财务室工作流程图

财务部岗位流程图及廉洁风险点部岗位职责目录1.财务部部部长长岗位职责2.财务部部副部长岗位职责3.成本核算管理岗位职责4.税金管理岗位职责5.审核报销管理岗位职责6.计划统计管理岗位职责7.出纳岗位职责行使依据财务部岗位职责岗位制度目录1.财务部工作职责2.财务核算制度3.财产管理及清查制度4.会计内部控制制度5.现金管理制度6.银行存款管理制度7.存货定额管理制度8.固定资产管理制度9.物资消耗定额管理制度10.会计人员工作交接制度11.会计档案管理制度12.全面预算管理制度编制部门财务车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种成本会计工作业务流程图成本管理核算审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品进行有关成本管理工作，车间材料员核算员的培训工作。

负责成本的汇总、决算工作成本分析，并定期编制成本分析报表，经营单元指标完成考核在网上进行税款申报，核对打印工作和重点税源填报工作核对发货数量，货款收取情况，督促营销人员及时回款和开票建立并维护固定资产台账，在SAP系统维护WBS元素，按月计提折旧操作固定资产台账管理、折旧计提、设备采购与付款核算、工程划线与付款核算办理设备、工程划线审核挂账、付款申请表格填制单位负责人签字：填报人：费用支出审核单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种出纳工作业务流程图现金银行管理银行收款付款业务，按规定每日登记银行日记账，与银行进行对账编制银行调节表现金收款付款业务按规定每日登记现金日记账，根据记账凭证收付现金存放管理网上银行支付密钥，依据审核后的记账凭证，办理银行收付业务依据审核后的记账凭证，办理现金收付业务。

登记现金完成部门领导交办的其他工作岗位、工种廉洁风险填报表单位名称财务部岗位工种部长业务类别经营管理岗位职责 1.负责财务部的全面管理工作。

2.负责对外业务协调。

学校财务工作流程图1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付的相关费用，必须索取有效报销票据，原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改，回校后凭据报销。

收款收据等“白条”不能作为报销凭证。

2、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必须标记税务机关或财政主管部门的印章，并且内容必须填写完整，具体包括：付款单位、物品名称或服务内容，标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。

个别收款单位由税务部门代开的票据，除税务部门签章外，需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。

凡购置各类商品(含图书和办公用品)均需提供正规票据和详细的购物清单。

3、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在15日内办理报销手续。

确因长期出差、培训，做国内外访问学者等情况，不能及时报销者，当事人需提供相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准)，当年发生的业务，应在当年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。

特殊情况由主管院长批准可延长至次年一月底。

二、票据报销的审批权限列入学校年度预算经费中的包干经费，已批的专项经费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”的审批制度，各系列入课时费支出的500元以上的(含500元)招待费;列入系业务费、课时费和部门办公费的1000元以上的开支，均由主管院长审批，科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。

非包干经费、非教研活动到外省的差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作的院长审批。

预算外动用较大额度的资金需经院党委会或院长办公会讨论通过后由分管财务工作的院长审批。

财务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用的最大效益。

三、票据报销的审核及分工1、财务处长：负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、网费提留经费、联合办学提留经费、晶博办学经费、车辆经费、临时增加的包干经费的审核。

负责全校各项经费中500元(含500元)以上开支的审核。

三、财务工作流程（一）年度预算工作流程图生效日期：2015年04月01日（二）年度决算工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（三）财务处理工作流程图生效日期：2015年04月01日（四）财务报表工作流程图生效日期：2015年04月01日（五）收入工作流程图生效日期：2015年04月01日（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015年04月01日（七）薪金发放工作流程图生效日期：2015年04月01日其他发放 1 r 依据相关 •通知 编制发放明细表 保险、公积金扣除规定 审月考勤表 扌人事部门核准后工资标准 V ＞至账务处理工作流程（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015年04月01日（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：2015年04月01日（十）票据管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十^一）财务审计工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（十二）成本核算收支月报表工作流程图生效日期：2015年04月01日计算科室结余1F审核报表各项内容打印报表分析报告汇总季、半年、年报表其他统计报表信息反馈院领导-X科室报表归档、备份（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：2015年04月01日（十四）固定资产报废工作流程图生效日期：2015年04月01日（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十六）合同管理会签流程生效日期：2015年04月01日收入处（一）入院收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日（二）出院结账流程图生效日期：2010年8月30日2013年8月30日修订日期:（三）门诊挂号、收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（四）门诊退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（五）住院退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日。

（一）费用报销入帐管理过程单位, 财务部 流程名称 名称 层次 概要单位 总经理财务总监级次 （二）采购付款入帐管理过程采购付款入帐管理流程采购付款管理 采购会计采购会计审总帐会计出纳仓库各单位审核ABCGABD EFH 234报送开始现购材料物料入小 库复核岀纳审核审核 审核帐期购料 应付帐 凭证现金银行审核存款明细 帐总帐报 审核表认可主办会 审定计复核款明细 帐供应商挂帐付款 编制 采购 计划r供应商付款单位,名称层次单位级次财务部总经理认可流程名称概要财务总监会计记帐核销应收组审核应收结算入帐管理流程应收结算管理出纳礼券总帐会计C D E F,总帐审核报表审定卄报送现金银行缴款审核交易明细对帐确认收入挂帐1f确认冲销1T汇总凭证总、记帐正4总帐会计资讯月末汇总结算应收帐款明细帐现金银行存款明细帐王办会计复核发生销售数据（四）往来借款入帐管理过程本部份供费用会计参考预算费用组工作流程注:流程说明：①•部门费用提交后由文员登记接收•②文员分类,资讯资材•采购•财务（黄莉）,管理•总经•董办.生产•工程.营运（黄蔚）,外区，门店（刘华珍）,采购付款（小林），固定资产,在建工程，往来,（苏会计）2、付款核销入帐流程资讯.资材••采购.财务•（黄莉）.•②•编制记帐凭证注:流程说明：①•付款后出纳将单据返还费用预算组，由费用预算组将已付款单据分类入帐•（五）总帐报表入帐管理过程c^)unmile向阳坊如&君JB]11T\達嘉集團专业.专注财务中心核算工作流0——年三月二十八日。

财务工作流程一、出纳岗位工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：a下午下班后，现金库存应在限额内。

b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—→材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

财务管理工作流程图一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监视、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监视执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监视执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进展调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

正常操作工作程序1、当效劳员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全那么退回效劳员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结帐。

结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。

如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单那么留存收银员。

4、客人结帐是挂帐的，那么由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

财务工作流程图一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票）收款—-→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—- →将收据第②联(或发票联)给交款人—-→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本--→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗（其他应收款)销售核算岗（货款）成本核算岗(加工费、材料款)注:（1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致-—→检查并督促领款人签名-—→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章--→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）—-→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章-—→登记现金流水账——→登记票据传递登记本—-→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折）提取现金—-→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金—-→下午3：30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

4、管理现金日记账,做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一位收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监视、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监视执行，并编排报表。

2、收银员与领班或者主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应即将退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监视执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或者时间不许时，应及时通知领班发展调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

正常操作工作程序1、当效劳员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全那末退回效劳员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结帐。

结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。

如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单那末留存收银员。

4、客人结帐是挂帐的，那末由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

学校财务工作流程图学校财务工作流程图学校财务工作流程图一、财务报销有关规定1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付的相关费用，必须索取有效报销票据，原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改，回校后凭据报销。

收款收据等“白条”不能作为报销凭证。

2、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必须标记税务机关或财政主管部门的印章，并且内容必须填写完整，具体包括：付款单位、物品名称或服务内容，标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。

个别收款单位由税务部门代开的票据，除税务部门签章外，需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。

凡购置各类商品(含图书和办公用品)均需提供正规票据和详细的购物清单。

3、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在15日内办理报销手续。

确因长期出差、培训，做国内外访问学者等情况，不能及时报销者，当事人需提供相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准)，当年发生的业务，应在当年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。

特殊情况由主管院长批准可延长至次年一月底。

二、票据报销的审批权限列入学校年度预算经费中的包干经费，已批的专项经费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”的审批制度，各系列入课时费支出的500元以上的(含500元)招待费;列入系业务费、课时费和部门办公费的1000元以上的开支，均由主管院长审批，科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。

非包干经费、非教研活动到外省的差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作的院长审批。

预算外动用较大额度的资金需经院党委会或院长办公会讨论通过后由分管财务工作的院长审批。

财务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用的最大效益。

三、票据报销的审核及分工1、财务处长：负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、网费提留经费、联合办学提留经费、晶博办学经费、车辆经费、临时增加的包干经费的审核。