核定征收企业所得税年度申报表((B类))

行次累计金额

应收入总额1

纳减：不征税收入2

税 免税收入3

所应税收入额（1-2-3）4

得税务机关核定的应税所得率（%）5

额应纳税所得额（4×5）6

的成本费用总额7

计税务机关核定的应税所得率（%）8

算应纳税所得额［7÷（1－8）×8］9

税率（25%）10

应纳所得税额（6×10或9×10）11

已预缴所得税额12应补（退）所得税额（11－12）13

14

代理申报中介机构公章：

经办人：

经办人执业证件号码：

代理申报日期： 年 月 日 法定代表人（签字）： 年 月 日

纳税人公章：主管税务机关受理专用章：

会计主管：受理人：应补（退）所得税额的计算

二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报

税务机关核定应纳所得税额

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□

国家税务总局监制按成本费用核定应纳税所得额

应纳所得税额的计算

填表日期： 年 月 日受理日期： 年 月日中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）

税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日

纳税人名称： 金额单位： 人民币元（列至角分）项 目一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报

按收入总额核定应纳税所得额

企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表（B类）

（所 属 年 度： ）

企业名称（盖章）：

填 报 日 期：

企业所得税年度纳税申报表（B类）

税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名称（盖章）： 金额单位：元（列至角分）

项目 行次 金额

应纳税所得额的计算 按收入总额核定应纳税所得额 收入总额 1

税务机关核定的应税所得率（%） 2

应纳税所得额（1行×2行） 3

按成本费用核定应纳税所得额 成本费用总额 4

税务机关核定的应税所得率（%） 5

应纳税所得额［4行÷（1－5行）×5行］ 6

应纳所得税额的计算 税率（%） 7

应纳所得税额（3行×7行或6行×7行） 8

减免所得税额 9 ****

应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 10

应补（退）所得税额（8行－9行－10行） 11

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签字）： 年 月 日

纳税人公章：

会计主管：

填表日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章：

经办人：

经办人执业证件号码：

代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章：

受理人：

受理日期： 年 月 日

《企业所得税年度纳税申报表（B类）》填报说明

一、本表为按照核定征收管理办法中的核定应税所得率计算缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用，其中：应纳税所得额的计算按收入总额核定方法或按成本费用核定方法选择填写。

收入总额 减：不征税收入 免税收入 应税收入额（1－2－3） 税务机关核定的应税所得率（%） 应纳税所得额（4×5） 成本费用总额 税务机关核定的应税所得率（%） 应纳税所得额［7÷（1－8）×8］ 税率（25%） 应纳所得税额（6×10或9×10） 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 已预缴所得税额 应补（退）所得税额（11－12－13） 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报按成本费用核定应纳税所得额

纳税人公章： 会计主管 填表日期： 年 月 日应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳税所得额

应补（退）所得税额的计算中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 税务机关核定应纳所得税额税款所属期：2014-01-01 至 2014-12-31纳税人识别号：610102081031932纳税人名称：西安绿材商贸有限公司

应纳所得税额的计算 一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报项 目金额单位：人民币元（列至角分）行次累计金额1796576.8920.0030.004796576.8955.00%639828.8470.0080.00%90.001025.00%119957.21125974.33133977.17145.71150.00

国家税务总局监制 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日（B类）

实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的人（签字）： 年 月 日

3.4.2—072　居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报

【事项名称】

居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报

【申请条件】

按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民企业在月份或者季度

终了之日起的15日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，

向税务机关填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（

B类，2018年版）》及其他相关资料，向税务机关进行企业所得税月（季）度申

报。

【设定依据】

1.《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款

2.《中华人民共和国企业所得税法》第一条、第五十四条

【办理材料】序号材料名称数量备注

1《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》2份

有以下情形的，还应提供相应材料

适用情形材料名称数量备注

符合条件的境外投资居民企业《居民企业参股外国企业信息报告表》1份

【办理地点】

1.可通过办税服务厅（场所）、电子税务局办理，具体地点和网址可从省（自

治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。

2.此事项可同城通办。

【办理机构】

主管税务机关【收费标准】

不收费

【办理时间】

即时办结

【联系电话】

主管税务机关对外公开的联系电话，可从省（自治区、直辖市和计划单列市）

税务局网站“纳税服务”栏目查询。【办理流程】

【纳税人注意事项】

1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。

2.文书表单可在省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“下载中心”

栏目查询下载或到办税服务厅领取。

3.税务机关提供“最多跑一次”服务。纳税人在资料完整且符合法定受理条

件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。

4.纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具

有同等法律效力。

5.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，将影响纳税信

用评价结果，并依照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定承担相应法律

责任。