第五章 债务资金筹集

第一章总则第一条为加强专项债务资金的管理，确保资金使用安全、规范、高效，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政法》等法律法规，结合本地区实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本地区各级政府及其部门、单位使用专项债务资金的财务管理。

第三条专项债务资金是指为支持特定项目、事业发展或特定领域而设立的债务资金。

第四条专项债务资金的管理遵循以下原则：（一）专款专用原则；（二）合规使用原则；（三）绩效导向原则；（四）公开透明原则。

第二章资金筹集与管理第五条专项债务资金的筹集应严格按照国家和地方相关政策规定，通过发行地方政府专项债券等方式进行。

第六条专项债务资金的管理和使用应设立专门的管理机构，负责资金的筹集、分配、使用和监督。

第七条专项债务资金的使用范围包括：（一）项目资本金；（二）项目配套资金；（三）偿还债务；（四）其他经批准的用途。

第八条专项债务资金的使用必须符合以下条件：（一）项目符合国家和地方产业政策；（二）项目具备良好的经济效益和社会效益；（三）项目资金需求合理，资金来源明确；（四）项目实施方案完整，审批手续齐全。

第三章资金拨付与使用第九条专项债务资金的拨付应遵循以下程序：（一）编制资金使用计划；（二）进行项目评审；（三）签订资金使用协议；（四）拨付资金。

第十条专项债务资金的使用应按照项目进度、资金需求进行拨付，确保资金及时到位。

第十一条项目单位应建立健全内部管理制度，确保资金使用的合规性和安全性。

第十二条项目单位应定期向专项资金管理机构报告资金使用情况，接受监督检查。

第四章资金监督与绩效评价第十三条专项债务资金的管理和使用应接受审计、财政、监察等部门的监督检查。

第十四条专项资金管理机构应定期对专项债务资金的使用情况进行绩效评价，评价结果作为资金分配和项目调整的重要依据。

第五章责任追究第十五条违反本制度规定，造成专项资金使用不当、损失浪费的，依法依规追究相关人员的责任。

第十六条违反本制度规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

财务管理：债务筹资债务筹资主要是企业通过向银行借款、向社会发行公司债券、融资租赁以及赊购商品或劳务等方式筹集和取得的资金。

向银行借款、发行债券、融资租赁和商业信用，是债务筹资的基本形式。

其中不足1年的短期借款在企业经常发生,与企业资金营运有密切关系；另外，商业信用与企业间的商品或劳务交易密切相关，我们将在第五章对上述两部分内容予以介绍。

一、银行借款银行借款是指企业向银行或其他非银行金融机构借入的、需要还本付息的款项，包括偿还期限超过1年的长期借款和不足1年的短期借款，主要用于企业购建固定资产和满足流动资金周转的需要。

（一）银行借款的种类1按提供贷款的机构，分为政策性银行贷款、商业银行贷款和其他金融机构贷款政策性银行贷款是指执行国家政策性贷款业务的银行向企业发放的贷款，通常为长期贷款。

如国家开发银行贷款,主要满足企业承建国家重点建设项目的资金需要；中国进出口信贷银行贷款，主要为大型设备的进出口提供的买方信贷或卖方信贷；中国农业发展银行贷款，主要用于确保国家对粮、棉、油等政策性收购资金的供应。

商业性银行贷款是指由各商业银行，如中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行等，向工商企业提供的贷款，用以满足企业生产经营的资金需要，包括短期贷款和长期贷款。

其他金融机构贷款，如从信托投资公司取得实物或货币形式的信托投资贷款，从财务公司取得的各种中长期贷款,从保险公司取得的贷款等。

其他金融机构的贷款一般较商业银行贷款的期限要长，要求的利率较高，对借款企业的信用要求和担保的选择比较严格。

2.按机构对贷款有无担保要求，分为信用贷款和担保贷款信用贷款是指以借款人的信誉或保证人的信用为依据而获得的贷款。

企业取得这种贷款，无需以财产作抵押。

对于这种贷款，由于风险较高，银行通常要收取较高的利息,往往还附加一定的限制条件。

担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而获得的贷款。

担保包括保证责任、财务抵押、财产质押，由此,担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

第五章债务资本筹集一、单项选择题1．以下对普通股筹资优点叙述中，不正确的是（ ).Ａ．具有永久性，无需偿还Ｂ．无固定的利息负担C。

资金成本较低D．能增强公司的举债能力2。

采用销售百分比法预测资金需要量时,下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是( ).A.现金B.应付账款C．存货Ｄ。

公司债券３．相对于负债融资方式而言,采用吸收直接投资方式筹措资金的优点是（ ).A.有利于降低资金成本B。

有利于集中企业控制权C．有利于降低财务风险D。

有利于发挥财务杠杆作用4。

银行借款筹资与发行债券筹资相比，其特点是（）。

A．利息能抵税B.筹资灵活性大Ｃ。

筹资费用大Ｄ．债务利息高5．某公司拟发行5年期债券进行筹资，债券票面金额为100元,票面利率为12％，而当时市场利率为10%，那么.该公司债券发行价格应为（ )元。

A．9３．２２B.100C．1０5．3５D。

107。

5８６．在下列各项中,不属于商业信用融资内容的是( )。

A.赊购商品B.预收货款Ｃ。

办理应收票据贴现D．用商业汇票购货７。

某企业需借入资金30０万元,由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额,故企业需向银行申请的贷款数额为(）万元。

A．60０B。

３75Ｃ。

750 D。

6７2８．出租人既出租某项资产，又以该项资产为担保借入资金的租赁方式是( )。

Ａ。

经营租赁B.售后回租C．杠杆租赁D．直接租赁9．下列各项中，不属于融资租赁租金构成项目的是（）.A.租赁设备的价款B．租赁期间利息C．租赁手续费D．租赁设备维护费１0。

某企业按年利率１0%向银行借款２０万元，银行要求保留2０％的补偿性余额。

那么,企业该项借款的实际利率为（ ).Ａ．10％Ｂ．１2．５％Ｃ．20% D．1５％１1. 某周转信贷协议额度300万元，承诺费率为0.5%,借款企业年度内使用了250万元，尚未使用的余额为50万元，则企业应向银行支付的承诺费用为( ）。

Ａ。

3000元Ｂ．３50０元Ｃ．250０元D.15000元12.某企业按“2／10,N/60"条件购进商品200０0元,若放弃现金折扣,则其资金的机会成本率为（ ).A．1２．3％B．１2。

公司资金筹集管理制度第一章总则为规范公司的资金筹集行为，确保公司资金使用的安全性和经济性，保障公司的正常运营和发展，制定本制度。

第二章资金筹集的目的和原则1. 资金筹集的目的是为了满足公司的业务需求，支持公司的运营和发展。

2. 资金筹集应遵循合法合规原则，充分尊重市场规律，确保资金来源的合法性和安全性。

3. 资金筹集应注重风险管理，谨慎决策，确保债务偿还能力和资金利用效率。

第三章资金筹集的方式1. 公司可通过股权融资、债务融资、项目融资等方式筹集资金。

2. 股权融资应遵循国家相关法律法规和规范性文件，确保股东的合法权益。

3. 债务融资应控制债务规模，均衡债务结构，确保债务偿还能力。

4. 项目融资应谨慎选择合作方，充分评估项目风险，确保项目顺利进行。

第四章资金筹集的管理1. 公司应建立健全资金筹集管理制度，明确资金筹集的程序和责任人。

2. 公司应设立专门的资金管理部门，负责资金筹集的具体操作和风险控制。

3. 公司应建立完善的资金筹集信息系统，确保资金筹集的及时性和准确性。

4. 公司应定期对资金筹集情况进行审查和评估，及时调整资金筹集方案。

第五章资金使用的监督1. 公司应建立资金使用监督制度，明确资金使用的范围和权限。

2. 公司应建立资金使用台账，记录资金使用情况和流向，确保资金使用的合理性和透明性。

3. 公司应加强内部控制，建立有效的审批流程和制度，杜绝滥用资金的行为。

4. 公司应定期对资金使用情况进行审查和监督，及时纠正问题，防范风险。

第六章资金使用的风险管理1. 公司应建立资金风险管理制度，明确资金风险的界定和评估方法。

2. 公司应制定资金风险控制方案，建立资金风险预警机制，及时发现并应对风险。

3. 公司应加强对资金的监测和跟踪，加强对市场和行业情况的了解，降低资金风险的发生概率。

4. 公司应建立应急预案，提前做好应对资金风险的准备，保障公司的正常运营。

第七章资金筹集管理的考核1. 公司应建立资金筹集管理考核制度，明确考核指标和评价标准。

第五章筹资管理•筹资管理概述•筹资方式与渠道•筹资决策与规划•筹资风险识别与评估•筹资效果评价与改进•筹资管理法规与伦理问题探讨筹资管理概述筹资管理的定义与重要性筹资管理定义筹资管理是指企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要，通过筹资渠道和资金市场，运用筹资方式，经济有效地筹集为企业所需的资金的财务行为。

筹资管理的重要性筹资管理是企业财务管理的重要组成部分，它对于企业的生存与发展具有重要意义。

通过有效的筹资管理，企业可以优化资本结构，降低资金成本，提高资金使用效率，从而增强企业的市场竞争力和盈利能力。

筹资管理的目标与原则筹资管理目标筹资管理的目标是以较低的筹资成本和合理的筹资结构，获取企业所需的资金，以满足企业生产经营和发展的需要。

具体包括确定筹资规模、选择筹资渠道和方式、确定筹资结构、降低筹资成本等。

筹资管理原则筹资管理应遵循合法性、效益性、合理性和及时性原则。

合法性原则要求企业筹资必须遵守国家法律法规；效益性原则要求企业筹资应追求最大的经济效益；合理性原则要求企业筹资要合理预测资金需要量，避免盲目筹资；及时性原则要求企业合理安排筹资时间，适时取得所需资金。

筹资管理的环境与影响因素筹资管理环境筹资管理环境包括企业内部环境和外部环境。

企业内部环境主要包括企业的经营状况、财务状况、信用状况等；外部环境主要包括宏观经济环境、金融市场环境、政策法规环境等。

影响因素影响筹资管理的因素有很多，如宏观经济政策、金融市场状况、行业竞争状况、企业自身的经营状况等。

这些因素的变化都会对企业的筹资管理产生影响，企业需要密切关注这些因素的变化，及时调整筹资策略。

筹资方式与渠道通过证券交易所或场外交易，向投资者发行公司股票筹集资金。

发行股票私募股权风险投资向少数特定投资者出售公司股权，筹集资金并避免公开市场的监管压力。

吸引风险投资机构投资，以获取高风险但潜在的高回报。

030201通过发行公司债券或政府债券，向投资者筹集资金，并承诺按期还本付息。

企业债务资⾦筹集的⽅式有哪些银⾏借款筹资是怎么样的呢？企业债务资⾦筹集的⽅式有哪些呢？租赁⼀般情况下是指的什么呢？商业信⽤的法律概念是怎么样的呢？有什么作⽤呢？银⾏借款的话有什么缺点呢？店铺⼩编整理了“企业债务资⾦筹集的⽅式有”的内容为你答疑解惑。

企业债务资⾦筹集的⽅式有哪些负债筹资的⽅式主要有银⾏借款、发⾏债券、融资租赁、商业信⽤等。

(1)银⾏借款向银⾏借款是由企业根据借款合同从有关银⾏或⾮银⾏⾦融机构借⼊所需资⾦的⼀种筹资⽅式，⼜称银⾏借款筹资。

(2)发⾏债券公司债券是指公司按照法定程序发⾏的、预定在⼀定期限还本付息的有价证券。

(3)融资租赁租赁是指出租⼈在承租⼈给予⼀定报酬的条件下，授予承租⼈在约定的期限内占有和使⽤财产权利的⼀种契约性⾏为。

融资租赁⼜称财务租赁，是区别于经营租赁的⼀种长期租赁形式，由于它可满⾜企业对资产的长期需要，故有时也称为资本租赁。

(4)商业信⽤商业信⽤是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的⼀种直接信⽤关系。

利⽤商业信⽤，⼜称商业信⽤融资，是⼀种形式多样、适⽤范围很⼴的短期资⾦。

银⾏借款优点：1筹资速度快2筹资成本低3借款弹性好，即⽐较灵活，可以根据具体请款更改合同缺点：1财务风险较⼤2限制条款较多3筹资数额有限筹资⽅式筹资⽅式(FinancingModes)是指可供企业在筹措资⾦时选⽤的具体筹资形式。

我国企业⽬前主要有以下⼏种筹资⽅式：①吸收直接投资;②发⾏股票;③利⽤留存收益;④向银⾏借款;⑤利⽤商业信⽤;⑥发⾏公司债券;⑦融资租赁;⑧杠杆收购。

其中前三种⽅式筹措的资⾦为权益资⾦，后⼏种⽅式筹措的资⾦是负债资⾦。

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