企业上市融资IPO尽职调查主要内容

ipo尽职调查的主要内容IPO尽职调查是指在进行首次公开招股（Initial Public Offering，简称IPO）之前，对上市公司进行全面调查和审核的过程。

其主要目的是为了评估公司的经营状况、财务状况以及潜在风险，从而为投资者提供准确、全面的信息，帮助他们做出明智的投资决策。

IPO尽职调查的主要内容包括以下几个方面：1. 公司背景与业务情况：调查公司的历史沿革、组织架构、主要业务领域、市场地位等，以了解公司的规模、竞争力和发展潜力。

2. 财务状况与财务报表：审查公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，以了解公司的盈利能力、偿债能力和现金流状况。

3. 风险评估：评估公司面临的风险，包括市场风险、经营风险、法律风险等，以及公司对这些风险的管理和控制措施。

4. 公司治理与内部控制：调查公司的治理结构、董事会的独立性和有效性，以及公司内部控制体系的完善程度，以确保公司的合规性和透明度。

5. 法律与合规事项：审查公司的合规性，包括是否存在违法行为、诉讼风险、知识产权保护等方面的问题，以保证公司在上市后不会面临法律风险。

6. 市场分析与前景展望：对公司所在行业进行深入分析，评估市场的竞争格局、市场规模和增长潜力，以及公司的发展前景。

7. 管理团队与人力资源：评估公司的管理团队，包括高管的背景与经验，以及公司的人力资源管理情况，以确保公司具备良好的领导力和人才储备。

8. 投资者关系与沟通：了解公司与投资者的沟通情况，包括公司的信息披露机制、投资者关系管理和投资者保护措施，以保证投资者的权益。

9. 其他重要事项：根据具体情况，还可以对公司的供应链管理、环境、社会和治理（ESG）等方面进行调查和评估。

IPO尽职调查是一项复杂而繁琐的工作，需要专业的团队进行全面的调查和分析。

只有通过充分的尽职调查，投资者才能获得准确、全面的信息，从而做出明智的投资决策。

因此，对于公司和投资者来说，IPO尽职调查是非常重要的环节，它不仅能为公司的上市提供保障，也能为投资者提供稳健的投资机会。

上市前券商尽职调查主要内容一、公司基本情况1. 公司概况：包括公司名称、注册地、注册资本、经营范围等基本信息。

2. 股权结构：详细说明公司的股权结构，包括股东数量、持股比例、股权集中度等。

3. 组织架构：了解公司的组织架构、管理层次及重要岗位人员等。

4. 财务数据：获取公司的财务报表，了解公司的资产、负债、收入、利润等财务状况。

二、业务与经营情况1. 行业背景：调查公司所处行业的发展趋势、市场规模、竞争格局等。

2. 商业模式：了解公司的商业模式、经营流程和盈利模式。

3. 市场营销：分析公司的市场营销策略、客户群体和市场占有率等。

4. 供应链管理：了解公司的供应商、生产商、物流等供应链情况。

三、法律与合规情况1. 公司治理：调查公司治理结构、三会运作、内部控制等是否符合法律法规要求。

2. 合规经营：核实公司是否涉及重大违法违规行为，以及是否存在潜在的法律风险。

3. 合同审查：对公司的重大合同进行审查，确保合同内容合法合规。

4. 劳动用工：了解公司的劳动用工情况，包括劳动合同、社保缴纳等是否合规。

四、财务与审计情况1. 财务报表：审查公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

2. 会计政策：了解公司采用的会计政策、核算方法和会计准则等。

3. 审计报告：获取公司出具的审计报告，了解审计意见和保留意见等。

4. 内部控制：评估公司的内部控制制度是否健全，并测试其有效性。

五、风险评估与应对策略1. 行业风险：分析公司所处行业的市场波动、政策变化等因素对业务的影响。

2. 经营风险：评估公司的管理、营销、供应链等方面存在的风险及应对措施。

3. 合规风险：分析公司面临的法律、税务等合规风险及应对策略。

4. 财务风险：评估公司的财务风险，包括现金流管理、债务结构等风险及应对措施。

六、其他重要事项调查1. 重大诉讼仲裁：了解公司涉及的重大诉讼仲裁事项及其进展情况。

2. 关联交易：核查公司的关联交易情况，评估其对公司业务和财务状况的影响。

ipo尽职调查报告IPO尽职调查报告随着科技的进步和经济的发展，越来越多的公司选择通过IPO（首次公开募股）来融资。

IPO是一项复杂而重要的过程，它需要公司进行全面的尽职调查，以确保信息的真实性和准确性。

本文将探讨IPO尽职调查报告的重要性以及其内容和结构。

一、IPO尽职调查报告的重要性IPO尽职调查报告是公司在进行IPO过程中不可或缺的一环。

它是投资者了解公司状况和风险的重要依据，也是监管机构审查公司合规性的重要参考。

尽职调查报告的准确性和全面性对于公司的声誉和信誉至关重要，同时也能为投资者提供决策的依据。

二、IPO尽职调查报告的内容1. 公司概况：尽职调查报告的第一部分通常会介绍公司的概况，包括公司的历史、组织结构、经营范围等。

这部分内容旨在让投资者对公司有一个初步的了解。

2. 财务状况：尽职调查报告的核心内容之一是公司的财务状况。

这包括公司的收入、利润、资产负债表等财务指标。

投资者可以通过这些数据来评估公司的盈利能力、偿债能力和财务稳定性。

3. 市场竞争分析：在尽职调查报告中，还会对公司所在的市场进行竞争分析。

这包括市场规模、竞争对手、市场份额等信息。

投资者可以通过这些分析来评估公司在市场中的地位和竞争优势。

4. 法律合规性：尽职调查报告中的一项重要内容是公司的法律合规性。

这包括公司的营业执照、知识产权、劳动法合规等方面。

投资者可以通过这些信息来评估公司是否存在合规风险。

5. 风险因素：尽职调查报告还会列出公司面临的风险因素。

这包括市场风险、技术风险、政策风险等。

投资者可以通过这些风险因素来评估投资的风险和回报。

三、IPO尽职调查报告的结构IPO尽职调查报告的结构通常分为以下几个部分：封面、目录、公司概况、财务状况、市场竞争分析、法律合规性、风险因素、管理团队、投资者关系、附录等。

这些部分按照一定的逻辑顺序呈现，以确保报告的清晰度和可读性。

四、IPO尽职调查报告的编制过程编制IPO尽职调查报告是一项复杂而耗时的工作。

企业上市尽职调查的主要内容与方法企业上市尽职调查是指在企业即将进行IPO（首次公开招股）或其他股权交易时，对企业进行全面深入的调查和评估的过程。

其目的是为了评估企业的价值、风险和可持续性，为投资者提供决策依据，确保上市公司信息的真实、准确和完整。

下面将介绍企业上市尽职调查的主要内容和方法。

一、上市尽职调查的主要内容1.公司基本信息调查：包括公司法人身份的确认、企业登记信息、工商注册情况以及关键人员的背景调查等。

这是检查企业合法性和可靠性的第一步。

2.经营状况调查：主要包括对公司的经营历史、业务模式、运营情况、市场地位、竞争优势、主要合作伙伴等的调查。

通过分析企业的经营情况，能够评估其未来的发展潜力和风险。

3.财务状况调查：针对企业的财务报表进行详细分析，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。

通过分析企业的财务状况，可以评估其盈利能力、财务稳定性和债务风险等。

4.法律风险调查：调查企业的合法性、知识产权的保护、合同履行情况、诉讼风险等。

这是为了评估企业是否存在法律纠纷或争议，以及是否符合相关法规和规定。

5.技术与研发情况调查：调查企业的技术实力、研发投入、专利情况等。

这是为了评估企业的竞争优势和创新能力。

6.人力资源调查：调查企业的人力资源状况，包括员工数量、组织结构、培训与发展、劳动关系等。

这是为了评估企业的管理水平和员工稳定性。

7.环境与社会责任调查：调查企业的环境保护措施、社会责任履行情况等。

这是为了评估企业的可持续发展能力和形象。

二、上市尽职调查的主要方法1.文件调查：通过查阅企业的文件、资料以及相关报道，了解企业的基本情况、历史发展、经营情况等。

文件调查可以从官方渠道获取信息，也可以通过专业机构提供的研究报告获取。

2.现场考察：通过实地走访企业，了解企业的生产、经营现状以及管理水平等。

现场考察可以亲眼目睹企业的实际运营情况，加深对企业的了解。

3.会计核实：通过对企业的财务报表进行核实，抽样审计，评估企业的财务状况和真实性。

企业境内IPO上市初步调查提纲根据中国证监会的法律法规，为充分了解贵公司的经营情况及IPO上市所面临的问题，需要对企业进行尽职调查。

企业尽职调查是企业评估上市可行性、挖掘上市障碍并进行解决、进行高质量IPO规划、梳理公司业务战略、将业务战略和资本战略有机结合的关键环节，直接影响到企业上市方案的质量和上市的进程，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，请相关参与人员严格保守企业机密，本公司和贵公司已经签订保密协议并将严格遵守保密义务。

一、公司历史沿革和主体资格1、公司的股权架构图。

1)请列示公司及关联公司的股权架构图。

2)说明各公司的股东、股份比例、注册资本、设立时间、主要经营业务、最近三年的收入和利润、资产情况。

3)如果股东之间存在亲属关系，请注明。

4)公司与实际控制人及其近亲属控制的经营实体是否存在相同或相似业务的情况。

2、公司历史沿革。

请说明各个公司成立之后历次出资、增资、股权转让所涉及的：发起人协议、股东协议、章程、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，工商变更登记证明；如果涉及国有资产、集体资产，请提供相关政府主管部门的批复文件，请说明股份变动的程序是否合规，并提供证明文件。

请提供公司的营业执照（正、副本）、章程复印件。

3、公司是否存在委托持股、信托持股、代持股等情况？如果有，请详细说明，以便提供针对性解决方案。

4、公司最近三年重大资产重组情况（包括但不限于购买出售资产、资产置换、合并、分立、回购等）。

5、公司最近三年董事、高管人员、核心技术人员名单、简要经历及其变化情况。

请着重说明核心人员的特长和优势。

公司目前上述人员及其近亲属是否存在对外投资，其对外投资是否存在与公司相同或相似业务的情况。

6、是否对管理层、核心员工有股权激励计划，或者其他不同于一般工资薪金的激励计划。

中小企业ipo上市有关销售情况尽职调查内容中小企业IPO上市有关销售情况尽职调查内容在中小企业进行IPO上市前，尽职调查是至关重要的步骤之一。

销售情况作为其中一个重要的方面，需要进行全面评估和深度分析，以确保投资者能够全面了解企业的经营状况和潜在风险。

本文将从多个方面来探讨中小企业IPO上市有关销售情况尽职调查的内容，使读者能够对此有更深入和全面的了解。

一、销售情况概述中小企业的销售情况是评估企业经营状况和发展潜力的重要指标之一。

销售收入、销售成本、销售渠道、销售策略和销售人员构成了销售情况的核心内容。

在进行尽职调查时，投资者需要重点了解企业过去几年的销售情况，以及对未来销售目标和计划的评估。

1. 销售收入销售收入是企业核心的经营收入，直接反映了企业的市场竞争力和盈利能力。

在进行尽职调查时，投资者需要详细了解企业过去三到五年的销售收入情况，包括年度增长率、销售额构成、主要产品销售情况、客户结构等。

对销售收入的质量和可持续性也需要进行评估，以避免过度依赖少数客户或短期销售策略带来的表面增长。

2. 销售成本销售成本是影响企业盈利能力的重要因素，也是投资者关注的焦点之一。

尽职调查中，需要对企业的销售成本进行详细核查，包括原材料成本、生产成本、销售费用、人工成本等。

通过对销售成本的分析，可以评估企业的盈利空间和成本控制能力，从而更全面地了解企业的盈利潜力。

3. 销售渠道和策略销售渠道和策略对企业的销售情况有着直接影响。

投资者需要了解企业的销售渠道结构、分布情况、渠道管理方式以及销售策略的制定和执行情况。

通过对销售渠道和策略的评估，可以判断企业在市场上的影响力和竞争优势，以及未来销售增长的可持续性和潜在风险。

4. 销售人员和能力销售人员是企业销售工作的核心，其能力和素质直接影响着企业的销售情况。

在尽职调查中，需要对企业的销售团队构成、人员能力、激励机制和销售绩效进行评估。

投资者需要重点了解企业的销售人员结构和数量、销售人员的培训和管理情况，以便更好地评估企业的销售潜力和未来发展空间。

ipo尽职调查的主要内容标题：IPO尽职调查的主要内容引言：IPO（首次公开募股）是一项复杂而重要的过程，对于公司和投资者来说都具有重要意义。

在进行IPO之前，进行尽职调查是至关重要的。

尽职调查是对即将上市的公司进行全面审查和评估的过程，以确保投资者能够获取准确、全面的信息，并为投资决策提供依据。

本文将介绍IPO尽职调查的主要内容。

一、公司背景调查在进行IPO尽职调查时，首先需要对公司的背景进行调查。

这包括公司的历史、发展阶段、核心管理团队的背景和经验，以及公司的组织结构和治理机制等。

通过对公司背景的调查，可以了解公司的成长历程和管理团队的能力，从而评估公司的发展潜力和投资价值。

二、财务状况分析财务状况是IPO尽职调查的重要内容之一。

通过对公司的财务报表和财务数据的分析，可以评估公司的盈利能力、偿债能力和现金流状况等。

具体内容包括对公司的利润表、资产负债表和现金流量表等进行详细分析，以及对关键指标如利润率、资产负债率和现金流量比率等进行计算和评估。

三、市场竞争分析市场竞争分析是IPO尽职调查的重要环节之一。

通过对行业市场的调查和分析，可以了解公司所处的市场环境、竞争对手的情况以及公司的竞争优势和风险等。

具体内容包括对行业的发展趋势、市场规模和增长潜力进行分析，以及对竞争对手的产品、市场份额和竞争策略等进行评估。

四、法律风险评估在进行IPO尽职调查时，需要对公司所面临的法律风险进行评估。

这包括对公司的法律文件、合同和法律纠纷等进行审查和分析，以及对公司是否存在违法风险和法律合规性进行评估。

同时，还需要对公司的知识产权和专利等进行评估，以确保公司的核心资产得到充分保护。

五、商业模式和发展策略分析商业模式和发展策略分析是IPO尽职调查的重要内容之一。

通过对公司的商业模式和发展策略进行分析，可以评估公司的商业模式是否可持续、竞争力和增长潜力等。

具体内容包括对公司的产品和服务、市场定位和销售渠道等进行评估，以及对公司的战略规划和市场拓展计划等进行分析。

最新中信投行：IPO上市尽职调查提纲（适用于非银行类工业企业）（一）行业发展状况一．本行业的基本情况1、请简要介绍我国该行业的管理体制（包括有无特许权等）以及以后变化趋势。

2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势（如主要厂商及各自优势或特点、竞争特征等）。

3、请客观预计该行业未来5－10年的国际及国内市场容量，并提供相关依据。

4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素（至少列示3项，如产业政策、产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等）。

5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍（至少3项，如技术、人才、特许经营等）。

6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势（如集团化、收购兼并、市场分布转移等）。

7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素（如原料紧缺、劳动力成本提高、市场容量有限、环保政策变化、健康卫生等）。

8、请简要分析加入WTO对我国该行业的正面和负面影响并提供相关依据。

9、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。

10、请列示1－5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站名称，并简要说明其特点。

二、我国该行业的国际地位1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。

2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。

3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些（如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免所得税、营业税等）？该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性？变更对公司正常经营的负面影响如何？三、企业在本行业中的地位1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、利润额、技术水平等指标在本行业的排名以及市场份额情况（若有，请提供国际和国内）2、企业主要销售或服务市场为：3、企业主要消费客户群体为（按地区、层次（如高收入）、行业等分别说明）4、企业目前和未来3－5年内面临的主要竞争威胁5、列示至少2项企业目前和未来3－5年的竞争优势和劣势（二）企业基本情况一、企业历史沿革1、请提供公司与所有股东营业执照2、请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件3、请提供特许经营证书（若有）4、请提供公司章程5、请提供股份公司设立方案和资产重组方案6、请说明股东持股情况7、请说明股东之间的关联关系和股东单位的实际控制人（终极持股人）二、企业基本情况1、公司管理和科研人员情况：年龄、学历2、公司产品技术方面所获得的主要评定或获奖情况3、公司在研项目、已开发项目和技术成果列表4、公司和控股股东组织结构、对外投资关系图5、公司与控股股东的主要产品生产场所（列表）6、股份公司和土地使用权、商标、房产情况列表并提供产权证书三、同业竞争和关联交易1、公司与控股股东之间的业务重合情况2、列表说明股份公司与控股股东的主要产品3、股东单位所持有股份公司股份的质押情况占股东单位持股东单位数额期限形成原因股的比例1、2、四、关于定向募集公司1.请提供定向募集成立的全套申报文件；2.公司设立的审批部门为：3.公司股票发行范围为：，有无超过规定发行范围，如存在，是否已按照《国家体改委关于清理定向募集股份有限公司内部职工持股不规范做法的通知》进行清理，并获得省级政府对清理完毕的确认文件。

尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查工作内容与要求尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查是项目融资、企业上市顾问服务、企业IPO工作极其重要的基础工作，尽职调查工作的质量将对项目投资人、企业上市服务工作的质量起到关键性作用。

从一定程度上讲，一个项目投资的成败，一个企业的上市服务工作的成效都取决于前期的尽职调查工作。

因此，尽职调查人员必须尽职尽责、认真负责、深入而全面的做好尽职调查工作。

尽职调查的内容及要求如下：（一）尽职调查的主要内容1、项目公司概况：（1）项目公司（主体公司）的目前基本工商注册登记信息：包括公司名称、成立时间、注册地址、注册资本、法定代表人、经营范围（包括工商登记经营范围及现在实际经营范围）等；可纳入合并范围的公司基本情况；（2）项目公司（含合并范围）近两年一期经营业绩及主要财务指标（公司总资产、净资产、主营业务收入、毛利率、净利润、净利率）；（3）公司或项目亮点及核心竞争力；（4）未来3-5年业绩预计（销售收入、税后净利）；2、现有股权结构、公司股权及业务历史沿革；（1）现有股权结构；（2）历次股权变更情况；（3）主营业务变更情况；（4）其他工商登记变更情况。

3、公司人力资源管理情况：包括（1）公司管理组织架构；（2）部分设置及人员配置；（3）各部分职责权限；（4）员工结构：包括各部门员工数量结构、年龄结构、文化结构；（5）用工制度：员工聘用手续、社保及公积金缴交情况、工作时间、加班1XXX投资管理失职调查工作内容与要求制度、休假制度等4、公司高管情况：（1）董事及高级管理人员、核心技术人员的简历及简介；（2）高管酬薪及奖励情况；5、公司产品/服务与技术（1）产品/服务简介：包括产品/服务名称、性能、用途及应用范围；（2）与现有同类产品/服务相比较的主要优缺点；（3）产品/服务的市场占有率、发展前景；（4）技术研发情况（包括研发团队、研发投入、研发成果、研发项目前景展望）；（5）产品制造模式（自行加工或委托加工）或服务模式，制造产品的主要原材料及零配件，产品制造工艺流程或服务流程；6、行业及上下游情况（1）行业现状及发展前景；（2）行业所处生命周期发展阶段；（3）中国特殊的经营环境和经营风险分析；（4）公司在该行业中的地位及影响（列出行业内已上市或未上市的优秀同类公司进行对比分析）；（5）公司主要供货商及其变化情况、原材料供应行业的近况及开展前景；（6）公司主要客户及其变化情况；7、市场营销情况（1）市场营销模式；（2）市场营销策略；（3）市场营销团队；8、公司财务情况（1）主体公司及纳入合并范围公司最近两年一期主要财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；（2）上述报表中各工程内容逐一核实；（3）应收及预支账款、其他应收应付款、应付及预收账款、存货及固定资2XXX投资管理失职调查工作内容与要求产、无形资产、长期投资、长短期乞贷、应付薪酬、应缴税费等的主要工程明细情况；（4）损益类科目及其明细工程最近两年发生额变化情况；（5）近两年产品/服务价格、原材料价格变化情况；（6）变动成本与固定成本构成及其变化情况；（7）或有资产、或有负债情况等。

融资尽职调查的主要内容融资尽职调查，听起来是不是有点复杂？它就是投资人或者贷款方在决定要不要给你钱之前，搞清楚你这个企业到底是什么情况，能不能赚到钱，能不能还钱。

简单说，就是他们要“查清楚你这人品行如何，账户上有多少存款，跑得快不快”，当然了，这也是为了保护自己，毕竟钱可不是大风刮来的。

咱们来扒一扒融资尽职调查的主要内容，看看到底他们都调查些啥。

得从财务说起。

想想你自己，手里有几个存折，账单上有多少零，收入支出都能清清楚楚。

如果是一个公司，财务状况得看得清清楚楚。

你们的盈利情况咋样？有没有欠钱的地方？账上那点数字是不是只是虚头巴脑的，还是有真材实料的现金流？这就好比买二手车，不看车主有没有按时保养，还敢随便开车？谁敢啊！所以，融资尽职调查的第一步，基本上是把你的账本掏出来，细细看看有没有猫腻，看看有没有“财务粉饰”，比如是不是把亏损的钱藏起来，把盈利的账面做得漂漂亮亮的。

还得看看你们是不是有无偿借款，或者涉及到的税务问题，避免“踩雷”。

业务模式也得一探究竟。

你到底是干嘛的？为啥能赚钱？这个行业前景如何？竞争对手又有啥优势？打个比方，就像你去吃火锅，老板得告诉你，他们的锅底是独家秘方，还是和别家一样的“标准配方”？如果他们只是卖个“模板”，那你作为投资人，可能就得打个问号了。

业务模式这个部分，投资人要搞清楚你有没有“独特的武器”，是不是有竞争力的产品，还是只会跟风，追着别人屁股后面跑。

再看看市场的空间大不大，能不能快速增长，还是死气沉沉，大家都在拼命挤一块蛋糕，结果蛋糕还没做大。

然后，管理团队的情况也是很关键的。

有了好的产品和业务，如果没有一帮靠谱的队友，那就像你有了车，但没有驾照，怎么跑得了？所以融资尽职调查还要看看你们的核心团队是谁，管理层之间有没有默契，技术总监是不是能够把公司的技术做得有声有色，营销总监有没有能力让产品火起来。

就像一个篮球队，队员们的配合默契和个人能力直接决定了能不能拿到冠军。

企业IPO上市尽职调查内容，方法与流程一，尽职调查的功能尽职调查，亦译“审慎调查”。

IPO项目中，第一项重要的工作，就是尽职调查，其范围包括公司基本情况及历史沿革，公司所处行业、业务运营及其合法性，财务资料与财务真实性、土地及资产等各种相关的问题。

二，尽职调查的主要分类1.法律尽调2.财务尽调3.行业尽调三，尽职调查的主要流程1，了解项目情况初步沟通项目情况，包括：公司计划、行业、主要产品、经营状况、股东情况（是否融资）、实际控制人、高管情况、主要竞争对手。

2，前期基本信息查询，了解基本行业操作流程（1）在天眼查、企查查、国家企业信用信息公示系统查询公司基本情况、主要舆论信息（2）依据行业线索，寻找可比上市公司、新三板公司，并在巨潮资讯、全国中小企业股份转让系统等网站查询相关情况（3）在中国裁判文书网、无讼案例等网站查询公司主体、股东的涉诉信息（4）在全国法院被执行人信息查询、失信被执行人网页查询公司主体的执行情况（5）在税务部门、国土部门、建设部门、人力资源部门等网站查询股权权利限制、行政处罚情况（6）在中国人民银行征信中心动产融资统一登记系统查询应收账款质押等融资情况（7）在百度、必应、谷歌等网站检索公司名称、实际控制人姓名（8）阅读相关的行业研究报告……3，准备尽职调查清单4，现场尽调工作（1）前往公司现场对接取得公司资料，包括法律、财务等，并核查原件（2）与公司实际控制人、股东、董监高进行访谈（3）查验公司土地、资产信息，并现场走访主要经营场所（4）查验公司客户及供应商资料，对重点客户、供应商进行现场走访5，出具补充资料清单6，起草法律尽职调查报告结合资料收集和分析情况，发现和分析项目、目标公司等存在的法律问题和风险，提出解决方案。

四，上市尽职调查的主要内容1，设立与发展历程1）设立的合法性取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、出资流水、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。

尽职调查主要涉及九大问题.发行人基本情况调查。

发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。

.发行人业务与技术调查。

发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。

.同业竞争与关联交易调查。

同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。

.高管人员调查。

高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。

.组织结构与内部控制调查。

组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。

.财务与会计调查。

财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。

.业务发展目标调查。

业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。

.募集资金运用调查。

募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。

.风险因素及其他重要事项调查。

风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。

一、关于公司的设立和存续1. 公司名称不符合有关法律规定 12. 公司名称未经有权机关核准33. 公司名称与驰名商标冲突54. 公司注册资本低于法定最低限额75. 公司的经营期限短于拟议交易的需求96. 公司的经营期限届满未办理延期登记107. 公司的设立未能取得有权机关的批准118. 公司章程规定与公司法存在冲突149. 公司法定代表人变更未办理相关登记1610. 公司的法定代表人资格不符合任职资格1711. 公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致1912. 公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突2313. 公司设立程序不规范2414. 公司实际使用的经营场所与工商登记不一致2615. 公司的法定住所使用住宅用房2716. 公司未能通过最近年度的工商年检2817. 公司未签发出资证明书3018. 公司未设立股东名册3119. 对公司的投资超过了母公司章程规定的限额3220. 公司未能及时办理组织机构代码证登记手续3421. 公司(外商投资企业)未能及时办理财政登记证35欢迎点击标题下方的“上海陆家嘴并购联盟”关注或搜索微信号“LJZ8848”,是您获得并购投资专业知识和大量最新的产业及投资方面资讯信息的平台，也是您线上免费发布信息、线下拓展人脉平台。

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二、关于公司的股权转让3729. 股东未放弃优先权3730. 转股价款未支付3931. 转股未履行适当的法律程序4032. 外商投资企业股权转让未按照评估值作价4233. 转股不符合公司章程的限制性规定4434. 支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税4635. 转股未办理工商变更登记4936. 转股协议约定的转股生效条件未能满足5137. 股权转让未签发出资证明书5238. 有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册5339. 股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续5440. 发起人持有的股份转让不符合《公司法》的有关规定5641. 董事/监事/高级管理人员转让股份不符合《公司法》/公司章程的有关规定5742. 受让方股东的身份对拟议交易造成影响5843. 伪造转股文件，股权权属存在纠纷6044. 转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理61三、关于公司的出资(含增资、减资) 6345. 公司的出资形式不符合当时有关法规的规定6346. 公司的注册资本未能按时缴清6547. 非货币出资未能办理过户手续6748. 股东以未评估的部分资产出资6849. 关于股东虚假出资7050. 关于以自身资产评估出资7151. 股东抽逃注册资本7252. 非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定7353. 关于以实物出资使用假发票7554. 评估增值过大7655. 关于以划拨土地出资7856. 对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明8157. 增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权8258. 公司未向增资后的股东出具出资证明书8459. 公司未按照增资结果变更股东名册8560. 公司增资或者减资未取得有权机关的批准8661. 公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定8762. 公司注册资本需要提前缴纳8763. 公司未按照法定程序减资88四、关于公司的类型变更8964. 公司类型变更程序对拟议交易存在影响89五、关于公司的合并、分立、解散9165. 合并、分立、解散不符合法定程序9166. 合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响91六、关于股东资格9267. 公司的登记股东与实际股东不一致9268. 公司的外方股东资格是否符合法律规定9469. 拟议交易中股东资格是否满足特殊行业的法律规定9570. 信托公司以自有资金投资于拟上市公司9671. 自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司9772. 股东是否满足公务员法等相关法规的规定9873. 股权质押可能造成股东变更10074. 股权质押是否合法有效10175. 公司的注册资本来源于集资入股10276. 是否存在信托持股10277. 是否存在代持股东10378. 外商投资企业的中方股东是否为自然人10379. 期权是否对拟议交易存在影响10480. 实际控制人是否对拟议交易存在影响10481. 职工持股会作为公司的股东(A股) 10482. 工会作为公司的股东(A股) 10583. 社团法人作为公司的股东(A股) 10684. 外商投资企业再投资是否符合有关产业政策10785. 公司实际控制人存在竞业禁止情形10786. 返程投资企业的境内自然人股东未办理境外投资外汇登记(75号文登记) 108七、关于公司的业务11187. 公司取得的经营资质与营业执照的经营范围不一致，超范围经营11188. 公司未取得其经营应当取得的经营资质11289. 公司取得的经营资质过期11390. 公司取得的经营资质未办理年检11491. 公司取得的经营资质未取得有权机关审批(审批层级错误) 11492. 证载权利人与公司名称不一致11493. 公司实际情况不符合应取得经营资质的情况，存在被吊销的风险11594. 公司取得的经营资质属于暂定情况，存在被变更或撤销的风险11595. 公司在主要业务模式下的[客户/供应商]高度集中(上市/收购项目) 11696. 公司的业务合同构成垄断协议11797. 公司业务资质存在被吊销的风险11898. 公司因无业务存在被吊销营业执照风险12099. 公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险121100. 公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险121101. 公司签订的对其业务有重大限制的合同123102. 公司的业务重组无法解释其合理性124103. 公司的采购、销售等业务系统对股东严重依赖125104. 公司存在技术依赖情况125105. 公司业务重大变更情况126106. 重大合同中的特殊约定对拟议交易存在影响126107. 煤矿企业的实际生产数量超过核定生产能力127八、关于公司的分公司和分支机构129108. 经营性的分支机构未取得经营执照129109. 分公司的营业范围超过总公司129110. 分公司的营业执照未及时办理年检办理130111. 分公司未办理税务登记130九、关于公司的对外投资130112. 公司投资于承担无限责任的企业130113. 公司的对外投资超过公司章程规定的限额131114. 公司的对外投资协议存在无效风险131十、关于企业的主要资产133115. 公司使用的土地未签订土地出让合同133116. 公司使用的土地未缴清土地出让金133117. 土地出让合同载明的出让金低于基准地价134118. 公司使用的土地的情况与土地出让合同约定的情况不一致134119. 公司对土地的使用与《土地出让合同》的约定不一致135 120. 公司使用的土地未办理《国有建设用地使用权证书》137 121. 公司的建设项目存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险(A股) 138122. 土地用途与国有土地使用证载明的内容不一致139123. 公司购买划拨土地及其地上房产未办理相关审批手续141 124. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，存在依法变更为出让土地的风险143125. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，尚未办理出让手续145126. 公司购买破产企业的资产，其中涉及划拨土地148127. 国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押150128. 公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度151129. 公司取得的项目用地系分割取得国有建设用地使用权证书153130. 公司使用的为农村集体所有的农用地154131. 公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书157132. 公司使用的房屋属于违反规划的建筑158133. 建设项目尚未办理规划许可证160134. 公司实际建设工程超过规划面积(超容) 162135. 公司使用的房屋(在建工程)未办理《施工许可证》(或者其开工报告尚未被批准) 164136. 公司使用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续167137. 公司使用的房屋未办理建设项目竣工验收备案手续168138. 购买的房产未提供原始权属证明171139. 购买的房产存在权属瑕疵173140. 公司用地存在搬迁风险174141. 公司使用的土地使用权未能随地上房屋所有权一并转让175142. 公司土地存在闲置情况176143. 公司在2006年6月1日后新审批、新开工的商品房建设项目违反90/70政策(A股) 179144. 公司的采矿权价款尚未缴清180145. 公司面临被追缴采矿权价款风险181146. 所租赁房产的出租方不具备相关证书181147. 所租赁房屋的出租房未能提供房屋产权证明182 148. 租赁房产未办理租赁登记184十一、关于公司的财务和银行借款186149. 公司出具无真实贸易背景的承兑汇票186150. 公司违规使用发票186151. 公司的原始报表与申报报表存在重大差异187152. 公司的财务指标存在不合理变化188153. 公司存在对外担保风险189154. 公司曾经未按照股权比例分红189155. 关于公司的通知和取得同意义务190156. 专项资金被挪用191157. A股上市前存在利润分配192158. 母公司的利润分配无法实现193十二、关于公司的重大资产交易194159. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准194160. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准194十三、关于企业的境外资产195161. 公司设立海外机构未取得商务部的批准(2004年后) 195 162. 公司的境外投资项目未取得发展改革部门的批准196 163. 公司的境外投资外汇登记不符合相关规定196164. 公司的境外外汇未按照有关规定汇回国内197十四、关于董事、监事、高级管理人员198165. 公司的董事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格198166. 董事、高级管理人员直接(或间接)与拟上市公司共同出资成立企业(A股) 199167. 公司董事会、监事会的构成与公司章程不一致200168. 董事人数超过法定人数200169. 外商投资企业未设立监事会201170. 监事会的组成人员中无职工代表202171. 报告期内管理层发生重大不利变化203172. 报告期内管理层未能履行勤勉尽责义务204十五、公司的融资借贷204173. 贷款用途与实际用途不一致204174. 公司存在企业间借贷205175. 公司存在向不特定对象借款的情况(孙大午案件) 205176. 目标公司拟A股上市，存在为其股东担保的情况205177. 抵押合同尚未办理抵押登记206178. 以汇票、本票等为质押物，有关权利凭证尚未交付质权人206179. 以上市公司的股票出质，尚未在证券登记机构办理质押登记206180. 以有限责任公司股权出质，尚未办理质押登记207181. 以商标、专利等知识产权出质，尚未办理质押登记207182. 非外商投资企业举借外债未能取得审批207183. 非外商独资企业对外担保未能办理审批登记手续207184. 外商投资企业举借外债尚未办理外债登记208185. 外商独资企业对外担保尚未办理担保登记208186. 对外担保登记存在法律障碍208187. 外商投资企业的股权出质，尚未办理审批部门的审批或没在登记机关登记209188. 公司的对外担保不符合公司章程的规定209189. 外商投资企业的股东出资未到位，但用其股权出质210190. 公司对所租赁房产的承租权可能因在先的抵押而丧失210 十六、公司的知识产权211191. 使用他人的注册商标，但未签订商标使用合同211192. 使用他人专利，但未签订专利许可使用合同212193. 使用他人注册商标，签订了合同，但未做备案登记212194. 使用他人专利，签订了合同，但未做备案登记212195. 使用他人享有著作权的作品，尚未签署许可使用合同213 196. 公司未获得专利，但产品包装或宣传说产品获得专利213 197. 公司持有的注册商标专用权到期未续费213198. 公司未能就享有的专利权按规定缴纳年费213199. 必须使用注册商标的商品，未经核准注册，就在市场销售214200. 受让他人商标尚未签署合同，也尚未办理公告214201. 公司使用的商标正在申办注册专用权214202. 公司的控股股东/董事/高级管理人员持有与公司业务存在竞争性的知识产权（A股/收购）215203. 公司持有的专利即将到期216十七、公司的重大投资217204. 建设项目注册资本金不满足法定最低比例要求217205. 建设项目尚未办理投资核准手续219206. 建设项目投资核准手续已经过期221207. 建设项目尚未办理投资备案手续222208. 建设项目投资备案手续已经过期224209. 建设项目尚未取得用地许可证226210. 建设项目尚未办理消防设计/验收审核手续226211. 建设项目尚未办理消防设计/验收备案手续229212. 建设项目不符合国家产业政策231213. 建设项目未向固定资产投资主管部门办理投资备案或核准手续231214. 危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全评估和安全批复手续231215. 危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全设施竣工验收232216. 建设项目未完成节能评估和批复232217. 建设项目尚未办理水土保持方案232218. 建设项目尚未办理河道管理及防洪评价233219. 建设项目尚未办理地震安全评价233十八、公司的环境保护233220. 公司的建设项目尚未办理环保评价手续233221. 公司的建设项目尚未取得环保批复235222. 公司的建设项目环境状况发生重大变更，未能重新办理环评审批手续236223. 公司的建设项目环评通过后超过五年未施工，后未重新办理环评报批手续238224. 公司的建设项目越级取得环保批复240225. 公司就建设项目配套的环保设施不符合有关规定242226. 公司就建设项目配套的环保设施未投入使用243227. 建设项目试生产未经过环保部门批准245228. 建设项目投入试生产满三个月尚未办理环保验收手续246 229. 租赁物业内建设项目未履行环保手续248230. 公司未领取排污许可证249231. 公司将产生严重污染的生产设备转移给没有污染防治能力的单位使用251232. 公司存在严重污染情况252233. 公司历史上因环保违法遭到处罚255十九、公司的安全生产情况255234. 公司发生安全生产事故255二十、公司的保险情况256235. 公司(特别是运输经营企业)，尚未对车辆投保车身险、第三者责任险256236. 公司未投保应当投保的保险256二十一、公司的税务256237. 公司未办理税务登记证256238. 公司的经营活动与申报纳税地址不一致259239. 公司的税务优惠待遇可能面临风险260240. 公司的税务优惠待遇尚待当地主管税务机关的确认261241. 公司因作为外商投资企业享受的所得税减免优惠待遇可能被追缴264242. 公司因作为外商投资企业享受的进出口设备减免待遇可能被追缴265243. 地方政府给予的税收优惠缺乏法律依据266244. 公司以未分配利润转增资本，个人股股东未缴纳个人所得税267245. 公司享受的税收优惠政策面临变更268246. 公司以评估增值转增资本，未代扣代缴自然人股东的个人所得税268247. 公司整体变更组织形式时未代扣代缴自然人股东的个人所得税269248. 公司设立时未代扣代缴自然人股东的个人所得税270249. 公司存在欠缴税款的情况271250. 土地增值税计提271251. 公司存在补缴巨额税款的风险272252. 公司享受的高新技术企业税收优惠待遇存在障碍273253. 公司存在重大税收依赖的情况277254. 公司存在纳税延迟情况277二十二、公司的关联交易和同业竞争278255. 公司和控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间存在巨额关联交易278256. 公司存在非公允的关联交易(A股) 279257. 股东占用目标公司巨额资金(A股) 280258. 公司的员工的社会保险金和住房公积金系由关联方代缴280259. 关联交易程序违规281260. 关联交易行为可能被撤销282261. 目标公司和其股东之间存在同业竞争282二十三、公司的劳动人事283262. 公司未办理社会保险登记证283263. 公司尚未与员工订立书面劳动合同285264. 公司未依法与劳动者签订无固定期限劳动合同286265. 公司签订的劳动合同缺乏法定必备条款288266. 公司未将劳动合同交付劳动者本人290267. 公司签订的劳动合同试用期超过法定时限291268. 公司签订的劳动合同文本不符合《劳动合同法》关于竞业禁止的规定292269. 公司未能为所有员工及时足额缴纳社会保险费294270. 公司缴纳的社保险种少于法定险种297271. 公司未办理住房公积金缴存登记299272. 公司未能为本单位职工办理住房公积金账户设立手续300 273. 公司未及时足额缴存员工住房公积金302274. 改制企业员工安置不符合有关规定306二十四、关于公司的诉讼、仲裁和行政处罚306275. 公司涉及诉讼情况306276. 公司涉及的行政处罚情况307二十五、关于集体资产管理308277. 集体企业转让协议未履行内部审批手续308二十六、关于国有资产管理309278. 国有企业收购非国有资产未履行评估手续309279. 国有产权转让未履行相关审批手续309280. 国有产权转让价款定价不符合相关法律法规的规定310281. 国有企业收购国有股权未履行评估手续311282. 非国有企业收购国有企业未履行评估手续313283. 国有股权转让过程不规范314284. 转股后未办理国有资产等其他变更登记315285. 国有股东对非国有公司出资未办理国有资产评估确认手续316286. 非国有股东对国有公司出资未办理国有资产评估确认手续317287. 国有股东多出资返还317二十七、关于A股IPO资格319288. 发行人的信息披露不合规319289. 发行人尚未进行股份制改造320290. 公司的股改的折股方式影响业绩连续计算321291. 公司的注册资本尚未足额缴纳321292. 股东/发起人对公司用作出资的资产转移手续尚未办理完毕323293. 公司的主要资产存在权属纠纷323294. 公司的生产经营不符合国家法律、行政法规的规定324295. 公司的经营不符合国家产业政策325296. 公司的董事高级管理人员发生了重大变化326297. 公司的实际控制人发生了变更(一) 327298. 公司的原实际控制人去世328299. 公司的实际控制人通过返程投资方式境外持股329300. 公司的独立董事资格不符合有关法规规定331301. 公司历史沿革中的国有股权转让未获得国有资产主管部门的书面批准331302. 公司的个人股东巨额出资无法合理合法说明来源333303. 公司的外方股东为境内居民所控制334304. 公司历史沿革中的转股存在疑点335305. 公司的实际控制人持有的公司控股股东的股权被质押336 306. 公司股东为合伙企业337307. 公司的股东包括信托公司，信托公司的投资资金来源于第三方338308. 公司的直接/间接股东人数超过200人339309. 公司的独立经营能力性存在瑕疵340310. 公司的资产完整性存在瑕疵341311. 公司的人员独立性存在瑕疵342312. 公司的财务独立性存在瑕疵343313. 公司的机构独立性存在瑕疵344314. 公司的业务独立性存在瑕疵(二) 344315. 公司与控股股东及其控制的关联方之间存在同业竞争346 316. 公司的独立性存在瑕疵(一) 347317. 公司的机构尚未规范348318. 公司的董、监、高不具备任职资格349319. 公司的内控制度存在缺陷349320. 公司曾违规发行股份351321. 公司曾存在严重违法状况351322. 公司曾在上市申报过程中造假353323. 公司报送的发行申请文件存在缺陷353324. 公司曾涉嫌犯罪354325. 公司存在违规担保情况355326. 公司存在违规担保情况356327. 公司存在被控股股东及其关联方占用大量款项的情形357 328. 公司的资产负债率较高358329. 公司的财务状况混乱358330. 公司历史上发生过会计政策变更359331. 公司的关联交易存在重大隐患360332. 公司的利润不符合发行条件361333. 公司的现金流或营业收入不符合发行条件362334. 公司的总股本不符合A股发行条件362335. 公司的无形资产比例不符合A股发行条件363336. 公司最近一期存在未弥补的亏损364337. 公司的经营成果对税收优惠存在严重依赖364338. 公司享受的地方税收优惠政策无合法依据366339. 公司存在补缴巨额税款的风险366340. 公司存在对外担保风险367341. 公司存在巨额诉讼368342. 公司存在短期现金流压力368343. 公司的经营模式发生重大不利变化369344. 公司的经营收到重大限制370345. 公司的经营环境发生重大不利变化371346. 公司的近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖347. 公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；373348. 公司的特许经营权存在重大不利变化的风险；374349. 公司的持续盈利能力存在重大风险374350. 特殊行业的环保核查375351. 外商投资企业不符合上市条件376352. 公司IPO上市未达到盈利预测377二十八、关于创业板发行资格378353. 公司为非股份公司378二十九、关于募集资金投向379354. 公司拟变更募集资金投向379355. 募集资金投向项目不合理379356. 募投项目未经充分论证381357. 募投项目存在经营风险381358. 募投项目存在财务风险382359. 募集资金必要性不充分383。

ipo尽职调查的主要内容
IPO尽职调查是投资银行在首次公开发行过程中的一项重要工作，主要目的是评估企业的经营状况、财务状况、行业前景、管理层能力和诚信状况等方面的信息，以确定是否值得投资。

以下是IPO尽职调查的主要内容：
企业基本情况调查：包括企业的历史沿革、股权结构、组织架构、管理层和员工情况等，以评估企业的合法性和经营稳定性。

业务与技术调查：包括企业的产品或服务、生产和销售情况、技术和研发能力等，以评估企业的市场竞争力。

财务状况调查：包括企业的财务报表、盈利能力、资产质量、负债状况等，以评估企业的财务健康度和投资价值。

行业与市场调查：包括企业所处的行业、市场情况、竞争格局等，以评估企业的发展前景和盈利能力。

法律与合规调查：包括企业的法律地位、合同协议、知识产权、合规情况等，以评估企业的风险控制和治理能力。

风险评估：对企业进行全面的风险评估，包括经营风险、市场风险、技术风险、财务风险等，以确定企业的风险程度和风险管理能力。

估值分析：对企业进行估值分析，以确定企业的投资价值和潜在收益。

投资方案设计：根据尽职调查结果，设计合适的投资方案，包括投资额度、股权比例、资金用途等。

交易结构设计：根据投资方案和企业的实际情况，设计合适的交易结构，包括股权转让方式、股权比例调整等。

合同协议草拟：根据投资方案和交易结构设计，草拟相关的合同协议，包括股权转让协议、合作协议等。

以上是IPO尽职调查的主要内容，具体调查范围和深度会根据企业实际情况和投资银行的要求有所不同。

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错PIO尽职查调主内容（转要自国中会视野计）.1发行人本情况调查基发。

人基本情行况调包括查：改制设立与情、发况人行史沿革历情况发、起和股人东出资的况、重情大股变动权情况、大重重组情、主况要股东况情、员工情、况行发独人情况立、内部工股(职有如)况、情商业用情信况。

2.行发业务人技术与查调。

行发人务业技与术调包查：发括行人业行情及竞况状争、采况情购况生产、况情销售、况情、心技核人员术技术、研发情与。

况3同业竞争.与联交关易查。

同调竞争业与联交关调查易括：包业竞同情况争关联、方关及联易交情。

况.高管4人调查。

员管人员高查包调括：高管人员职情况及任职资格任、高人员的经历及行管为操、高守人管胜员任能和力勉勤尽责高管、员人酬及兼薪职况、情告期内高管人员变报、动管高人员否是备上市公司高具管员的资人格高、管人持股员其他对及投外情资况。

.组5织结与内部构控制查调。

织组构结内与控制部查包括调公司：章程及其范规运情况行组、织构结股和东会、大事会董、监会事运作况情独、董事制度立及其行执情、内况控制环境部业、务制控、信息统系制、控会计理管控制内部控制的监督、况。

情6.财务会与计调。

财务与查计调查包括会：财报务及告相关务资财、会计料政策和计估计会、评报估告、控内证鉴报、财务比告率析、销售收分入销、售本成与售销利、期毛间用费非、经常性损益、币货金资、收应款、存货项对、外投、固资资产、无形定资产、投性资地房产、主债要、资金流量、或有负务、合债并表的报围、范纳税况、情盈预利。

测7.务发业目展调标查业务。

发目展标调包查：发括战展、经营略理念和经营模式历年发展、划的计行和实执情现况、业发展务标目、集募资金向与未投来发展目的标系。

构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情
况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控 制的监督情况。 6.财务与会计调查。
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财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估 计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与 销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对 外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、 或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。 7.业务发展目标调查。 业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展 计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标 的关系。 8.募集资金运用调查。 募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用 情况、募集资金投向产生的关联交易。 9.风险因素及其他重要事项调查。 风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担 保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
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IPO尽职调查主要内容【会计实务操作教程】 1.发行人基本情况调查。 发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、 发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股 东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信 用情况。 2.发行人业务与技术调查。 发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情 况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3.同业竞争与关联交易调查。 业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情 况。 4.高管人员调查。 高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历 及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情 况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资 格、高管人员持股及其他对外投资情况。 5.组织结构与内部控制调查。 组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结