BB平台财务管理(丙)1-8章

第一章概论一、名词解释1、财务管理：是指公司的聚财，用财，生财即资金的筹集，投资，运作及分配等财活动以及活动中发生的与各方面的关系，可见，公司财务包括公司的财务活动与财务关系2、财务活动：是指公司在资金的筹集，投资，运作及分配活动中引起的资金流入及流出3、财务关系：是指公司在进行财务活动的过程中与投资者，债权人，债务人，税务机关，企业职员发生的经济关系4、公司财务目标：具有导向作用，为公司财务管理理论研究及财务管理实践指明了方向，是整个公司财务管理的出发点和归宿5、产值最大化：在传统的集权管理体制下，企业的主要任务就是执行国家下达的总产值任务，企业领导人职位的升迁，职工利益的多少均由完成产值的情况决定，这就是企业必然将总产值作为企业经营管理的主要目标6、利润最大化：使企业的利润达到尽可能的大7、股东财富最大化：企业通过财务上的合理运作，在考虑资金的时间价值和风险价值的前提下，为股东创造尽可能大的价值8、企业价值最大化：是指企业通过财务上的合理运作，早考虑资金的时间价值和风险价值，保证企业长期稳定的发展的基础上，使企业的总产值最大二、单项选择1—5 C BDAB 6—10 BADBD 11—15 ACDBA 16—17 DD三、多项选择1 ABC2 BE 3ABD 4ABCDE 5ABCD 6ABCE 7ABDE 8ABC 9ABCD 10ACE四、判断题1—5 ××√√√6—8 ×√√五、问答题1：公司财务学是只公司的聚财，用财生财，即资金的筹集，投资，运作及分配等财活动以及活动中发生的与各方面的关系；特点：一、财务管理侧重于价值管理二、财务管理是一项综合管理三、财务管理是一项动态管理2：是指公司在资金的筹集，投资，运作及分配活动中引起的资金流入及流出（1）筹资活动，企业进行生产经营活动必须筹集一定数量的资金（2）投资活动，是指企业按照一定的目的和要求，将筹集到的资金分别用于企业生产和对外投资的活动。

财务管理例题1-8章(总26页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--财务管理例题第三章 价值、收益与风险例1：某公司于年初存入银行10000元，期限为5年，年利率为5%，则到期时的本利和为：F=10000×(1+5%×5) =12500（元）单利终值)1(n i P F ⋅+⨯=例2：某公司打算在3年后用60000元购置新设备，目前的银行利率为5%，则公司现在应存入：P=60000/(1+5%×3)=（元）单利现值)1/(n i F P ⋅+= n i P I ⋅⋅=例：某人拟在3年后获得本利和50000元，假设投资报酬率为5%，他现在应投入多少元（43192）例3：某公司将100000元投资于一项目，年报酬率为6%，1年后的本利和为：F=100000 ×(1+6%×1)=106000（元）若一年后公司并不提取现金，将106000元继续投资于该项目，则第2年年末的本利和为：F=100000×(1+6%)×(1+6%) =100000×2%)61(+=112360(元)例4：某人存入银行1000元，年利率8%，则5年后可取出多少钱？F=58%)(11000+⨯)(3.1469元=例5：某人为了5年后能从银行取出10000元，求在年利率2%的情况下当前应存入的金额。

F=5%)21/(10000+)(9057元= 例6：将例4改为每季复利一次，求FF=45)4/%81(1000⨯+⨯20%)21(1000+⨯=)(9.1485元= 如果要得到相当于这个金额的F 值，在每年复利一次的条件下年利率应该是多少？F=5)1(1000i +⨯= →=+5i)(1=查表可知:假定i 和(F/P,i,5)之间呈线性关系，则 4693.14859.1%84693.15386.1%8%9--=--x%24.8≈x课堂即时练习之一1.张先生要开办一个餐馆，于是找到十字路口的一家铺面，向业主提出要承租三年。

财务管理⼋⼤模块 财务管理中的⼋⼤模块各是什么呢?看完店铺整理的财务管理⼋⼤模块后你就会明⽩了!⽂章分享给⼤家，欢迎阅读，仅供参考哦! 财务管理⼋⼤模块 ⼀、会计核算 会计核算主要是记录、核算、反映和分析资⾦在企业经济活动中的变动过程及其结果。

它由总账、应收账、应付帐、现⾦、固定资产、多币制等部分构成。

1、总帐模块 它的功能是处理记账凭证输⼊、登记，输出⽇记账、⼀般明细账及总分类账，编制主要会计报表。

它是整个会计核算的核⼼，应收帐、应付帐、固定资产核算、现⾦管理、⼯资核算、多币制等各模块都以其为中⼼来互相信息传递。

2、应收帐模块 是指企业应收的由于商品赊⽋⽽产⽣的正常客户⽋款帐。

它包括发票管理、客户管理、付款管理、帐龄分析等功能。

它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各项事件⾃动⽣成记账凭证，导⼊总账。

3、应付帐模块 会计⾥的应付帐是企业应付购货款等帐，它包括了发票管理、供应商管理、⽀票管理、帐龄分析等。

它能够和采购模块、库存模块完全集成以替代过去繁琐的⼿⼯操作。

4、现⾦管理模块 它主要是对现⾦流⼊流出的控制以及零⽤现⾦及银⾏存款的核算。

它包括了对硬币、纸币、⽀票、汇票和银⾏存款的管理。

在erp中提供了票据维护、票据打印、付款维护、银⾏清单打印、付款查询、银⾏查询和⽀票查询等和现⾦有关的功能。

此外，它还和应收帐、应付帐、总账等模块集成，⾃动产⽣凭证，过⼊总账。

5、固定资产核算模块 即完成对固定资产的增减变动以及折旧有关基⾦计提和分配的核算⼯作。

它能够帮助管理者对固定资产的现状有所了解，并能通过该模块提供的各种⽅法来管理资产，以及进⾏相应的会计处理。

它的具体功能有：登录固定资产卡⽚和明细账，计算折旧，编制报表，以及⾃动编制转账凭证，并转⼊总账。

它和应付帐、成本、总账模块集成。

6、多币制模块 这是为了适应当今企业的国际化经营，对外币结算业务的要求增多⽽产⽣的。

多币制将企业整个财务系统的各项功能以各种币制来表⽰和结算，且客户订单、库存管理及采购管理等也能使⽤多币制进⾏交易管理。

财务管理第一章一、财务管理内容1、企业的组织形式个人独资企业：投资人以其个人资产对企业债务承担无限责任合伙企业：每个合伙人对企业债务承担无限、连带责任公司制企业：有限责任2、财务管理内容长期投资、长期筹资、营运资本管理二、财务管理目标P71、利润最大化缺点：没有考虑利润的取得时间（资金的时间价值，今年和明年获利有明显区别）、没有考虑所获利润和投入资本数额的关系（投资500万和600万后都获利100万意义不一样）、没有考虑获取利润和所承担风险的关系（大量应收账款产生坏账）。

假设投入资本相同、利润取得的时间相同、相关的风险也相同，利润最大化是一个可以接受的观念。

2、每股收益最大化每股收益=归属于普通股的净利润/发行在外普通股的加权平均数，每股收益是一个相对数指标，即企业的权益资本净利润。

每股收益解决了投入资本数额问题。

缺点：没有考虑每股收益取得的时间，没有考虑每股收益的风险。

假设风险相同、每股收益时间相同，每股收益取得的最大化也是一个可以接受的观念。

3、股东财富最大化——P8增加股东财富是财务管理的目标。

股东财富=股东权益的市场价值=股票价格股东财富的增加=权益的市场增加值=股东权益的市场价值（股价）-股东投资资本有时财务目标被表述为股价最大化。

在股东投资资本不变的情况下，股价上升可以反映股东财富的增加，股价下跌可以反映股东财富的减损。

值得注意的是企业与股东之间的交易也会影响股价，但不影响股东财富。

例如分派股利时股价下跌，回购股票时股价上升等。

因此，假设股东投资资本不变，股价最大化=增加股东财富。

有时财务目标还被表述为企业价值最大化。

企业价值的增加，是由于权益价值增加和债务价值增加引起的。

假设债务价值不变，则增加企业价值与增加权益价值具有相同意义。

假设股东投资资本不变和债务价值不变，企业价值最大化=增加股东财富。

3、财务目标与经营者（股东与经营者的利益冲突和调节）经营者的目标：增加报酬、增加闲暇时间、避免冲突经营者和股东目标的背离：道德风险（牛人不用力）、逆向选择（选牛人时误选鸟人）防止经营者背离股东目标的方式：监督、激励4、财务目标与债权人（股东与债权人的利益冲突和调节）利益冲突：股东不经债权人的同意，投资于比债权人预期风险更高的新项目；股东为了提高公司的利润，不征得债权人的同意而指使管理当局发行新债，致使就债券的价值下降，使旧债权人蒙受损失（发行新债提高了资产负债率，增加了企业的风险，从而使企业的折现率提高——风险加大，折现率提高，比如由原来的5%提升为8%，由于未来的现金流量是不变的，比如100万，每年利息为5万，共105万，用8%折现后的值小了，损失了债权人的利益）。

《财务管理》教案一、教学目标1. 知识目标：（1）了解财务管理的基本概念、目标和企业财务活动的主要内容。

（2）掌握财务分析的基本方法和财务报表的解读。

（3）理解资金筹集、投资、营运和分配等财务决策的基本原理。

（4）熟悉金融市场、金融机构和金融工具的基本知识。

2. 能力目标：（1）能够运用财务分析方法评估企业的财务状况和经营绩效。

（2）能够制定和执行资金筹集、投资、营运和分配等财务决策。

（3）能够理解和运用金融市场、金融机构和金融工具进行融资和投资。

3. 情感目标：（1）培养对财务管理的兴趣和认识，提高对财务问题的敏感度和判断力。

（2）培养团队合作精神和沟通协调能力，提高解决财务问题的实际能力。

二、教学内容1. 财务管理基本概念和目标（1）财务管理的定义和重要性（2）财务管理的目标和原则（3）企业财务活动的主要内容2. 财务分析的基本方法（1）财务报表的编制和解读（2）财务比率分析（3）现金流量分析3. 资金筹集决策（1）资本预算和投资决策（2）融资渠道和融资方式（3）资本成本和资本结构4. 投资决策（1）投资项目的评估方法（2）风险与收益分析（3）项目组合和资产配置5. 营运资本管理（1）流动资产和流动负债的管理（2）应收账款和存货管理（3）短期融资和支付管理三、教学方法1. 讲授法：通过讲解财务管理的基本概念、理论和方法，系统地传授知识。

2. 案例分析法：通过分析具体的财务案例，培养学生的财务分析和决策能力。

3. 小组讨论法：通过分组讨论和分享，促进学生之间的交流与合作，提高团队协作能力。

4. 角色扮演法：通过模拟财务场景，让学生身临其境，增强对财务管理实际操作的理解。

四、教学评估1. 平时成绩：通过课堂参与、小组讨论和案例分析等方式，评估学生的学习态度和参与度。

2. 期中考试：通过闭卷考试，评估学生对财务管理知识的掌握和应用能力。

五、教学资源1. 教材：《财务管理》，作者：X2. 案例集：《财务管理案例分析》，作者：X3. 金融市场模拟软件：用于模拟金融市场的运作和投资决策。

复查测验：第6章资本预算问题1得10 分，满分10 分投资决策评价方法中，对于互斥方案来说，最好的评价方法是（）。

所选答案： C. 净现值法问题2得10 分，满分10 分在资本限量情况下，最佳投资方案必然是（）。

所选答案： C. 净现值合计最高的投资组合问题3得10 分，满分10 分所谓现金流量，在投资决策中指一个项目引起的企业（）。

所选答案： D. 现金支出和现金收入增加的数量问题4得10 分，满分10 分当贴现率与内含报酬率相等时（）。

所选答案： C. 净现值等于0问题5得10 分，满分10 分下列关于净现值的表述中，不正确的是（）所选答案： B. 净现值反映投资的效率问题6得10 分，满分10 分当贴现率为8%时，某项目的净现值为-200元，则说明该项目的内含报酬率（）。

所选答案： B. 低于8%问题7得10 分，满分10 分关于内含报酬率的说法不正确的是（）。

所选答案： C. 投资人要求得到的最低报酬率问题8得10 分，满分10 分某投资方案贴现率为16%时，净现值为6.12，贴现率为18%时，净现值为-3.17，则该方案的内含报酬率为（）。

所选答案： C. 17.32%问题9得10 分，满分10 分肯定当量法的基本思路是先用一个系数把有风险的现金收支调整为无风险的现金收支，然后用（）去计算净现值。

所选答案： A. 无风险的贴现率问题10得10 分，满分10 分某投资方案的年营业收入为100000元，年营业成本为60000元，年折旧额10000元，所得税率为33%，该方案的每年营业现金流量为（）元。

所选答案： A. 36800问题11得10 分，满分10 分在进行是继续使用旧设备还是购置新设备决策时，如果这两个方案的未来使用年限不同，且只有现金流出，没有流入。

则合适的评价是（）。

所选答案： B. 比较两个方案平均年成本的高低问题12得10 分，满分10 分某公司当初以100万元购入一块土地，目前市价为80万元，如欲在这块土地上兴建厂房，则（）。

财务管理——课程内容第一章财务管理总论了解财务管理的概念、目标、原则、理财环境等内容。

第二章财务报表分析熟悉财务报表分析中采用的三张主要的会计报表，常用的财务比率及其应用。

第三章财务管理的价值观念熟练掌握复利、年金的情况下资金时间价值的计算方法；了解风险和报酬的概念及其相互关系。

第四章筹资管理熟悉权益资金和负债资金的各种筹资方式，了解它们的优缺点。

第五章资本成本和资本结构掌握个别资本成本和平均资本成本的计算，熟练掌握经营杠杆系数和财务杠杆系数的计算，熟悉最佳资本结构的确定方法。

第六章投资管理掌握投资项目评价的基本方法，了解现金流量的概念以及投资项目的风险处置，掌握债券价值和股票价值的计算。

第七章流动资金管理熟悉现金、应收账款和存货的主要管理内容，掌握如何通过计算确定企业的信用政策。

第八章股利分配熟悉利润分配的内容，掌握股利的分配程序以及常用的股利分配政策。

第一章财务管理总论本章阐述财务管理的概念、目标、内容、原则、环境等，使大家对财务管理有个总体的认识。

第一节财务管理的概念•财务有两种形式：实物财产形式：对此管理称为“物资管理”。

货币财产形式：对此管理称为“财务管理”。

•财务管理是企业组织财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

关键词：财务活动，财务关系一、财务活动•财务活动——以现金收支为主的企业资金收支活动总称。

即企业资金从货币形态转到其他资金形态，又回到货币资金形态的运动过程。

财务管理的对象是资金及其流转。

•企业财务活动的内容：企业筹资引起的财务活动－－筹资环节企业投资引起的财务活动－－投资环节企业经营引起的财务活动－－营运环节企业分配引起的财务活动－－分配环节二、企业财务关系•企业与政府（税务机关）之间的财务关系•企业与投资者之间的财务关系•企业与债权人之间的财务关系•企业与受资者之间的财务关系•企业与债务人之间的财务关系•企业内部各单位之间的财务关系•企业与职工之间的财务关系第二节财务管理的目标一、企业目标：生存、发展、盈利企业目标对财务管理的要求：1.生存目标对财务管理的要求要求财务人员合理安排企业资金收支的数额与时间，尽量做到日常收支平衡，有些外部因素，如季节性变化、经济波动、通货膨胀等应加以合理考虑，持有一定量的现金余额。