子公司管理办法

子公司管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强对子公司的管理，保证公司投资的安全、完整，确保公司合并财务报表的真实可靠，根据国家有关法律法规政策和公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称子公司是指被本公司控制的全资子公司和控股子公司。

第三条 公司对子公司管理的主要内容为：

1、 对子公司的组织及人员管理，通过选任董事、经理、财务总监等方式行使出资人权力；

2、 对子公司业务的管理，通过建立业绩目标、预算控制、重大投资、筹资、利润分配的控制、对外担保控制、对外捐赠控制、关联交易控制、考核与审计监督控制等政策和程序，对子公司有关财务事项和业务活动实施有效控制；

3、 合并报表及其管理，明确合并财务报表编制与报送流程及审批制度，确保母子公司合并财务报表的真实可靠。

第二章 对子公司的组织及人员管理

第四条 公司依法参与建立子公司的治理架构，确定子公司章程的主要条款，选任代表全体利益的董事、经理及财务总监等高级管理人员。 第五条 公司应当建立健全委派董事制度。对子公司设有董事会的，公司应当向其派出董事，通过子公司董事会行使出资者权利。委派董事应当定期向公司报告子公司经营管理有关事项。对于重大风险事项或重大决策信息，委派董事应当及时上报公司董事会。

第六条 公司可以根据子公司章程规定，向子公司董事提名子公司经理人选。子公司经理未能履行其职责并对公司及子公司利益造成重大损害的，公司有权向子公司董事会提出罢免建议。

第七条 公司对子公司实行财务总监委派制。委派的财务总监应当定期向公司报告子公司的资产运行和财务状况。

第八条 公司财务部门应当根据公司章程规定或董事会授权，对子公司财务报告相关的活动实施管理控制。主要职责包括但不限于：

1、 统一母子公司会计政策和会计期间；

2、 负责编制母公司合并财务报表；

3、 参与子公司财务预算的编制与审查；

4、 参与子公司财务总监或其他会计人员的委派与管理工作；

子公司管理办法

第一章 总则

第一条 为加强对时代出版传媒股份有限公司（以下简称“公司”）子公司的支持、指导和管理，规范公司内部运作，维护公司和投资者利益，根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内控制度指引》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法旨在维护公司全体股东利益，建立健全公司长期、有效的内部控制机制，规范对子公司的管理，明确公司与子公司的财产权益和经营管理责任。在实现子公司高效、有序的运作的同时，对公司的治理、资源、资产、投资等运作进行风险控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力，最大程度回馈股东利益。

第三条 本办法所称子公司是指根据公司总体发展战略规划、提高公司竞争力需要而依法设立的具有独立法人资格主体的公司，包括全资子公司、控股子公司和参股子公司三类企业。

1．“全资子公司”，是指公司投资且在该子公司中持股比例为 100%，按照企业会计准则，其财务报表应合并到公司的财务报表之中。

2、“控股子公司”，是指公司投资，并具有下列情形之一的公司：

（1）绝对控股，即公司在该子公司中持股比例超过 50%但低于 100%。按照

企业会计准则，其财务报表应合并到公司的财务报表之中。

（2）相对控股或控制性影响，即公司在该子公司中持股比例不超过50%（含

50％），但为该子公司的第一大股东或董事会成员占半数以上，对该子公司具有

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时代出版传媒股份有限公司实际控制并影响其经营与决策。按照企业会计准则，其财务报表应合并到公司的

财务报表之中。

3．“参股子公司”，是指公司在该子公司中持股比例不超过 50%

（含50％），且公司在该子公司的经营与决策活动中不具有控制性影响的公司。按照企业会计准则，其财务报表不合并到公司的财务报表之中。

作为公司的全资子公司、控股子公司，需遵守证券监管部门对上市公司的各项管理规定，遵守公司关于公司治理、关联交易、信息披露、财务管理等方面的各项管理制度，做到诚信、公开、透明。

企业子公司管理办法

一、总则

为加强对企业子公司的管理，规范子公司的经营运作，维护企业整体利益，促进子公司健康发展，根据国家有关法律法规和企业实际情况，特制定本管理办法。

本办法适用于企业下属的全资子公司、控股子公司和参股子公司（以下统称“子公司”）。

二、子公司治理结构

（一）股东会

股东会是子公司的最高权力机构，依照法律法规和公司章程行使职权。企业作为子公司的股东，应按照所持股权比例行使表决权，参与子公司重大决策。

（二）董事会

子公司董事会成员由股东会选举产生，其中企业有权推荐一定数量的董事。董事会应按照法律法规和公司章程的规定履行职责，对股东会负责。

（三）监事会 子公司监事会成员由股东会选举产生，其中企业有权推荐一定数量的监事。监事会应按照法律法规和公司章程的规定履行监督职责，维护子公司和股东的合法权益。

（四）经营管理层

子公司经营管理层由董事会聘任，负责子公司的日常经营管理工作。企业有权对子公司经营管理层的聘任提出建议和意见。

三、战略规划与经营计划

（一）战略规划

子公司应根据企业的总体发展战略，结合自身实际情况，制定本公司的发展战略规划，并报企业审核批准。企业应加强对子公司战略规划执行情况的监督和指导，确保子公司发展战略与企业总体战略保持一致。

（二）经营计划

子公司应根据战略规划，制定年度经营计划和财务预算，并报企业审核批准。企业应加强对子公司经营计划和财务预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

四、财务管理

（一）财务制度

子公司应遵守国家财务法规和企业制定的财务管理制度，建立健全内部财务管理制度，规范财务核算和财务管理工作。 （二）资金管理

子公司资金实行集中管理，资金收支应纳入企业资金预算管理体系。子公司重大资金使用和调度应报企业审批。

（三）财务报告

子公司应按照企业要求定期编制财务报告，包括月报、季报和年报，并及时报送企业。企业有权对子公司财务报告进行审计和检查。

参股子公司管理办法控股参股子公司的管理办法

第一章 总则

第一条 目的和依据

为规范控股参股子公司的管理，保护股东权益，促进公司持续健康发展，根据相关法律法规和公司章程，制定本管理办法。

第二条 定义

在本管理办法中，以下术语定义如下：

1. 控股参股子公司：指公司通过持有该子公司股权，对其具有控制权的子公司。

2. 公司：指本协议中的主体，即拥有控股参股子公司的母公司。

3. 子公司：指公司持有控制权的下属子公司。

第三条 控股参股子公司的投资管理原则

公司在控股参股子公司过程中，遵循以下原则：

1. 依法、合规进行投资，保证股东权益。

2. 本着风险可控的原则进行投资，防范可能存在的风险。

3. 通过有效监督和管理，提升参股子公司的经营业绩和公司整体价值。

第二章 控股参股子公司的设立与受托经营

第四条 控股参股子公司的设立

1. 公司可以根据业务发展需要，决定设立控股参股子公司。

2. 控股参股子公司的设立需要经过公司董事会讨论决定，并报股东大会审议通过。

第五条 控股参股子公司的受托经营

1. 公司可以委托控股参股子公司承担特定业务。

2. 对于受托经营的控股参股子公司，公司有权对其经营进行有效监督和管理。

第六条 控股参股子公司的股权结构

1. 公司在控股参股子公司设立时，应明确其股权结构，包括股份比例、受托经营等方面。 2. 控股参股子公司的股权结构应满足相关法律法规的要求，确保公司对其的控制权。

第三章 控股参股子公司的监督与管理

第七条 监督责任

1. 公司作为控股参股子公司的母公司，对其进行监督和管理。

2. 公司应当建立相应的监督机制，确保控股参股子公司的经营活动合法、合规。

第八条 监督措施

1. 公司可以通过监事会、股东会等方式，对控股参股子公司进行定期或不定期的监督。

2. 公司可以委派专业团队对控股参股子公司进行业务考察、财务审计等。

第九条 信息披露

1. 控股参股子公司应向公司及时提供关键信息和报告。