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国际结算第五章 信用证结算业务

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国际结算第五章信用证结算方式

国际结算第五章信用证结算方式

“SWIFT〞 〔又称BIC〕是环球银行金融电讯协 会〔Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication〕的简称。该 组织是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作 组织，于1973年5月在比利时成立，采用会员制， 目前已有200多个会员国家、3000多个会员银行、 8000多个站点。凡该协会的成员银行都有自己 的代码，即SWIFT CODE，相当于银行的身份证。 如不清楚对方银行的SWIFT CODE 可上网查询。
美元：USD
二、信用证的根本内容
〔一〕对信用证本身的说明 主要包括：〔1〕信用证是否可保兑、
是否可转让，?UCP600?取消了可撤销 信用证的概念，所有信用证都是不可撤 销的；〔2〕编号；〔3〕金额、货币、 大小写；〔4〕有效期及到期地点；〔5〕 是否有境外有效期。
〔二〕对汇票的要求
在信用证项下，如使用汇票，要明确汇票的 出票人、受票人、受款人、汇票金额、主要条 款等内容。?UCP600?第6条c款规定：“信用 证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用〞。
〔六〕特殊条款 银行对议付或付款路线或是否保兑，
做出特别指示，或有特别要求。 〔七〕银行保证付款的承诺 〔八〕声明本证遵循惯例?UCP600?
第三节 SWIFT信用证
一、 SWIFT信用证 目前，在国际贸易中以SWIFT传递信用证是
一种主要形式。 过去进行全电开证时，都采用电报或电传开
证，各国银行标准不一，条款格式也各不相同， 而且文字繁琐；采用SWIFT开证后，使信用证 具有标准化、固定化，统一格式的特性，而且 传递速度快，本钱低，现在已被西北欧、美洲、 亚洲等国家银行广泛使用。
4．货币表示方式
澳大利亚元：AUD； 奥地利元：ATS； 比利时法郎： BEF； 加拿大元：CAD；

国际结算第五章 信用证

国际结算第五章 信用证

（二）信用证主要当事人之间的关系 （1）在实际业务中，付款行与开证行、通 知行与议付行通常合并，开证行即付款行，通 知行即议付行。 （2）开证申请人与受益人之间是买卖合同 关系。 （3）开证行与开证申请人之间的关系依据 开证申请书确定，是一种付款代理关系。 （4）通知行与开证行之间是委托代理关系。 （5）开证行与受益人之间的关系是在开证 行开出信用证且受益人接受后确定的一种契约 关系，双方都要受信用证条款的约束。
3.受益人（Beneficiary）
受益人是指信用证中所指定的有权使用该证 的人，是信用证金额的合法享受人，一般为出 口商，如果是中间交易，则也可能是中间商。 4．通知行（Advising／Notifying Bank） 通知行指受开证行委托，将信用证通知（或 转速）给受益人的银行、通常是出口地银行， 而且一般是与开证行订有往来协议或代理协议 的代理行。
第一节 信用证概述 一、信用证的概念
信用证指一项不可撤销的约定，不论 其名称或描述如何，该项约定构成开证行 对相符单据交付予以承付的确定承诺。 承付是指： （1）如果信用证为即期付款信用证，则即期付
款； （2）如果信用证为延期付款信用证，则承诺延 期付款并在承诺到期日付款； （3）如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人 开出的汇票并在汇票到期日付款。
第二节 信用证的内容及其修改
一、信用证的内容
（一）关于信用证本身的内容 1.开证行名称（Name of Issuing Bank） 2.信用证号码（L/C Number） 3.开证日期（Date of Issue） 4.信用证的有效日期（Expiry Date）和有效地点
（Expiry Place） 5.信用证的申请人（Applicant） 6.信用证的受益人（Beneficiary） 7.信用证金额（Amount） 8.通知行（Advising Bank） 9.信用证的使用

(完整版)国际结算习题集5-10章+答案(重新排版,14页)

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第五章信用证一、填空题1．简单地说，信用证是银行开立的一种 ( )的付款承诺。

2．在信用证业务中，通知行一定是开证行的（）。

3．当作为中间商的出口商，不能从进口商处获得可转让信用证时，他在收到不可转让信用证后，可以用开立（）的方式来达到同样目的。

4．信用证是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在（）凭与信用证条款规定相符的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺。

5．信用证保证了信用证受益人交到银行的（）将得到支付。

6．信用证是（）与信用证受益人之间存在的一项契约。

7．信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对（）进行。

8．受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向（）提出付款要求。

9．保兑行一旦对信用证加具了保兑，就对该信用证负有（）付款责任。

10．（）是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。

二、单选题1．开证银行是主债务人，其对（）负有不可推卸的、独立的付款责任。

A 付款人B受益人C代理行D解付行2．偿付行只有在（）存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。

A开户行B代理行C开证行D出口商3．未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证，是（）。

A不可撤销信用证B可撤销信用证C代办信用证D代理信用证4．议付是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供（）。

A资金收付B货物流通 C 资金融通D往来账户5．信用证是一种（）A正式的付款保函B有条件的付款担保C无条件的付款担保D没有风险的付款方式6．以下不属于信用证结算方式特点的是（）A有银行信用作保障B独立的文件C只管单据D不可转让7．信用证主要体现了（）A开证申请人与开证行之间的契约关系B开证行与受益人之间的契约关系C开证申请人与受益人之间的契约关系D开证行与议付行之间的契约关系8．所谓信用证“相符”的原则，是指受益人必须做到（）A单据与合同相符B单据与信用证相符C信用证与合同相符D单据与货物相符9．属于银行信用的支付方式是（）A托收B电汇C信用证D支票10．信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，必须做到（）A提交的单据与买卖合同规定相符B提交的单据与信用证规定相符，单据与单据之间一致C提交的单据既要与买卖合同规定相符，又要与信用证规定相符D当信用证与买卖合同规定不一致时，提交的单据应以与买卖合同相符为主。

第五章国际结算方式之三信用证

第五章国际结算方式之三信用证

信誉证
开证行
六、信誉证的作用
1．对出口商来说 2．对出口商来说 3、对开证行来说 4、对出口地银行来说
七、信誉证的方式
〔一〕信开本信誉证(Letter of Credit) 〔二〕电开本信誉证： 1、简电本(Brief Cable) 〝mail confirmation to follow〞 2、全电本(Full Cable) 〝this is operative instrument,no airmail
3．有效日期和交单地点； 如：98.04.06 at London; 98.12.17 in China 有效地点应与指定银行所在地分歧。
4．央求人； 5．受益人； 6．通知行；
7．金额；
(1)金额运用大写和小写表示；
(2)金额前加上about、approximately、circa等词 语,
允许有10%的增减幅度；
②假定指定国籍或国旗的船只装运，信誉证应规则什 么单据用来表示契合那项要求，不应列有非单据条 件。
③防止规则：快船装运，或按班轮条件装运。
④不能规则运输单据带有〞清洁已装船〞的批注。
⑤银行不接受不清洁的运输单据。
17．运输单据〔特定的〕
①多式运输单据②海运/远洋提单③非转让的海运提 单④租船合约提单⑤航空运输单据⑥公路、铁路或 内河运输单据⑦邮政收据、邮寄证书或专递机构证
第二节 信誉证当事人及相互关系
〔一〕信誉证的当事人： 开证央求人，开证行，受益人，通知行，
议付行 保兑行，付款行，偿付行，承兑行，索偿行，
寄单行，转让行
1．开证央求人(applicant)
在国际贸易中，信誉证的开证央求人是 importer、 buyer、accountee pa r t y, o p e n e r ， consignee,holder,order,custome r。

第5章国际结算方式——信用证1(1)

第5章国际结算方式——信用证1(1)
❖ 开证申请人的责任
❖ ⑴按照合同规定的时间申请开证，填写开证 申请书
❖ ⑵合理指示开证：开证审请书不能含糊不清、避免过
多繁琐条款
❖ ⑶提供开证担保。（现金、动产或不动产，第三方担
保）
❖ ⑷支付开证与修改的费用。
❖ ⑸向开证行赎单。
❖202权1/4/2利0 ：在付款赎单时可以检验单据，并拒绝 赎取不符合信用证条款的单据。
❖ 义务：承兑行通常应开证行的请求和指示，承担承
兑和到期付款的责任。
❖ 权利：承兑行付款后有权要求开证行偿付。
2021/4/20
❖ 7、保兑行(Confirming Bank) ❖ 保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证
加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行， 受益人可以将单据直接提交给保兑行，只要单证相 符，保兑行就应承兑或付款。 ❖ 保兑的原因： ❖ 开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。
B银行
SWIFT
（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）
“全球银行间金融电讯协会”
2021/4/20
2021/4/20
简电本
❖ 它是指仅记载信用证证号、开证申请人名称、 总金额、装运期限以及信用证有效期等主要 内容的电开本。简电本的内容比较简单，其 目的就是预先通知出口商，以便其早日备货。
请问：银行有权拒付货款吗？
2021/4/20
案例分析3
❖ 某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为 即期不可撤销信甩证。第一批货物发送后，买方 办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物 品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行 对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行 不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货 运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买 方付款赎单，遭到买方的拒绝。

第五章-信用证结算方式ppt课件

第五章-信用证结算方式ppt课件

三、信用证的形式、格式和内容
（一）信用证的形式
信开本(To Open by Airmail) 电开本(To Open by Cable)
简电本——“详情后告”、“随寄证实书” 全电本——“有效文本”，或未标明 “详情后告”、
“随寄证实书”
SWIFT信用证
（二）信用证的格式
1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证
O 23 Reference to Pre-Advice 预告的编号
16x 16个字
16x 16个字
O 31C Date of Issue 开证日期
M 31D Date and Place of Expiry 到期日及地点
O 51A Applicant Bank 申请人银行
M 50 Applicant 申请人
SWIFT电讯系统的特点是电文标准化。采用 SWIFT信用证，必须遵守SWIFT使用手册的规 定，使用专门的格式和代号，而且信用证必须 按国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》的
规定进行，在信用证中可以省去银行的承诺条 款，但不能免去银行所应承担的义务。
开立SWIFT信用证的格式代号为MT700和 MT701，修改信用证的格式代号为MT707
M 49 Confirmation Instructions 7x
保兑期间
7个字
O 53A Reimbursement Band 偿付行
A or D A或D
O 78 Instructions to the
12*65x
Paying/Accepting/Negoti 12行×65个字
ation Band
《UCP500》
全称：《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ， 简称UCP）

第五章 信用证

※ SWIFT方式
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证


对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：

信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）

国际结算第5章信用证


不承担保审兑单行义务 （Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行 承担同样的第一性付款责
任。
5.1.2 信用证的内容
• 1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，通常 具备以下基本要素：
• 备用证的完整编号； • 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受
益人、受证行； • 基础合同（进出口双方的贸易合同）签订的日
（3）控制物权
5.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank） 有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面 真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。 （一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reinbursing Bank）
5.1.4 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开 证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
5.2信用证业务的 办理程序
5.2 信用证业务的办理程序
受益人 （出口商）
①
承运人
⑤
12
申请人 （进口商）
⑦⑥④
11 ⑩ ②
通知行/议付行/
③
兑付行
⑧
（出口地银行）
⑨
开证行 （进口地银行）
图5-1 信用证业务流程图
5.3信用证的种类
5.3 信用证的种类
根据是否 附有单据
光票信用证（Clean Credit）
跟单信用证 （Documentary Credit）
5.3 信用证的种类
根据信用 证的性质
可撤销信用证 （Revocable Credit）

国际结算方式-信用证方式

联行业务。 • （2）信用证上业务政治上限制文句。 • （3）是否与《跟单信用证统一惯例》条款相
符。 • （4）使用的货币、记账方式、结算方式是否
符合国际有关协定的规定；是否符合我国外 汇管理规定。
一、信用证的审核
• 2、开证行资信状况审核 • 主要审查开证行的业务开证资质、信用、经
上明确写明“保证付款”或“承担第一 付款责任”的责任文句。 • 另外，还要审核开证行或保兑行或付款 行对付款责任，是否加列了限制性文句 。
一、信用证的审核
• （二）出口商（受益人）的审证重点 • 1、对信用证本身有关说明的审核 • 审核的主要内容是：信用证的种类、使用的
货币、金额、单价与总值等是否与贸易合同 相符。 • 2、对信用证有关货物记载的审核 • 审核的主要内容是：货物名称、品质、数量 、包装以及唛头等方面的要求与贸易合同的 规定是否相符；装运期、装运港、运输方式 、可否分批装运与转运等与贸易合同的规定 是否一致。
三、信用证的结汇
• （一）信用证条件下的结汇方法 • 1、收妥结汇 • 收妥结汇又称收妥付款，是指国内议付行收
到出口商送交的、经审核符合信用证规定的 全套合格的单证寄往国外的开证行（或付款 行）索取货款，待国外银行通知货款已付， 国内议付行也已经收妥入账，议付行才按照 当日外汇汇率，将货款折算为人民币，交付 出口商（收款人、受益人）或存入其人民币 账户。
但要对信用证的空白处和边缘处的文句和戳 记应特别注意，这些内容往往是对信用证内 容的补充或限制，稍不注意将会给自己造成 被动和损失。因此，对信用证这些特殊要求 条款，如果不能做到或者是不合理要求要及 时提出修改。
二、信用证的修改（改证）
• 如果发现信用证内容与贸易合同规定的 内容严重不符，且我方经与以上相关部 门协商后又难以办得到，出口商应立即 电告开证申请人向开证行申请改证。如 果修改护的信用证内容我方仍然不能接 受，应继续坚持要求对方改证，直至信 用证的内容与贸易合同内容完全相符后 才能发货，以免给自己造成不应有的经 济损失。

国际结算第五章信用证结算业务简明教程PPT课件

邮包收据
(Parcel Post Receipt)
5.其它单据
装箱单 (Packing list) 重量单 (Weight Memo) 产地证 Cert. of Origin) 检验证明书 (Inspection Cert.) 其它单据 (Other Documents)
（三）商品条款 1.商品名称 Name of Commodity 2.规格 Specification 3.数量 Quantity 4.单价 Unit Price 5.价格条件 Price Terms 6.包装 Packing 7.唛头 Shipping Marks
（四）装运条款
1.装运港或接货地 Place
2.卸货港或目的地
Port of Loading/Shipment, of Taking Charge
Port of Discharge or Destination
3.装运期 Latest Date for Shipment 4.是否允许分批装运 Partial 5.是否允许转运 6.运输方式
（三）信用证是独立于贸易合同的自足性文件 不同文件约束的当事人
贸易合同───>信用证申请书───>信用证
┌─┴─┐ ┌─┴─┐ ┌─┴─┐
进 口 商
出 口 商
进 口 商
开 证 行
开 证 行
证下 各方 当事人
Ｘ 银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？
２、贸易合同＝信用证（？）
UCP600第四条规定：
2.限度：
时间限度
①信用证效期：开证行仅在信用
证效期内承担付款责任。
②装船期：受益人必须在规定的
最迟装船期前装船。
③交单期：受益人必须在规定
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案例分析 2
2008年4月5日巴基斯坦卡拉奇Ｈ银行来证规定：金额 为4,757.58英镑，装期为5月31日，效期为6月15日，购买 我国产松香(Rosin)一批。6月2日出口商交单时， 商业发 票上的货物名称为：Gum Rosin。 议付行在议付时提出信用证上所用的货名仅为 “Rosin”，出口商不应在发票上另“Gum”以免造成单证 不符，但出口公司坚持原订合同中就是这样写的，进口 商对此应该是十分明确的，不会形成纠纷，议付行此时 不再坚持，遂议付寄单索汇。6月15日开证来电拒付，原 因是“货名与信用证不符”(Description of goods showing gum rosin instead rosin documents not accepted) 。 如何看待开证行的拒付。
2.限度：
时间限度
①信用证效期：开证行仅在信用
证效期内承担付款责任。
②装船期：受益人必须在规定的
最迟装船期前装船。
③交单期：受益人必须在规定
的交单期内交单。
①信用证效期：开证行仅在信用证效期内承担付款责任。
Expiry date:____________________ Maturity:_______________________
第一节 信用证业务概述 第二节 信用证业务的当事人 第三节 跟单信用证业务流程
第四节 信用证的种类
第一节 信用证业务概述
一、信用证的概念
二、信用证的特点
一、信用证的概念
信用证
Letter of Credit 它是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和 指示，向卖方（受益人）开立的，在一定ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ限内， 凭符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定 的将来日期，支付一定金额的书面承诺。
②装船期：受益人必须在规定的最迟装船期前装船。
Latest shipment :____________________
Shipment not later than:_____________
③交单期：受益人必须在规定的交单期内交单。
All documents should be presented within __ days after the date of shipment but within the date of validity.
第 五 章
信用证结算业务
本章教学目的
信用证依靠的是银行信用，银行凭受益人提交的相符 单据承担第一性付款责任，大大降低了买卖双方的信用 风险。根据贸易背景不同，进口商可以到银行申请开立 不同类型的信用证，不同信用证处理中各具特点。信用 证业务受《跟单信用证统一惯例》（UCP600）的规范 和约束。 通过本章的学习，应掌握信用证的性质、信用证业务 中各当事人的权利和义务、各类信用证业务的处理流程， 熟悉信用证条款和UCP600相关规定。
UCP600第六条C款规定： 信用证不得开成凭以申请 人为付款人的汇票兑用。
开证行保证条款
We hereby agree with the drawers, endorsers and bona-fide holders of the draft (s) drawn under and in compliance with the terms of this credit that such draft (s) shall be duly honored on due presentation and delivery of documents as herein specified.
acceptance.
二、信用证的特点

（一）信用证是开证行承担第一性付款责任的书面文件


（二）开证行承担的付款责任是有条件和限度的
（三）信用证是独立于贸易合同的自足性文件
（四）信用证处理的是单据
（一）信用证是开证行承担第一性付款责任的书面文件
开证行承担第一性付款责任
信用证下汇票 付款人应是银行 开 出 偿 证 口 付 行 地 行 行 开证行能否以开证申 请人破产倒闭为理由 拒付？ X
案例分析 1
英国伦敦某进口商购买我出口商一批食品， 根据贸易合同的规定向Ｐ银行申请开出L/C， 金额为USD100,280。 我方银行于2008年11月10日议付，并向开证 行寄单索汇。开证行接单后于11月20日来电拒 付，理由为：“受益人未按合同规定分两批装 船发货。” 开证行拒付理由是否成立？
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. a. to pay at sight if the credit is available by sight payment. b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment. c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by
注 意 ①信用证是银行的付款承诺。 ②开证行的付款是有条件的，银行应凭相符交单而付款。 ③开证行的付款时间可以是即期，也可以是远期付款。
UCP600第二条规定
信用证 信用证指一项不可撤销 的安排，无论其名称或描 述如何，该项安排构成开 证行对相符交单予以交付 的确定承诺。 a.如果信用证为即期付款 信用证，则即期付款。 b.如果信用证为延期付款 信用证，则承诺延期付款 并在承诺到期日付款。 c.如果信用证为承兑信用 证，则承兑受益人开出的 汇票并在汇票到期日付款。 Letter of Credit
信用证开立后，开证行不能以开证申请人破产、倒 闭为理由拒付。 开证行付款的理由是：单据与信用证一致。 开证行正当的拒付理由是：单据与信用证不一致。

（二）开证行承担付款责任是有条件和限度的 1.付款条件：单单一致,单证一致
开证行承担的付款金额为证面 金额限度 金额 amount: up to/about 最高/ 大约