财务分析常用的计算公式和含义

财务分析计算公式财务分析是企业管理中非常重要的一项工作，通过对企业的财务数据进行分析，可以匡助企业了解其财务状况、经营绩效以及未来发展趋势。

在财务分析过程中，常用的计算公式可以匡助我们快速准确地评估企业的财务状况。

以下是一些常见的财务分析计算公式及其解释：1. 资产负债表相关公式：- 总资产（Total Assets）= 资产负债表中的资产总额- 总负债（Total Liabilities）= 资产负债表中的负债总额- 净资产（Net Assets）= 总资产 - 总负债- 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）= 总负债 / 总资产- 负债权益比（Debt-to-Equity Ratio）= 总负债 / 净资产2. 利润表相关公式：- 总收入（Total Revenue）= 利润表中的收入总额- 总成本（Total Costs）= 利润表中的成本总额- 总利润（Total Profit）= 总收入 - 总成本- 毛利润率（Gross Profit Margin）= （总收入 - 总成本）/ 总收入- 净利润率（Net Profit Margin）= 总利润 / 总收入3. 现金流量表相关公式：- 经营活动现金流量（Operating Cash Flow）= 现金流量表中的经营活动现金流入 - 现金流量表中的经营活动现金流出- 投资活动现金流量（Investing Cash Flow）= 现金流量表中的投资活动现金流入 - 现金流量表中的投资活动现金流出- 融资活动现金流量（Financing Cash Flow）= 现金流量表中的融资活动现金流入 - 现金流量表中的融资活动现金流出- 自由现金流（Free Cash Flow）= 经营活动现金流量 - 投资活动现金流量4. 财务比率分析公式：- 流动比率（Current Ratio）= 流动资产 / 流动负债- 速动比率（Quick Ratio）= （流动资产 - 存货）/ 流动负债- 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）= 总销售收入 / 平均应收账款余额- 总资产周转率（Total Asset Turnover）= 总销售收入 / 平均总资产余额- 资本回报率（Return on Equity）= 净利润 / 净资产以上是一些常见的财务分析计算公式，通过对这些公式的应用，可以匡助我们全面了解企业的财务状况、盈利能力、偿债能力以及运营效率等方面的情况。

第1篇一、概述财务分析报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量进行综合分析的一种报告形式。

通过财务分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力，为企业的经营决策提供依据。

本文将介绍财务分析报告中常用的计算公式。

二、盈利能力分析1. 毛利率（Gross Profit Margin）公式：毛利率 = （营业收入 - 营业成本）/ 营业收入× 100%说明：毛利率反映了企业产品或服务的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

2. 净利率（Net Profit Margin）公式：净利率 = 净利润 / 营业收入× 100%说明：净利率反映了企业扣除各项费用后的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

3. 资产回报率（Return on Assets，ROA）公式：ROA = 净利润 / 资产总额× 100%说明：ROA反映了企业利用全部资产获取利润的能力，数值越高，说明企业的资产利用效率越高。

4. 股东权益回报率（Return on Equity，ROE）公式：ROE = 净利润 / 股东权益× 100%说明：ROE反映了企业为股东创造利润的能力，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

三、偿债能力分析1. 流动比率（Current Ratio）公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债说明：流动比率反映了企业短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。

2. 速动比率（Quick Ratio）公式：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债说明：速动比率反映了企业在不考虑存货的情况下，短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。

3. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）公式：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额× 100%说明：资产负债率反映了企业负债占总资产的比例，数值越高，说明企业的财务风险越大。

财务分析的四个维度及公式财务分析是企业管理中至关重要的一环，其通过对企业财务数据的搜集、加工和解释，帮助企业管理者制定决策、评估绩效、发现问题并改进。

在进行财务分析时，一般会从四个不同的维度入手，分别是盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力。

接下来将分别介绍这四个维度的含义及常用的财务分析公式。

1. 盈利能力盈利能力是企业衡量经营绩效的重要指标，一般用来评价企业创造利润的能力。

常用的盈利能力指标包括：•毛利率：计算公式为毛利润除以销售收入，代表每售出一单位产品或提供一单位服务所实现的毛利润比例。

•净利润率：计算公式为净利润除以销售收入，代表每一元销售收入实现的净利润比例。

2. 偿债能力偿债能力是企业保障债权人权益和保持正常经营的能力。

常用的偿债能力指标包括：•负债率：计算公式为负债总额除以资产总额，代表企业自有资产与债务的比例。

•利息保障倍数：计算公式为息前利润除以支付利息的金额，指企业通过经营活动产生的净利润可覆盖利息支付的倍数。

3. 运营能力运营能力是企业有效运作和利用资源的能力。

常用的运营能力指标包括：•库存周转率：计算公式为销售成本除以平均库存额，代表企业库存转化为销售收入的速度。

•应收账款周转率：计算公式为销售收入除以平均应收账款余额，代表企业应收账款的收回速度。

4. 成长能力成长能力是企业持续发展的重要保障。

常用的成长能力指标包括：•销售增长率：计算公式为当期销售收入减去上期销售收入再除以上期销售收入，代表企业销售收入的增长速度。

•净利润增长率：计算公式为当期净利润减去上期净利润再除以上期净利润，代表企业净利润的增长速度。

综上所述，财务分析的四个维度及相应的公式为企业管理者评估企业经营状况、制定发展策略提供重要参考。

同时，也需要结合行业特点和市场环境进行综合分析，以实现更有效的决策和管理。

财务分析指标计算公式及运用一、偿债才干状况剖析短期偿债才干剖析：1、活动比率，计算公式：活动资产/ 活动负债2、速动比率，计算公式：〔活动资产-存货〕/ 活动负债3、现金比率，计算公式：〔现金+现金等价物〕/ 活动负债4、现金流量比率，计算公式：运营活动现金流量/ 活动负债5、到期债务本息偿付比例，计算公式：运营活动现金净流量 / 〔本期到期债务本金+现金利息支出〕临时偿债才干剖析：1、资产负债率，计算公式：负债总额/ 资产总额2、股东权益比例，计算公式：股东权益总额/ 资产总额3、权益乘数，计算公式：资产总额/ 股东权益总额4、负债股权比例，计算公式：负债总额/ 股东权益总额5、有形净值债务率，计算公式：负债总额/ 〔股东权益-有形资产净额〕6、偿债保证比率，计算公式：负债总额/ 运营活动现金净流量7、利息保证倍数，计算公式：〔税前利润+利息费用〕/ 利息费用8、现金利息保证倍数，计算公式：〔运营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税〕/ 现金利息支出二、营运才干剖析1、存货周转率，计算公式：销售本钱/ 平均存货2、应收账款周转率，计算公式：赊销支出净额/ 平均应收账款余额3、活动资产周转率，计算公式：销售支出/ 平均活动资产余额4、固定资产周转率，计算公式：销售支出/ 平均固定资产净额5、总资产周转率，计算公式：销售支出/ 平均资产总额三、盈利才干剖析1、资产报酬率，计算公式：净利润/ 平均资产总额2、净资产报酬率，计算公式：净利润/ 平均净资产3、股东权益报酬率，计算公式：净利润/ 平均股东权益总额4、毛利率，计算公式：销售毛利/ 销售支出净额5、销售净利率，计算公式：净利润/ 销售支出净额6、本钱费用净利率，计算公式：净利率/ 本钱费用总额7、每股利润，计算公式：〔净利润-优先股股利〕/ 流通在外股数8、每股现金流量，计算公式：〔运营活动现金净流量-优先股股利〕/ 流通在外股数9、每股股利，计算公式：〔现金股利总额-优先股股利〕/流通在外股数10、股利发放率，计算公式：每股股利/ 每股利润11、每股净资产，计算公式：股东权益总额/ 流通在外股数12、市盈率，计算公式：每股市价/ 每股利润13、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务支出*100%四、开展才干状况剖析1、营业增长率，计算公式：本期营业增长额/ 上年同期营业支出总额2、资本积聚率，计算公式：本期一切者权益增长额/ 年终一切都权益3、总资产增长率，计算公式：本期总资产增长额/ 年终资产总额4、固定资产成新率，计算公式：平均固定资产净值 / 平均固定资产原值财务目的计算公式及剖析运用2一、常用财务目的普通分类及计算一、偿债才干目的〔一〕短期偿债才干目的1.活动比率=活动资产÷活动负债2.速动比率=速动资产÷活动负债3.现金活动负债比率=年运营现金净流量÷年末活动负债×100%〔二〕临时偿债才干目的1.资产负债率=负债总额÷资产总额2.产权比率=负债总额÷一切者权益二.营运才干目的(一)人力资源营运才干目的休息效率=主营业务支出净额或净产值÷平均职工人数(二)消费资料营运才干目的1.活动资产周转状况目的(1)应收账款周转率(次)=主营业务支出净额÷平均应收账款余额应收账款周转天数=平均应收账款×360÷主营业务支出净额(2)存货周转率(次数)=主营业务本钱÷平均存货存货周转天数=平均存货×360÷主营业务本钱(3)活动资产周转率(次数)=主营业务支出净额÷平均活动资产总额活动资产周转期(天数)=平均活动资产总额×360÷主营业务支出净额2.固定资产周转率=主营业务支出净额÷固定资产平均净值3.总资产周转率=主营业务支出净额÷平均资产总额三.盈利才干目的(一)企业盈利才干的普通目的1.主营业务利润率=利润÷主营业务支出净额2.本钱费用利润率=利润÷本钱费用3.净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%4.资本保值增值率=扣除客观要素后的年末一切者权益÷年终所百者权益×100%(二)社会贡献才干的目的1.社会贡献率=企业社会贡献总额÷平均资产总额2.社会积聚率=上交国度财政总额÷企业社会贡献总额四.开展才干目的1.销售(营业)增长率=本年销售(营业)增长额÷上年销售(营业)支出总额×100%2.资本积聚率=本年一切者权益增长额÷年终一切者权益×100%3.总资产增长率=本年总资产增长额÷年终资产总额×100%4.固定资产成新率=平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%二、常用财务目的详细运用剖析1、变现才干比率变现才干是企业发生现金的才干，它取决于可以在近期转变为现金的活动资产的多少。

1销售毛利率Gross Profit Margin (GPM)=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]*100%Gross profit/Sales含义：表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。

分析提示：销售毛利率是企业销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。

企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。

2销售利润率Profit Margin=利润总额 / 销售收入*100%Profit/sales含义：该指标反映每一元销售收入带来的利润总额是多少。

表示销售收入的收益水平。

3权益报酬率（净资产收益率）Return on Equity (ROE)=净利润/ [（期初所有者权益+期末所有者权益）/2]*100%Net income / Average common equity含义：净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综合性。

是最重要的财务比率。

分析提示：杜邦分析体系可以将这一指标分解成相联系的多种因素，进一步剖析影响所有者权益报酬的各个方面。

如资产周转率、销售利润率、权益乘数。

另外，在使用该指标时，还应结合对“应收账款”、“其他应收款” 、“ 待摊费用”进行分析。

参考1成本费用利润率Return on cost&expense=利润总额/ 成本费用总额*100%Profit / Cost and expense含义：成本费用利润率是企业一定时期的利润总额同企业成本费用总额的比率。

成本费用利润率表示企业为取得利润而付出的代价，从企业支出方面补充评价企业的收益能力。

2销售净利率Net Profit Margin (NPM)=净利润 / 销售收入*100%Net Profit/sales含义：该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。

表示销售收入的收益水平。

3资产报酬率Return on Assets (ROA)=净利润/ [（期初资产总额+期末资产总额）/2]*100%Net income / Average total assets含义：把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果。

财务分析公式和解释1. 财务比率分析公式1.1 偿债能力比率偿债能力比率是衡量企业偿还债务的能力的指标。

常用的偿债能力比率包括：•流动比率（Current Ratio）：流动资产与流动负债的比率。

流动比率越高，表示企业的偿债能力越强。

计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。

•速动比率（Quick Ratio）：排除存货后的流动比率。

速动比率考虑了存货在短期内难以变现的特点，更加准确地反映了企业偿债能力。

计算公式为：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债。

•现金比率（Cash Ratio）：仅考虑现金和现金等价物的偿债能力比率。

现金比率是最严格的偿债能力指标，反映企业在没有销售收入的情况下能否偿还债务。

计算公式为：现金比率 = (现金 + 现金等价物) / 流动负债。

1.2 盈利能力比率盈利能力比率是衡量企业盈利能力的指标。

常用的盈利能力比率包括：•毛利率（Gross Profit Margin）：每销售一单位产品或提供一单位服务所获得的毛利润与销售额的比率。

毛利率反映企业的产品或服务的盈利能力。

计算公式为：毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入。

•净利率（Net Profit Margin）：净利润与销售额的比率。

净利率是最常用的盈利能力指标，反映企业在经营活动中的获利能力。

计算公式为：净利率 = 净利润 / 销售收入。

•投资回报率（Return on Investment, ROI）：净利润与企业投资额的比率。

投资回报率衡量了企业的盈利能力与投资效益。

计算公式为：ROI =净利润 / 投资额。

1.3 运营能力比率运营能力比率是衡量企业运营能力的指标。

常用的运营能力比率包括：•资产周转率（Asset Turnover）：销售收入与总资产的比率。

资产周转率反映了企业利用资产经营的效率。

计算公式为：资产周转率 = 销售收入/ 总资产。

•存货周转率（Inventory Turnover）：销售成本与平均存货的比率。

财务分析公式大全一、财务结构分析公式1. 资产负债率（Asset Liability Ratio）= 总负债 / 总资产资产负债率衡量了企业的资产由债务资金提供的比例。

该比率越高，表示企业的财务风险越高。

2. 产权比率（Equity Ratio）= 股东权益 / 总资产产权比率反映了企业资产由股东权益提供的比例。

该比率越高，表示企业的财务稳定性越高。

3. 长期资金占不动产比率（Long-term Funds to Fixed Assets Ratio）= 长期资金 / 固定资产长期资金占不动产比率衡量了企业长期资金对固定资产的覆盖程度。

该比率越高，表示企业的固定资产投资能力越强。

4. 长期负债比率（Long-term Debt Ratio）= 长期负债 / 股东权益长期负债比率反映了企业长期负债对股东权益的影响程度。

该比率越高，表示企业的财务风险越高。

5. 负债权益比率（Debt Equity Ratio）= 总负债 / 股东权益负债权益比率衡量了企业负债与股东权益的相对比例。

该比率越高，表示企业的财务风险越高。

二、财务运营分析公式1. 资产周转率（Asset Turnover）= 销售收入 / 总资产资产周转率衡量了企业资产的利用效率。

该比率越高，表示企业的资产利用效率越高。

2. 存货周转率（Inventory Turnover）= 销售成本 / 平均存货存货周转率反映了企业存货的周转速度。

该比率越高，表示企业存货周转速度越快。

3. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）= 销售收入 / 平均应收账款应收账款周转率衡量了企业对客户信用的管理效率。

该比率越高，表示企业对客户信用的管理效率越高。

4. 应付账款周转率（Accounts Payable Turnover）= 采购成本 / 平均应付账款应付账款周转率反映了企业对供应商的支付速度。

该比率越高，表示企业对供应商的支付速度越快。

财务分析计算公式一、财务分析概述财务分析是指通过对企业财务数据进行分析和计算，以评估企业的财务状况、经营绩效和风险水平的一种方法。

财务分析计算公式是进行财务分析的基础，通过运用这些公式，可以对企业的财务数据进行准确的计算和评估。

二、财务分析常用公式1. 企业盈利能力分析(1) 利润率 = 净利润 / 营业收入(2) 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入(3) 净利率 = 净利润 / 营业收入2. 企业偿债能力分析(1) 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债(2) 资产负债率 = 负债总额 / 总资产(3) 利息保障倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用3. 企业运营能力分析(1) 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额(2) 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额(3) 固定资产周转率 = 营业收入 / 平均固定资产净值4. 企业成长能力分析(1) 资本积累率 = (资产总额 - 初始资产总额) / 初始资产总额(2) 净资产增长率 = (期末净资产余额 - 期初净资产余额) / 期初净资产余额(3) 营业收入增长率 = (期末营业收入 - 期初营业收入) / 期初营业收入5. 企业现金流量分析(1) 经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润(2) 资本开支比率 = 经营活动现金流量净额 / 固定资产购建(3) 现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 负债总额三、财务分析计算公式的应用财务分析计算公式可以应用于各个行业和企业规模的财务数据分析。

通过对企业的财务数据进行计算和分析，可以得出以下结论：1. 盈利能力分析利润率、毛利率和净利率等指标能够反映企业的盈利能力。

利润率越高，说明企业的盈利能力越强。

2. 偿债能力分析速动比率、资产负债率和利息保障倍数等指标可以评估企业的偿债能力。

偿债能力越强，企业的债务风险越低。

3. 运营能力分析应收账款周转率、存货周转率和固定资产周转率等指标可以衡量企业的运营能力。

常用财务指标计算公式、分析和解释一、偿债能力指标分析（一）短期偿债能力分析企业短期偿债能力的衡量指标主要有流动比率、速动比率和现金流动负债比率。

1.流动比率流动比率=流动资产/流动负债意义：体现企业的偿还短期债务的能力。

流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。

国际上通常认为，流动比率的下限为100%，流动比率等于200%时较为适当。

分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。

一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。

2.速动比率速动比率=速动资产/流动负债意义：速动比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越强。

因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。

通常认为，速动比率等于100%时较为适当。

分析提示：低于1的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。

影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。

3.现金流动负债比率现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债意义：该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。

短期偿债能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。

（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。

（二）长期偿债能力分析企业长期偿债能力的衡量指标主要有资产负债率、产权比率和已获利息倍数三项。

1.资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额意义：反映债权人提供的资本占全部资本的比例。

该指标也被称为举债经营比率。

资产负债率越小，表明企业长期偿债能力越强。

分析提示：负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。

如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。

资产负债率在55％—65％，比较合理、稳健；达到80％及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。

财务分析的四个维度及公式一、盈利能力分析盈利能力是评估企业经营活动收益水平的指标，通过对企业盈利能力的分析，可以帮助投资者判断企业的盈利能力和竞争力。

1.1 利润率利润率是衡量企业盈利能力的关键指标之一，也是股东所关注的重要指标。

利润率可以分为毛利率、净利率和税后利润率。

毛利率毛利率是指企业在销售产品或提供服务后所剩余的毛利与销售收入的比率。

计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入毛利率反映了企业生产经营的效率和产品或服务的竞争力。

净利率净利率是指企业净利润与销售收入的比率。

计算公式如下：净利率 = 净利润 / 销售收入净利率反映了企业经营活动的获益能力。

税后利润率税后利润率是指企业税后利润与销售收入的比率。

计算公式如下：税后利润率 = 税后利润 / 销售收入税后利润率考虑了税收对企业利润的影响。

1.2 资产收益率资产收益率是评估企业利用资产获得收益能力的指标，包括总资产收益率和净资产收益率。

总资产收益率总资产收益率是指企业净利润与平均总资产之比，计算公式如下：总资产收益率 = 净利润 / 平均总资产总资产收益率反映了企业在经营活动中所获得的回报率。

净资产收益率净资产收益率是指企业净利润与平均净资产之比，计算公式如下：净资产收益率 = 净利润 / 平均净资产净资产收益率反映了企业股东权益的获利能力。

二、偿债能力分析偿债能力是评估企业清偿债务能力的指标，关注企业是否能按时偿还债务。

2.1 流动比率流动比率是指企业流动资产与流动负债之比，计算公式如下：流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动比率反映了企业短期偿债能力的强弱。

2.2 速动比率速动比率是指企业流动资产减去存货后与流动负债之比，计算公式如下：速动比率 = （流动资产 - 存货） / 流动负债速动比率剔除了存货的影响，更加突出了流动资产中的可变现性。

2.3 资产负债率资产负债率是指企业负债总额与资产总额之比，计算公式如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额资产负债率反映了企业财务风险的程度，较高的资产负债率意味着企业负债较多。

常用财务报表分析指标解释及计算公式一、变现能力比率1、流动比率=流动资产÷流动负债2、速动比率=（流动资产－存货）÷流动负债3、营运资本=流动资产－流动负债二、资产管理比率1、存货周转率（次数）=主营业务成本÷平均存货2、应收账款周转率=主营业务收入÷平均应收账款3、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数三、负债比率1、产权比率=负债总额÷股东权益2、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用=EBIT/I四、盈利能力比率1、净资产收益率=净利润÷平均净资产五、杜邦财务分析体系所用指标1、权益净利率=资产净利率×权益乘数=销售净利率×总资产周转率×权益乘数2、权益乘数=资产总额/股东权益总额=1+（负债总额/股东权益总额）=1/（1－资产负债率）六、上市公司财务报告分析所用指标1、每股收益（EPS）=（EBIT－I）（1－T）/普通股总股数=每股净资产×净资产收益率（当年股数没有发生增减变动时，后者也适用）2、市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益3、每股股利=股利总额/年末普通股股份总数4、股利支付率=股利总额/净利润总额=市盈率×股票获利率（当年股数没有发生增减变动时，后者也适用）5、股票获利率=普通股每股股利/普通股每股市价（又叫：当期收益率、本期收益率）6、股利保障倍数=每股收益/每股股利7、每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股数8、市净率=每股市价/每股净资产9、净资产收益率=净利润/年末净资产七、现金流量分析指标（一）现金流量的结构分析1、经营活动流量=经营活动流入－经营活动流出（二）流动性分析（反映偿债能力）1、现金到期债务比=经营现金流量净额/本期到期债务2、现金流动负债比（重点）=经营现金流量净额/流动负债（反映短期偿债能力）3、现金债务总额比（重点）=经营现金流量净额/债务总额（三）获取现金能力分析1、销售现金比率=经营现金流量净额/销售额2、每股营业现金流量（重点）=经营现金流量净额/普通股股数3、全部资产现金回收率=经营现金流量净额/全部资产×100%（四）财务弹性分析1、现金满足投资比率2、现金股利保险倍数（重点）=每股经营现金流量净额/每股现金股利（五）收益质量分析2、现金营运指数=经营现金的净流量/经营现金毛流量四个常用比率的关系：资产负债率 =负债/资产资产权益率 = 所有者权益 / 资产产权比率 = 负债 / 所有者权益权益乘数 = 资产 / 所有者权益三个指标：1、息税前利润 = EBIT2、息前税后利润 = EBIT（1－T）3、息税后利润 = 净利润1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。

1 2 3 4 5 6 7 8 9101112销售利润率营业利润率EBITDA利润率总资产利润率税前总资产盈利力(ROA)税后总资产盈利力权益资本利润率(ROE)税前投入资本利润率(ROIC)税后投入资本利润率(ROIC)流动比率速动比率营运资本需求量比率净利润销售收入EBIT销售收入EBITDA净利润平均总资产EBIT平均总资产EBIT (1 T)平均总资产净利润平均权益资本EBIT平均投入资本EBIT (1 T)平均投入资本平均流动资产平均流动负债平均流动资产平均存货平均流动负债平均流动资产平均流动负债平均总资产净利润占销售收入的比重，表示每元销售收入所带来的净利润。

指标越高，销售收入的盈利能力越强。

息税前利润占销售收入的比重，表示每元销售收入所带来的利息、所得税和净利润。

指标越高，销售收入的盈利能力越强。

息税前利润和折旧及摊销占销售收入的比重，表示每元销售收入所带来的利息、所得税、净利润和收回的非付现成本。

指标越高，表明销售收入的盈利能力越强，且经营性净现金的创造能力越强。

净利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带来的净利润。

指标越高，总资产的盈利能力越强。

息税前利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带来的利息、所得税和净利润。

指标越高，总资产的盈利能力越强。

息前税后利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带来的利息和净利润。

指标越高，总资产的盈利能力越强。

净利润与权益资本的比例关系，表示股东投入每元权益资本所带来的净利润。

指标越高，股东权益资本的盈利能力越强。

息税前利润与投入资本的比例关系，表示每元投入资本 (包括股东的权益资本和付息债务资本)所带来的利息、所得税和净利润。

指标越高，投入资本的盈利能力越强。

息前税后利润与投入资本的比例关系，表示每元投入资本 (包括股东的权益资本和付息债务资本)所带来的利息和净利润。

指标越高，投入资本的盈利能力越强。

流动资产与流动负债的比例关系。

表示每元流动负债有多少元流动资产做“抵押”。

财务分析公式和解释财务分析是指通过对企业财务报表的分析，评估企业的财务状况和经营绩效，为投资者、管理者和债权人等提供参考依据。

财务分析旨在帮助人们更好地理解企业的财务状况、了解企业的偿付能力和经营表现，从而在进行投资、融资和经营决策时做出量化的判断和预测。

在财务分析中，会用到一系列的财务指标和公式，下面将介绍常用的五大财务分析公式和它们的解释。

1.盈利能力分析公式盈利能力是指企业经营活动所创造的利润和利润率的高低。

为了评估企业的盈利能力，常用的分析公式有：-净利润率=净利润/营业收入净利润率是衡量企业净利润相对于营业收入的百分比，能够反映企业经营活动对利润的创造能力。

-毛利润率=（营业收入-营业成本）/营业收入毛利润率是衡量企业毛利润相对于营业收入的百分比，能够反映企业产品或服务的生产和销售过程中的盈利能力。

2.偿债能力分析公式偿债能力是指企业清偿债务的能力以及承担债务风险的能力。

为了评估企业的偿债能力，常用的分析公式有：-速动比率=（流动资产-存货）/流动负债速动比率是衡量企业能够迅速偿付当前债务的能力，能够反映企业在资金紧缺情况下的偿债能力。

-长期债务与净资产比率=长期借款/净资产长期债务与净资产比率是衡量企业净资产能够覆盖长期债务风险的能力，能够反映企业承担债务风险的程度。

3.资产管理能力分析公式资产管理能力是指企业有效利用和管理资产的能力。

为了评估企业的资产管理能力，常用的分析公式有：-总资产周转率=营业收入/总资产总资产周转率是衡量企业在一定时间内，每单位资产创造的销售额，能够反映企业资产利用效率的高低。

-存货周转率=营业成本/存货存货周转率是衡量企业存货销售频率的指标，能够反映企业存货管理效果的好坏。

4.现金流量分析公式现金流量是指企业在一定时间内通过经营、投资和融资活动所产生的现金流入和流出情况。

为了评估企业的现金流量状况，常用的分析公式有：-现金流量比率=现金净流量/净利润现金流量比率是衡量企业现金流量相对于净利润的百分比，能够反映企业净利润能转化为现金流的能力。

财务比率分析公式财务比率分析是一种用于评估公司财务状况和经营绩效的方法。

通过计算不同的财务比率，可以了解公司的盈利能力、偿债能力、流动性和效率等方面的情况。

以下是一些常用的财务比率分析公式及其解释：1. 盈利能力比率- 毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入- 净利率 = 净利润 / 销售收入- 资产回报率 = 净利润 / 总资产2. 偿债能力比率- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债- 负债比率 = 总负债 / 总资产3. 流动性比率- 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债- 现金流动比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债4. 效率比率- 应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货- 总资产周转率 = 销售收入 / 平均总资产这些比率公式可以帮助分析师和投资者评估公司的财务状况和经营绩效。

例如，通过计算净利率可以了解公司在每一单位销售收入中的利润水平。

资产回报率可以衡量公司利用资产创造利润的能力。

流动比率和速动比率可以评估公司偿债能力和流动性状况。

现金比率和现金流动比率可以判断公司支付短期债务的能力。

应收账款周转率、存货周转率和总资产周转率可以衡量公司在销售和资产利用方面的效率。

需要注意的是，财务比率分析只是评估公司财务状况的一个方面，还需要结合其他因素进行综合分析。

此外，不同行业的公司财务比率可能存在差异，因此比率分析应该考虑行业特点和标准。

以上是一些常用的财务比率分析公式及其解释，希望对您有所帮助。

如果您有其他问题或需要进一步了解，请随时告诉我。

财务分析计算公式一、财务分析的概述财务分析是指通过对企业财务数据的收集、整理和分析，以评估企业的经营状况和财务健康度，并为决策提供依据的一种方法。

财务分析计算公式是财务分析的基础，通过运用这些公式，可以对企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面进行全面的评估。

二、财务分析常用的计算公式1. 盈利能力分析1.1 净利润率净利润率 = 净利润 / 营业收入 * 100%1.2 毛利率毛利率 = （营业收入 - 营业成本）/ 营业收入 * 100%1.3 资产收益率资产收益率 = 净利润 / 总资产 * 100%2. 偿债能力分析2.1 速动比率速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债2.2 产权比率产权比率 = 所有者权益 / 总资产 * 100%2.3 负债比率负债比率 = 总负债 / 总资产 * 100%3. 运营能力分析3.1 应收账款周转率应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款3.2 存货周转率存货周转率 = 营业成本 / 平均存货3.3 总资产周转率总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产4. 成长能力分析4.1 营业收入增长率营业收入增长率 = （本期营业收入 - 上期营业收入）/ 上期营业收入 * 100%4.2 净利润增长率净利润增长率 = （本期净利润 - 上期净利润）/ 上期净利润 * 100%4.3 总资产增长率总资产增长率 = （本期总资产 - 上期总资产）/ 上期总资产 * 100%以上是财务分析中常用的计算公式，通过对这些公式的应用，可以对企业的财务状况进行全面的评估。

但需要注意的是，仅仅依靠这些公式并不能完全判断企业的财务健康度，还需要结合具体的行业和市场情况进行综合分析。

三、财务分析计算公式的应用举例以某公司为例，假设该公司的财务数据如下：- 营业收入：100,000,000元- 营业成本：60,000,000元- 净利润：20,000,000元- 总资产：150,000,000元- 流动资产：80,000,000元- 存货：30,000,000元- 流动负债：40,000,000元- 所有者权益：100,000,000元- 总负债：50,000,000元- 平均应收账款：10,000,000元- 平均存货：25,000,000元根据上述数据，可以计算出该公司的各项财务指标：- 净利润率 = 20,000,000 / 100,000,000 * 100% = 20%- 毛利率 = (100,000,000 - 60,000,000) / 100,000,000 * 100% = 40% - 资产收益率 = 20,000,000 / 150,000,000 * 100% = 13.33%- 速动比率 = (80,000,000 - 30,000,000) / 40,000,000 = 1.25- 产权比率 = 100,000,000 / 150,000,000 * 100% = 66.67%- 负债比率 = 50,000,000 / 150,000,000 * 100% = 33.33%- 应收账款周转率 = 100,000,000 / 10,000,000 = 10- 存货周转率 = 60,000,000 / 25,000,000 = 2.4- 总资产周转率 = 100,000,000 / 150,000,000 = 0.67- 营业收入增长率 = (100,000,000 - 0) / 0 * 100% = 100%- 净利润增长率 = (20,000,000 - 0) / 0 * 100% = 100%- 总资产增长率 = (150,000,000 - 0) / 0 * 100% = 100%通过以上计算，可以得出该公司的财务分析结果：该公司的盈利能力较好，净利润率达到20%，毛利率为40%。

常用财务比例的计算公式及解析财务比例是用来评估企业财务状况和经营绩效的重要工具。

常用的财务比例有多种，包括流动比率、速动比率、负债比率、资产负债率、股东权益比率、营运资本比率、毛利率、净利率等。

以下是这些常用财务比率的计算公式及解析：1.流动比率流动比率=(流动资产)/(流动负债)流动比率反映了企业短期偿债能力的强弱。

一般来说，流动比率大于1则表示企业具备偿付短期债务能力，流动比率越高表示企业越具备支付能力。

2.速动比率速动比率=(流动资产-存货)/(流动负债)速动比率是衡量企业在不考虑存货的情况下能够偿还短期债务能力的指标，也被称为“酸性测试比率”。

速动比率大于1则表示企业有能力偿还短期债务。

3.负债比率负债比率=(总负债)/(总资产)负债比率反映了企业依赖债务融资的程度。

负债比率越高表示企业负债越多，经营风险也相应增加。

4.资产负债率资产负债率=(总负债)/(股东权益)资产负债率是表示企业资产通过负债融资的比例。

资产负债率越高表示企业对债务依赖程度越高。

5.股东权益比率股东权益比率=(股东权益)/(总资产)股东权益比率是表示股东权益占总资产比例的指标。

股东权益比率越高表示企业对外部融资依赖较小。

6.营运资本比率营运资本比率=(流动资产-流动负债)/(净营业收入)营运资本比率反映了企业净营业收入所需要的营运资金的比例。

7.毛利率毛利率=(销售收入-销售成本)/(销售收入)毛利率是衡量企业销售活动的盈利能力的指标。

毛利率越高表示企业获得的盈利越多。

8.净利率净利率=(净利润)/(净营业收入)净利率是衡量企业净利润与净营业收入之间关系的指标。

净利率越高表示企业相对于净营业收入获取的净利润比例较高。

通过计算和分析这些常用财务比例，可以更好地了解企业的财务状况、经营风险以及盈利能力，并根据分析结果来制定相应的经营策略，以提升企业的财务绩效。