公司应收帐款分析表

Excel 应收账款分析应收账款属于公司往来账款的一个组成部分。

“往来”是指与销售有关的应收和预收、与采购有关的应付和预付，以及与其它业务有关的其它应收、其它预收、其它应付、其它预付的统称。

往来账款是由商业信用产生的，对往来账款的管理是企业财务管理中的重要内容，同时也是企业流动资产中的一个重要组成部分。

随着市场经济的发展，社会竞争的加剧，企业为了扩大市场占有率，会越来越多的运用商业信用进行促销。

而市场上的信用危机又使得企业之间的相互拖欠现象越来越严重，从而造成企业之间往来账款的增加。

为了加强应收账款的管理和提高应收账款的周转速度，企业对应收账款要及时进行清理和计提坏账准备。

根据国际会计准则，账龄在2年以上的应收款项，应视同坏账。

而内资企业财务制度规定，3年以上未收回的应收账款才视同坏账。

目前最常用的信用期限是30天，信用期限一旦确定，买卖双方都要严格执行。

本例制作的“应收账款分析表”，主要包括逾期应收账款的分析和应收账款账龄的分析。

使用Excel 2007编制应收账款分析表，可以在账龄分析表的基础上，使用图表更加直观、清晰的反映应收账款的数据内容。

1．设计思路一般情况下，企业在进行应收账款的管理之前，会遵循一定的流程，根据不同企业所具有的性质不同，对应收账款的处理也可以有所不同。

本例所遵循的设计思路如图11-24所示。

图11-2设计思路2．账龄分析表账龄是分析应收账款时最为重要的信息，它是指企业尚未收回的应收账款的时间长度。

由于应收账款属于流动资产，因此，所有账龄在1年以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响。

使用账龄分析表，可以查看企业尚未收回的款项，以及逾期的长短，如图11-25所示。

图11-2 账龄分析表其中账款催收难度公式如下：一般而言，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收的难度越大，成为坏账损失的可能性也就越高。

企业必须要做好应收账款的账龄分析，密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。

如果账龄分析显示企业应收账款的账龄开始延长，或者过期账户所占比例逐渐增加，那么就必须及时采取措施，调整企业信用政策，努力提高应收账款的收现效率。

关于企业应收账款分析报告1. 引言应收账款是企业的重要资产之一，对企业的经营状况和财务健康状况有很大的影响。

本报告通过对企业的应收账款进行分析，旨在深入理解企业的财务运营情况，并提出对应的建议，以优化企业的资金流动和经营效率。

2. 应收账款总体情况从企业的财务报表中可以得到以下数据：- 期初应收账款：X万元- 期末应收账款：Y万元- 应收账款周转率：Z次/年- 应收账款占总资产比例：A%3. 应收账款周转率分析应收账款周转率是衡量企业应收账款回收速度的指标，计算公式为：应收账款周转率= 年销售收入/ [(期初应收账款+ 期末应收账款) / 2]通过对应收账款周转率的计算，可以分析企业应收账款的回收效率。

较高的周转率通常意味着企业能够有效地收回应收账款，较低的周转率则可能暗示企业存在风险。

4. 应收账款周转率与行业对比应收账款周转率的分析需要与行业平均水平进行对比。

行业平均数据通常可以从行业协会或相关报告中获得。

如果企业的应收账款周转率低于行业平均水平，可能意味着该企业的应收账款回收速度较慢，需要加强催收工作或改进销售策略。

5. 应收账款占总资产比例分析应收账款占总资产比例是评估企业财务健康状况的重要指标。

企业过高的应收账款占比可能会导致流动资金紧缺，影响企业的经营活动和发展。

通常来说，应收账款占总资产比例应该保持在一个合理的范围内，具体的合理比例视行业特点和企业规模而定。

6. 应收账款结构分析对企业的应收账款进行结构分析，有助于了解应收账款的组成情况和风险分布。

应收账款可以分为以下几类：- 商业性应收账款：由销售商品或提供服务所产生的应收账款。

- 其他应收账款：非正常经营活动所产生的应收账款，如罚款、捐赠等。

- 员工及其他应收款：与企业员工、合作伙伴之间的借款关系。

通过对应收账款结构的分析，可以识别出哪些类型的应收账款风险较高，进而制定相应的应收账款管理策略。

7. 应收账款风险评估应收账款风险评估是根据历史回收情况、行业发展趋势和客户信用评级等因素，对企业的应收账款风险进行评估和预测。

应收账款账龄分析做过财务的人都清楚我们的软件里也设有对应收账款的账龄的分析，但是好多企业都没有对账龄分析的好的财务软件，就像是我们的财务软件里面没有固定资产模块，可以自动计提折旧一样，我们只好用函数和一些别的方法来实现对于应收账款账龄的分析了，下面要用到的是数据透视表来做账龄分析表。

求和项:金额列标签行标签1-3061-90>121总计李四1500015000刘明60006000马二40004000王五30003000张海7000070000张三500000500000总计5100007300015000598000看到如此规范的一个账龄分析表，你可能只在财务软件里看到过，现实工作当中我利用了三个技巧，将此表做好。

①数据自动获取（OFFSET函数）②数据自动刷新（VBA）③数据组合（将账龄分好）第一步：单击任何一个单元格，点击“公式”-“定义名称”，如下图在引用位置输入offset函数，定义名称为“动态数据”，修改引用位置=offset(Sheet1!$A$1,0,0,counta(Sheet1!$A:$A),counta(Sheet1!$1:$1))这个引用位置公式是利用了offset的一个用法，“Sheet1!$A$1”表示起点第一个单元格；第一个0表示向下0行；第二个0表示向右0列；counta(Sheet1!$A:$A)表示有几行，选中第一列就可以，但是需要注意的是第一列不能有空单元格，否则会出现错误；counta(Sheet1!$1:$1)表示有几列，选中第一行就知道有几列了，同样不能有空单元格。

（注：OFFSET函数，有如下两种用法①OFFSET(起点，向下几行，向右几列)②OFFSET(起点，向下几行，向右几列，多少行，多少列)第一个用法是获取某个动态单元格，第二个用法是获取某个动态区域）第二步：要想实现数据的自动刷新就要借助VBA了,先要根据获取的动态数据插入一个数据透视表，然后再实现VBA的使用。

应收账款账龄分析报告1. 引言应收账款是企业经营中不可避免的一部分，对于企业的现金流和盈利能力具有重要影响。

通过对应收账款账龄的分析，可以帮助企业了解客户付款的情况，及时采取相应的措施来降低坏账风险和提高资金回收效率。

本报告旨在对公司的应收账款账龄进行详细分析，为管理层提供决策参考。

2. 数据来源和方法本报告所使用的数据来自公司财务部门，包括应收账款余额、账龄分类等信息。

我们采用常用的账龄分类方法，将应收账款划分为不同的时间段，通常为30天、60天、90天和超过90天。

3. 应收账款账龄分布情况根据财务部门提供的数据，我们对应收账款进行了账龄分布的统计和分析。

具体结果如下表所示：账龄金额（万元）占比30天以内500 40%30-60天300 24%60-90天200 16%超过90天200 16%由上表可见，公司应收账款中，30天以内的占比最大，为40%；其次是30-60天的账龄段，占比为24%；60-90天和超过90天的账龄段占比相同，均为16%。

这一分布情况表明公司大部分应收账款的结清速度较快，但仍有一部分账款逾期较长。

4. 账龄分类变化趋势分析为了更好地了解应收账款账龄的变化趋势，我们对近三个月的数据进行了比较。

具体结果如下图所示：月份30天以内30-60天60-90天超过90天本月400 250 150 100上月450 300 180 120上上月480 280 160 110从上表可以看出，公司应收账款中30天以内的金额有所下降，本月为400万元，而上月为450万元，上上月为480万元。

而30-60天、60-90天和超过90天的账龄段金额相对稳定，变化不大。

这说明公司最近一段时间内，30天以内的应收账款收回速度有所加快。

5. 应收账款账龄分析的意义应收账款账龄分析对企业管理具有重要意义：•坏账风险管理：通过分析超过90天的账龄段，可以发现哪些客户逾期较长，存在较大的坏账风险。

及时采取措施，例如催款或调整信用额度，可以降低坏账损失。

一、基本情况1、历史沿革。

公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%；万元，占5.75%；万元，占0.82%。

2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。

上半年产品产量：3、公司的组织结构（1）、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：4、财务部职能及各岗位职责（1）、财务部职能（略）（2）、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。

（3）、财务部各岗位职责（略）二、主要会计政策、税收政策1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。

坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。

2、主要税收政策（1）、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。

（2）、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

三、财务管理制度与内部控制制度（一）财务管理制度（略）（二）内部控制制度1、内部会计控制规范——货币资金2、内部会计控制规范——采购与付款3、物资管理制度4、产成品管理制度5、关于加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析1、资产项目分析（1）、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：；账号：（2）、“应收账款”分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。