第8章 保险费率及责任准备

2、安全费率(SPR) ，为了提高保险 、安全费率 人财务经营的安全性， 人财务经营的安全性，理论上以 异常损失为基础， 异常损失为基础，它所请求的保 险费与保险人对异常损失部分的 赔偿或给付相对应。 赔偿或给付相对应。 3、附加费率 、附加费率(APR)是以保险人经营 是以保险人经营 保险业的各种营业费用和保险利 润为基础的， 润为基础的，它所请求的保险费 用于保险人的营业费用支出和提 供部分保险利润 。 GPR＝NPR+(λ1+λ2)NPR ＝
8.2.3关于财产保险费率市场化的讨论 8.2.3关于财产保险费率市场化的讨论 目前保险监管部门对费率的管制 财产保险费率市场化的特殊条件 费率市场化的生成机制 我国财产保险费率市场化所面临的 问题
8.3人寿保险费率的计算 8.3人寿保险费率的计算
费率构成： 费率构成： GPR= NPR + APR (损失发生的可能性大小 （经营费用） 经营费用） 损失发生的可能性大小 和货币的时间价值) 和货币的时间价值
8.2.2财产保险费率的计算原理 财产保险费率的计算原理
1、纯费率 、 – 以平均损失率为基础确定。可利用的损失率 以平均损失率为基础确定。 有两种，一是保额损失率，另一种是社会损 有两种，一是保额损失率， 失率。 失率。 – 保额损失率 保额损失率(Insured Loss Ratio)指保险人在 指保险人在 一定时期内(通常为 通常为1年 赔偿总金额与累计 一定时期内 通常为 年)赔偿总金额与累计 保额的比率 – 社会损失率 社会损失率(Social Loss Ratio)指在一定的时 指在一定的时 通常为1年 内因自然灾害或意外事故所 期(通常为 年)内因自然灾害或意外事故所 通常为 导致的社会财产的损失额与财产总价值的比 率。
人寿保险的责任准备金， 人寿保险的责任准备金，是保险公 司收入的纯保费与利息之和， 司收入的纯保费与利息之和，同寿 险契约中所规定它在当年应承担的 给付责任之间的差额。 给付责任之间的差额。占负债的 90%。 。 寿险之有责任准备金， 寿险之有责任准备金，是由寿险的 特殊性质和交付保费的方式所决定 的。
8.3.1 人寿保险费率的计算基础 人寿保险费率的计算基础
1、死亡表(Mortality Table) 、死亡表 – 又称生命表 又称生命表(Life Table)，是一群同年 ， 龄人的生死记录。 龄人的生死记录。它是将一群同年龄 的人在每1年时间内 年时间内（ 岁到极限年 的人在每 年时间内（从0岁到极限年 岁或105岁 龄100岁或 岁）生存或死亡的或然 岁或 率，用表格的形式顺序记载下来的一 种统计表。 种统计表。 – 国民死亡表与经验死亡表 – 生命表的结构 见课本 – 生存率 生存率(Rate of Survivors)和死亡率 和死亡率 (Rate of Mortality)的计算 的计算
8.3.2关于人寿保险利差损问题 8.3.2关于人寿保险利差损问题
二、利率变动对寿险产品价格制定的 影响 三、日本寿险业利差损问题分析 四、我国寿险业利差损状况分析 五、我国寿险业利差损风险成因 六、防范和化解利差损的办法
8.4 责任准备金及其计算
非寿险的责任准备金三部分组成： 非寿险的责任准备金三部分组成：保 费准备金(又称未了责任准备金 又称未了责任准备金)、 费准备金 又称未了责任准备金 、赔 款准备金和总准备金 责任准备金概念： 责任准备金概念：保险公司在会计年 度决算时， 度决算时，根据本年度承保和下年度 继续有效的保险责任从当年保费收入 中提存的以应付未来赔偿或给付的准 备资金。 备资金。
8.2 财产保险费率的计算
8.2.1 财产保险费率的制定方法 1、个别法，又称判断法 、个别法，又称判断法(Judgement Rating)，指保险人就每一个被保 ， 危险的个别情况， 危险的个别情况，逐个计算其适 用的费率。 用的费率。
2、分类法，又称手册法(Manual 、分类法，又称手册法 Rating)，它从若干重要而显明的风险 ， 标志出发，将相近的风险分别归类， 标志出发，将相近的风险分别归类， 在此基础上依据风险发生率， 在此基础上依据风险发生率，制定出 分类费率； 分类费率；然后将这些分类费率印在 手册上，便于保险人随时查阅， 手册上，便于保险人随时查阅，从而 适当地决定每一类被保险人应用的费 率。 3、增减法，又称修正法 、增减法，又称修正法(Modification Rating),是指在规定同一类别基本费率 是指在规定同一类别基本费率 后，在具体承保中就个别风险依其预 期或实际损失的差别， 期或实际损失的差别，在基本费率的 基础上进行费率的增减变动
2、安全费率 、 – 以1-3倍损失率标准差，或纯费率 倍损失率标准差， 倍损失率标准差 的一定比例表示 3、附加费率 包括业务费用率 、保险 、 利润率 和保险税款 三项
财产保险毛费率的计算公式： 财产保险毛费率的计算公式： 毛费率＝纯费率× 安全系数 安全系数)× 毛费率＝纯费率×(1+安全系数 × 业务费用率） （１＋业务费用率）×(1+保险成本 保险成本 利润率)÷ 营业税率 营业税率) 利润率 ÷(1-营业税率
8.3.2关于人寿保险利差损问题 8.3.2关于人寿保险利差损问题
一、两个概念： 两个概念： 1预定保单利率：保险公司在保单中制 预定保单利率： 预定保单利率 定了一定的保险利率来解决寿险产 品的货币时间价值问题 。 2.利差损：当寿险公司保险投资实际 利差损： 利差损 收益率低于有效契约的平均预定保 单利率而造成的亏损。 单利率而造成的亏损。
.2 8.3 8.4 费率厘定的一般原理 费率厘定的一般原理 财产保险费率的计算 人寿保险费率的计算 责任准备金及其计算
8.1 费率厘定的一般原理
8.1.1 费率作为保险商品价格的特殊性 – 1、保险商品价格的事先确定性 、 – 2、保险商品价值实现的特续性 、 – 3、 保险商品经营收支均衡的多周期 、 性
8.1.2 科学厘定保险费率的基本原则 – 收支相等原则 ， 就是使保险期内 收支相等原则， 纯保费收入的现金价值与支出保 险金的现金价值相等。 险金的现金价值相等。 – 大数法则 ， 是用来说明大量的随 大数法则， 机现象由于偶然性相互抵消所呈 现的必然数量规律的一系列定理 的统称。 的统称。
8.1.3 保险费率的理论构成 GPR＝NPR+SPR+APR ＝ 1、纯费率 、纯费率(NPR)，是以长时期的平均 ， 损失率(ALR)为基础确定的，它所请 为基础确定的， 损失率 为基础确定的 求的保险费是与保险人对正常损失进 行赔偿或给付的部分相对应的。 行赔偿或给付的部分相对应的。
2、预定利率及利息的终值、现值计算法 、预定利率及利息的终值、 – 为什么要考虑利率因素 – 人寿保险契约的期限都是长期的 ， 往 人寿保险契约的期限都是长期的， 往达到十年、 数十年之久， 往达到十年 、 数十年之久 ， 在此期间 内投保人按期交付保费， 内投保人按期交付保费 ， 而保险公司 则在被保险人死亡时或期满生存时(定 则在被保险人死亡时或期满生存时 定 期死亡保险除外)给付保险金额 给付保险金额。 期死亡保险除外 给付保险金额。在计 算保费时， 算保费时 ， 都将利息按照一定的年利 率以复利方法计算给投保人 。 – 3、保险公司经营费用 、