财务费用支出管理办法

资金支出费用管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金支出行为，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行，制定本办法。

第二条公司资金支出实行预算管理和审批制度，各部门必须按照规定的程序和标准进行申请和审批。

第三条本办法适用于公司所有部门的资金支出活动，包括但不限于日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等。

第二章资金支出审批流程第四条各部门需要支出资金时，应当先向财务部门提出书面申请，明确支出项目、金额、用途和时间等信息。

第五条财务部门收到申请后，应当进行初步审核，确认申请内容的真实性、合规性和合理性。

第六条审核通过后，财务部门应当将申请提交至公司领导或授权人进行最终审批。

第七条公司领导或授权人对申请进行审批后，财务部门应当按照审批结果进行资金支付。

第三章费用报销标准和责任部门第八条公司各部门在进行费用报销时，应当按照公司财务制度和相关法律法规的规定进行。

第九条各部门在报销过程中，应当提供完整、准确的原始凭证和费用清单。

第十条财务部门负责对报销材料进行审核，并根据审核结果进行费用支付。

第十一条公司各部门应当严格按照公司的财务管理制度和本办法的规定进行资金支出和费用报销。

第四章费用分类和管理要求第十二条公司的费用可以分为日常办公费用、业务拓展费用、员工福利费用等几类。

第十三条日常办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等，应当按照公司的财务管理制度进行管理和控制。

第十四条业务拓展费用包括市场调研费、广告费、差旅费等，应当根据公司的业务发展计划进行预算和控制。

第十五条员工福利费用包括工资、奖金、社保费等，应当按照国家法律法规和公司的薪酬管理制度进行管理和控制。

第五章结语第十六条本办法自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释和修订。

第十七条本办法的制定和实施，有助于公司加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司财务管理工作的正常运行。

以上就是我们公司《资金支出费用管理办法》，希望各位同事能够认真学习和遵守，共同维护公司的财务健康和稳定发展。

XX公司费用支出管理办法第一章总则第一条依据《XX公司财务管理基本制度》及国资监管等的相关规定，本着提高工作效率，合理控制支出的原则，结合XX公司（以下简称“集团”或“公司”）实际，制订本办法。

第二条本办法所称费用是指：招待费用、会议费、差旅费、办公费、汽车费用、员工福利费以及其他费用等。

咨询费以及与生产经营性固定资产采购、基础建设支出、股权投资等长期资产购置的款项支出不适用本办法。

第三条公司的各项费用支出按行为审批与财务审批分开的原则，确定事前申请流程与事后报销流程。

第四条本办法适用于集团。

第二章费用支出范围第五条招待费用招待费用指公司因生产经营业务的合理需要，招待客户、合资合作方以及其它外部关系人员所发生的招待活动所发生的费用支出，包括公务招待费用和商务招待费用。

（一）公务招待费用：主要包括对考察调研、学习交流、检查指导等人员以及一般业务客户的招待产生的费用；- 1 -（二）商务招待费用：主要包括对国内外重要嘉宾客户、合资合作方企业管理人员、重要商业考察交流团体的招待产生的费用。

（三）集团内部公务活动（不含集团内部公务往来招待）安排的工作餐费用。

具体开支标准按照集团《XX办法》执行。

第六条会议费会议费是指经批准按规定标准召开的各项会议的直接支出。

包括因会议支付的租用会议场所、会议用餐、聘请专家费用（含专家差旅、劳务、住宿等费用）、会议资料、租车、工作人员补贴等于会议相关的直接费用。

经批准加入的各类协会所缴纳的协会会费列入会议费。

第七条差旅费差旅费是指工作人员为企业生产生产经营管理所发生的国内差旅交通费、住宿费、工作餐费等各项费用。

具体标准按照《XX 办法》执行。

第八条办公费办公费用包括但不限于房租、物业管理费、水电费、网络使用费、邮电通讯费、文件邮寄费、植物租赁费、清洁费、日常办公文具、用品的购置费用、报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张）的费用等。

支出管理制度_支出管理制度条例支出管理制度_支出管理制度条例为使资金用得其所，规范费用支出，应制定规范的支出管理制度。

下面店铺为大家整理了有关支出管理制度的范文，希望对大家有帮助。

支出管理制度篇1为了进一步规范经费支出管理，保证资金使用的安全完整，提高资金使用效率，制定本管理办法。

一、经费支出的范围(一)人员经费：包括工资、各类津贴、奖金、加班费、临时工工资、养老保险费、医疗保险费、住房公积金等。

(二)公务业务费(管理费)：包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、报刊资料费、市内交通费、业务招待费、职工福利费、劳保费、劳务费、维修费、教学业务费等。

(三)设备、家具、物品购置费：包括设备购置费、实验实训材料购置费、耐用品购置费等。

(四)图书资料购置费：包括馆藏图书资料、教学教辅用图书资料、工具书等购置支出。

(五)对个人及家庭的补助指出：包括离退休费、医疗费、住房补贴、独生子女补助费、学生的奖学金、勤工俭学经费等。

(六)各种奖励支出：包括先进个人奖励、集体奖励、科研奖励等。

(七)基本建设支出。

二、经费支出的具体要求(一)经费支出实行“统一领导、集中结算、分级管理、权责结合”的管理原则。

除学院另有规定外，各系(部)、处(室)的预算项目经费支出实行部门负责人一支笔审批和分管院领导一支笔审批制度。

各审批领导对项目经费支出的真实性、合理性、规范性负责。

(二)分管经费审批人因出差等原因不能正常履行审批手续时，可委托其他负责人代为审批，报账时向财务处提供有效的授权委托书。

(三)任何经费支出的原始凭证必须真实、完整、有效。

经费支出结报时，必须有经办人和审批人的签名。

购买实物的还需有验收人验收签名，属于固定资产、低值耐用品的，需到资产管理部门办理登记手续。

(四)部门负责人使用经费时，由分管院领导负责审批。

(五)部门的经费支出一般由经办人和部门负责人(正职)签字，但处(室)一次性支出在2000元以上，系(部)一次性支出在3000元以上时及部门负责人(正职)自身经办的业务还需经分管院领导签字后才能到财务处办理报销手续。

费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。

第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。

第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。

第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。

第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。

第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。

第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。

广州白云国际机场股份有限公司物流服务分公司财务支出管理办法总则一、为加强公司财务管理，明确各类支出标准，加强监控管理，保证各项费用支出控制在公司的预算范围内，按照国家财政部的“企业会计准则”，根据有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本办法。

二、本办法适合本公司范围内各部门。

第一章费用、支出控制第一条所有费用开支实行事前、事中、事后控制及监督评价制度。

按照费用的“归口分级管理”原则，各项费用支出必须根据计划、预算的具体情况由归口部门、计划财务部门会签、分管领导及总经理批准方可办理相关的借款及报销手续，无相关审批程序的不予报销支出或借支。

第二条支付形式包括现金、银行支票、汇款等。

第二章现金第一条按照股份公司《广州白云国际机场股份有限公司货币资金管理暂行规定》进行管理：一、1000元以上至10万元（含10万元）以下的须经财务主管及单位负责人（或其书面授权人）审批；二、超过10万元的，须经股份公司总经理审批。

（同一笔业务金额须合并计算）三、当月单笔超过5万元的现金支出，公司财务部于次月8日前报股份公司计划财务部备案，报送表格内容包括：日期、内容、金额、经手人、审批领导。

第二条公司当日库存现金余额不得超过2000元（不含2000元）。

第三章固定资产第一条根据股份公司《广州白云国际机场股份有限公司固定资产管理暂行规定》、《广州白云国际机场股份有限公司信息化建设管理暂行规定》等文件的要求，对公司所属固定资产进行管理。

符合以下条件的列为固定资产：单价在人民币2000元（含）及以上[办公设备在1000元（含）以上]，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中保持其实物形态不变的各项资产。

第二条固定资产项目的开支根据股份公司的年度投资计划、相关管理部门规定的购建流程、验收使用部门的确认方可办理结算手续，固定资产管理部门（设备部）负责组织管理，使用部门、计划财务部门参与计划、招标(投标)、验收。

严禁无计划、缺乏报批程序胡乱开支。

行政事业单位财务支出管理细则一、借款1、各单位借款要填写《借款单》。

现金借款只限3种情况①差旅费；②备用金：监测站和环科院限额50000元；其它单位限额5000元③经主管局长批准的应急需要。

其余一律使用支票。

2、现金借款超过20000元的要提前1天提出申请，以便财务中心预备充足的现金或履行必要的审批程序。

3、各种借款应及时办理报销手续，除备用金外，借款原则上要在一周内核销。

二、报销1、财务报销日：星期二、星期四。

2、机关车队和各事业单位应指定一名报账员，负责借款和报销业务。

3、原始凭证要求：①真实。

原始凭证要反映业务活动的真实内容。

②合法。

原始凭证一般为有税务检印的正式发票或有财政检印的行政事业性收费收据，非经营性收据仅限于机关和事业单位代收的资料费、培训费或会议费等适用。

③完整。

原始凭证上要注明日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填写人，接受单位名称，开据单位的财务专用章（发票专用章）。

④准确。

原始凭证大小写金额一致，没有涂改、挖补痕迹。

三、有关费用支出的具体规定1、办公费。

购置办公用品发票应注明具体商品名称、单价、数量。

发票未注明的，要另附商品明细表，并由经办人和单位负责人签字。

2、车辆费。

各单位的车辆实行“单车核定，总额包干，超支不补，结余奖励”的管理办法。

年初各单位根据车况和任务提出单车预算，由车队队长、办公室主任、各单位领导、财务中心、规划财务处、纪检监察室、主管财务副局长组成评议组，对车辆的各种费用进行核定，制定车辆的全年费用总额。

车辆费用预算执行的总责任人是机关车队队长和各单位领导，机关车队和各单位将责任分解落实到驾驶员，并制定奖惩措施。

车辆集中加油、维修和保险的定点单位要经招标确定并报纪检监察室备案。

结算维修费用时，要附车辆维修明细。

3、会议费。

各单位召开会议应优先在省局安排，并在机关食堂就餐，在局外举办会议的，要事先经主管财务副局长同意。

会议费核销实行预决算制度，并经主管局长审定（附表1：《会议费预算审批表》）。

费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。

第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。

第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。

第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。

第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。

（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。

（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。

属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。

（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。

（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，确保各项费用支出得到合理控制,结合公司的具体情况制定本办法。

第二条本办法适用于公司正常运作的费用报销。

所有工作中发生的费用票据，应根据工作性质，据实开具对应的发票和内容，开具的发票应与所从事的活动一致。

具体分类见下表：差旅类——主要包括交通、住宿（费用科目：交通费（飞机/火车/汽车/的士/公交）、住宿费；差补（费用科目：市外差补、工作餐费（市内差补））；杂项类（费用科目：邮寄费、文印费等）。

业务类——指开展工作而发生的招待性质合理开支的餐费、礼品费、娱乐费。

费用科目：餐费、礼品费、办公用品、汽油费。

成本类——指有合同或依据的采购、分包、会议、中标服务费或经批准的评审、专家、验收、咨询等事项的支出。

费用科目：（验收评审）会务费、专家/劳务费(节日福利)、培训费、租房相关（办公、封闭开发）费、维修费、产品采购。

第三条费用的控制原则：（1）计划管理、分级负责、层层把关。

采取费用定额管理办法。

按部门、按项目登记入帐，根据“谁花钱、谁管理、谁负责”的精神；（2）加强预算管理，增强全员预算意识。

坚持按批准的费用预算控制支出，不得任意扩大开支范围和任意提高费用开支标准。

填写说明注：1. 维修费、原材料、固定资产、广告费、办公用品、培训费、会务费、业务宣传费，原则上为增值税专用发票；2. 出差中发生的差旅补助（餐补、交通补贴等），对于一次完整的往返出差报销，应一次报销完毕（差旅补贴须与差旅费报销单一起填单，不可拆分为多个单据），且能够通过出发日期和返回日期的车票反映一个可完整、连续的差补天数；对于连续出差的，报销单上的车票出发日期、下一目的地车票日期应能反映该差补的计算依据，否则必须注明上一个报销单的单号。

若是定额车票而无法证明出发、返程日期的，需注明日期（年月日时）。

3、差旅类报销单中存在招待类等的，按招待类进行审批。

4、标书款、中标服务费，需单独填写报销单，应在报销单的“付讫”中正确选择：冲借款/支票/电汇。

餐厅财务支出管理制度一、总则餐厅财务支出管理制度是为了规范餐厅财务支出管理行为，确保餐厅运营稳健、财务安全，提高餐厅经营效益而制定的管理规范。

二、管理范围本制度适用于餐厅所有的财务支出活动，包括但不限于采购、支付、费用报销等。

三、支出授权1. 餐厅财务支出必须经过授权才能进行，相关授权人包括财务经理、总经理等。

2. 餐厅财务支出应按照相关管理规定和程序进行，未经授权的支出行为将被追责。

四、支出审批1. 餐厅财务支出需要经过审批方可执行。

2. 各项支出需按照规定程序报备相关财务文件，由责任部门经理审批，经财务经理确认后方可支付。

五、支出备案1. 所有的财务支出均需备案，备案内容包括支出金额、支出事由、支出时间等。

2. 财务部门应定期对支出备案进行审核，并及时纠正异常情况。

六、支出支付1. 支出支付应按照相关流程进行，确保支付凭证的真实性和有效性。

2. 财务部门应及时支付各项支出，并保留支付记录和凭证备查。

七、费用控制1. 餐厅应定期对各项费用进行核对和分析，并根据实际情况合理调整费用支出计划。

2. 餐厅应根据经营情况设立费用预算，按照预算执行，确保费用支出在控制范围内。

八、审计监督1. 定期对餐厅财务支出进行审计，确保支出规范、合理、有效。

2. 对于发现的财务违规行为，应及时进行处理和整改，并追究相关责任人的责任。

九、违规处理1. 对于未经授权、无有效凭证的支出行为，将按照规定进行处理，追究相关责任人的责任。

2. 对于违反财务支出管理制度的行为，将视情节轻重给予相应的处罚，并进行必要的整改。

十、附则本制度的修订、解释权归餐厅总经理办公室所有，并于执行时公布。

以上为餐厅财务支出管理制度的具体内容，我们将以规范的管理制度来约束餐厅的财务支出行为，确保餐厅的财务安全和经营效益。

愿餐厅全体员工共同遵守，共同维护餐厅的良好经营秩序。

财务费用支出管理规定 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-财务费用支出管理办法为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。

一、管理原则1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。

2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总经理审批。

3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责，超出范围和权限的签字视为无效。

专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。

二、财务费用开支管理权限公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及副经理为审批人。

所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责.权限的设置为总经理的审批权限为----元,副经理的审批权限为--- 元. 各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。

三、财务开支报销规则1、费用报销必须填写费用报销审批单。

经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预算范围内，票据是否合规。

2、要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批准后，负责安排人员并结算费用。

3、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。

数额较大时，经业务经理签字审批后，方能办理借款手续。

借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。

四、财务费用开支报销要求1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象。

2、财务支出报销无正规发票的，必须有二人以上经办并签字，注明用途原因，一人经办的不予报销。