引大型知名企业进 驻外，众多中小企业同样起着不可忽视的 作用。所以借鉴国外的成功经验，促进滨 海新区甚至环渤海地区中小企业融资担保 机制的建立都具有积极作用。
日本 欧美
• 日本是世界上最早建立中小企业信用担保体系 的国家。日本的数据显示，99.7%的企业为中小 企业，这些中小企业的产值占全日本GDP 的一 半， 就业人数占全日本就业人数的七成以上。 目前，日本全国有52 家信用担保公司，分别负 责各自地区中小企业担保工作。这些地区性担 保公司的规模与各地经济发展状况密切相关， 并且大约设有160 多家分支机构。
• ②加强信用担保企业的规范化管理和运作 • 首先，要规范信用担保企业的准入门槛。 • 其次，要规范行业人员的从业资格。 • 第三、规范银行和信用担保机构的风险共
担机制 • 第四，规范后续资金补偿机制。
• ③为中小企业建立信用档案，改善中小企业信 用评级机制
• 第一，必须依靠政府的力量尽快地建立起以中 小企业、企业经营者、相关政府机构、中介机 构和金融机构主体，以信用登记、信用采集、 信用评估和信用发布为主要内容的中小企业信 用档案，加强担保机构和协作银行之间、担保 机构之间业内信息的交流，提高数据交流和信 息共享度，实现中小企业信用信息查询、交流 和共享。
• 日本于1958 年组建了信用保险公司。它们并不 直接为中小企业提供担保，而是为地区性中小 企业信用担保公司的担保责任进行保险。当中 小企业无法归还贷款发生担保损失时， 地区性 信用担保公司承担损失总额的30%，而信用保险 公司承担损失总额的70%。也就是说，日本的担 保体系实际是地区性担保公司和全国性信用保 险公司的统一。
• 第二，中小企业本身要重视信用意识的培养， 应具有将信用作为无形资产来经营的理念。

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信用担保实务
2、企业经营能力：
关注销售收入、应收帐款、毛利率、利润总额 、现金流量
销售收入反映出产品的市场需求程度、应收帐 款反映出供需双方的市场地位、毛利率反映出产 品的市场竞争力、利润总额反映出企业管理能力 、现金流反映出企业的活力，现金流量永远是偿 债的第一指标。
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信用担保实务
1、现金很充足 2、应收帐款很少 3、固定资产特别大 4、毛利率很高 5、经营性现金流于投资活动现金流几乎相等 6、工资支出很少
为什么呢？
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信用担保实务
企业辩称：
公司业务收入的98%来自农副水产品收入和饮料收入。农副水产品 主要指的是桂鱼、鲤鱼、草鱼等淡水鱼类，和中华鳖、青虾以及莲子、 莲藕、菱角、茭白、莼菜等水生植物。饮料则是出现在各个广告媒体上 的野莲汁、野藕汁。蓝田所产的鸭子品种为“青壳一号”，只需散养在洪 湖里，吃小鱼和草根，而且一只鸭子一年产蛋高达300多只(比普通鸭子 高出一倍以上)。同时鸭蛋个大味美，价格奇高(有报道称每只鸭蛋的平 均纯利为0．4元)。蓝田“一只鸭子一年的利润相当于生产两台彩电”。蓝 田股份与中科院水生物科学研究所共建的农业产业化科技示范基地，通 过对渔场的改造，将传统单一的粗放养殖变为名特优新品种的立体养殖 ——“水面有鸭，水里有鱼，水下有藕”，形成一条自给自足的生物链。 一亩水面一年的产值可以达到3万元。洪湖有100万亩水面可以开发，蓝 田股份现在只开发了30万亩，而高产值的特种养殖鱼塘面积只有1万亩 ，这种精养鱼塘每亩产值可达3万元，是粗放经营的10倍。开发这种精 养鱼塘，水底塘基要经过特殊处理，投入较大 ，且这种投入不容易直观 显现.
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信用担保实务

➢ 还款意愿是信用风险的一项重要内容；
三、信用担保业务的主要风险 表现形式
➢ 法律风险
➢
市场经济必须同时是高度的法治经济。
目前我国尚处在由传统经济向社会主义市场经
济的过渡阶段，法制建设尚不完善，社会法治
观念有待加强，法律环境缺陷成为信用担保风
险的重要来源：
➢ 法制建设的不完善性；
➢ 社会法治观念差。
系统的核心； ➢ 总资产利润率也是一个重要的财务比率，综合性也
较强； ➢ 销售利润率反映企业利润总额与销售收入的关系； ➢ 在资产运营方面，要联系销售收入分析企业资产的
使用是否合理，流动资产和非流动资产的比例安排 是否恰当； ➢ 权益总资产率反映股东权益同企业总资产的关系； ➢ 企业盈亏平衡分析。
五、信用担保风险的防范与管理
社会信用问题不受重视，以致目前社会信用
体系仍不健全，包括中小企业在内的经济主
体信用观念谈薄，以致正常的信用关系被扭
曲，所谓“欠债有理”、“敢贷敢用敢不还”
便是我国信贷关系中信用恶化的真实写照。
四、中小企业信用现状与信用担保
机构面临的潜在风险
➢ 信息不对称
➢
信息经济学认为，在经济运行中的
任何一项交易中，信息不对称就会引起“逆
一不体现着政府行为，如果政府行为得不到
有效制约和规范，政府就会以出资人身份干
预担保业务活动，信用担保就会重蹈政府干
预贷款的覆辙，出现各种形式的指令担保。
但是，信用担保机构又离不开政府的政策支
持尤其是财力上的支持。如果政府对中小企
业的政策发生改变，或者减少对担保机构的
资金注入，担保机构就可能难以为继甚至破
三、信用担保业务的主要风险 表现形式