我国中小企业信用担保存在的问题及对策

第２７卷第１３０期　

２０１１年４月　湖南财政经济学院学报　

Ｊｏｕｒｎａｌ　ｏｆＨｕｎａｎ　Ｆｉｎａｎｃｅ　ａｎｄ　Ｅｃｏｎｏｍｉｃｓ　Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ　ｆ．２７，ｖ０．１３０　

Ａｐｒ．２０１１　

我国中小企业信用担保体系　

现状、问题与对策分析　

以浙江省为例　

谢芳　

（浙江省广播电视服务中心，浙江杭州３１０００５）　

【摘　要】发展中小企业信用担保体系能有效缓解中小企业融资难问题。以浙江省为例，中小企业信用担　保体系存在担保机构自身实力偏弱，资金来源单一且资金补偿机制缺乏，与协作银行之间的沟　通与合作欠缺以及中小企业诚信意识较差、信用管理体系不完善等不足。需在借鉴国外中小企　业信用担保体系发展经验基础上，采取提高对中小企业信用担保机构发展的扶持力度，建立风　险补偿机制和再担保机制，强化中小企业的信用观念和信用管理体系，加强与协作银行之间的　沟通，提高从业人员的素质和创新担保业务等有效措施以促进中小企业信用担保体系的完善。　【关键词】中小企业；信用担保；风险补偿；再担保　【中图分类号】Ｆ２７６．３；１７８３２．３９　【文献标识码】Ａ　【文章编号】２０９５—１３６１（２０１１）０２—０１３２—０４　

建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中　

小企业发展的通行作法，是重塑银企关系、强化信　

用观念、化解金融风险和改善中小企业融资环境的　

重要手段。目前，浙江省中小企业存在资金不足问　

题的占７４．６％，需要再融资的占８５．３％，而银行贷　

款是其最主要的融资方式。据相关部门抽样调查，　

主要来源于银行贷款的企业占６０％，主要靠自筹的　

占３０％，通过内部集资方式筹资的占７．５％，依靠　

股票筹资的仅占２．５％。从中小企业获得银行贷款　的难易程度来看，认为容易从银行获得贷款的占　

１６．３％，认为较难的占６０．５％，认为十分困难的占　

２３．２％，也就是说，８３．７３％的中小企业贷款需求得　

不到满足。因此，依靠发展中小企业信用担保体系　

中小企业信用担保机构存在的问题及对策研究　任翠玉　李晓雪　魏红珠　（东北财经大学会计学院）　摘要：中小企业信用担保机能够有效地解决中小企业信贷融资缺口，促　进中小企业发展。但是，处于初创阶段的我国中小企业信用担保，理论与实践　的积累都不够充实。本文以辽宁身为例，对中小企业信用担保机构现状以及　存在问题的分析，并从内部体系和外部环境两个方面提出完善中小企业信用　担保体系的建议。　关键词：中小企业融资难信用担保机构　Ｏ引言　近年来，我国的中小企业有了长足发展，其整体素质和对国民经　济的贡献率不断提高。但就整体状况和发展趋势看，资金供应难以满　足企业发展的需要，“融资难”会在相当长一段时间内制约中小企业　的发展。为此，中小企业信用担保机构应运而生，如何建立和完善中　小企业信用担保机构成为当务之急。　１辽宁省信用担保机构发展的现状　我国自二十世纪九十年代末开始出现中小企业信用担保机构以　来，一直快速发展。２００４年８月时，中小企业信用担保机构达到了　１２００家，“截至２００８年底，全国中小企业信用担保机构已达４２４７　家，担保资金２３３４亿元，中小企业贷款累计担保额已达１．７５万亿　元，累计担保企业９０．７万户。”辽宁省中小企业信用担保体系起步于　１９９９年，经过１Ｏ多年的发展已经初具规模，辐射省、市、县三级的中　小企业信用担保体系已基本形成。截至２００９年底，包括中英担保项　目在内，全省中小企业信用担保机构已达２６６家，注册资本金达到　２０１亿元。其中，以中小企业贷款担保为主要业务并以纳入备案管理　的中小企业信用担保机构共计１７Ｏ家，实有担保资金１５６．１亿元，　累计为中小企业提供贷款担保额９６７　９亿元，累计担保企业７８７３５　户：在２００９年全球金融危机的影响下，当年为１５３１３户中小企业提　供了贷款担保服务，贷款担保额为３３２　４亿元，比上年增加１３３．１亿　元，增幅达到６６．７％，为解决中小企业融资难、促进中小企业发展做　出了重大贡献。目前，就全省担保机构的性质而言，按资金来源大体　分为两类，一类为政府出资的非盈利性中介机构，另一类是民间出　资。政府出资的担保机构一般组建为事业单位法人，主要担保对象为　信誉良好、有偿贷能力、产品有市场、科技含量高的中小企业，贷款主　要是不超过一年期的企业流动资金贷款。　２辽宁省中小企业信用担保机构存在的主要问题　虽然辽宁省中小企业信用担保体系已经初具规模，但与量大面　广的中小企业旺盛的资金需求相比，依然发展滞后，难以充分发挥中　小企业与金融机构之间的桥梁和纽带作用。　２．１信用担保体系内部存在的问题　２．１．１组织形式僵硬，不能适应市场需求　目前，辽宁省中小企业信用担保机构绝大部分为政府出资的事　业性单位，占了所有担保机构数量的９Ｏ％以上，是担保市场的主体，　但是其管理模式落后，且资金来源主要是政府，对担保对象要求较　高，担保覆盖面有限；而极少数的民营担保机构受资金、市场等因素　影响，担保能力有限，担保覆盖面一样受限。因此，组织形式单一、僵　硬是造成担保覆盖面有限的主要原因之一。随着中小企业的快速发　展，这样的组织形式将严重影响担保机构的发展，造成担保机构不能　满足市场需求。　２．１．２补偿资金来源匮乏，担保能力弱　政府财政补贴是当前辽宁乃至全国信用担保机构的主要补贴资　金来源，受制于政府财政补贴的规模，导致补偿资金来源单一。虽然　政府财政补贴在一定程度上增强了信用担保机构的抗风险能力，减　少了代偿损失，但是其作用的发挥受制于财政预算的影响。自２００５　年以来省财政厅每年拨款４０００万元作为全省中小企业信用担保的　风险补偿专项资金，但是这笔资金对于全省不断发展壮大的中小企　业信用担保机构来说，无疑是杯水车薪。而相比同其他省份来说，如　广东每年１亿、安徽每年１．３亿的专项资金补贴，辽宁也相差甚远。　资金来源单一、规模较小成为政策性中小企业信用担保机构补偿资　金匮乏的主要原因。而民营信用担保机构补偿资金采取私募方式筹　集，缺乏长期有保障的资金来源，使其发展受限，加之政府在信用但　机构上市方面缺乏政策优惠及相关法律法规的管理，募集资金困难　重重。所以，无论是哪一种形式，都影响了信用担保机构抗风险能力，　造成了担保能力弱，持续发展潜力不足。　２．１．３业务形式单一，缺乏多样性　通过十几年的快速发展，辽宁省中小企业信用担保机构无论从　数量还是质量上都有了长足发展，但是担保市场存在担保品种单一、　担保期限短的问题并没有随着经济的发展而改变。目前全省近一半　以上的信用担保机构只对企业提供流动资金贷款担保，很少涉及设　备更新、技术改造、产品研发之类的长期贷款担保，更多担保机构基　－本不涉及中长期融资担保种类，使得中小企业的中长期资金需求仍　然得不到满足。　２．１．４从业人员素质偏低　现阶段我国缺乏专门的信用担保学习和培训机构，多数担保机　构从业人员来自于政府、企事业单位等非银行部门，整体专业素质较　差，而且参差不齐，机构内部也缺少较为完整的管理体制和培训机　制，从业人员业务知识更新缓慢，远远跟不上信用担保业务的发展。　同时，受到业务知识、管理体制、个人素质等因素的限制，造成运作过　程中对担保条件把握不严，甚至还出现“人情担保”、“关系担保”的现　象，人为地放大了信用风险，增大了担保公司代偿风险。而有些担保　公司则因为代偿率过高，陷入经营困难的境地。　２．２　ｔｂ￣－Ｆ环境的影响　２．２．１区域分布不均，地区发展不平衡　辽宁省虽然是工业和经济大省，但是省内各地经济发展水平和　发展方式差异较大，各地方政府财政收入水平决定了财政对信用担　保机构的支持力度，因此，全省各地信用担保市场发展极度不平衡。　例如大连市目前现有信用担保机构１３Ｏ家，注册资金达９３．６２亿　元，分别占全省的４８．８７％和４６．５８％。大连经济技术开发区中小企　业信用担保公司已经成为全省规模最大的信用担保公司。可见，大连　市信用担保产业已经远远走在全省的前列，而其他地区发展则相对　滞后，且差距日益扩大。　２．２－２法律法规不健全，缺乏法律保障　我国信用担保机构起步晚，担保市场不成熟，目前仍无关于信用　担保的专门法律规定。辽宁省的信用担保规范体系建设基本上处于　空白状态，并没有针对本省实际情况制定信用担保方面的规范性文　件或指导意见。相比上海、北京等地，明显落后，造成了信用担保机构　发展参差不齐、信用担保市场混乱、信用担保发展相对落后。　２＿２．３再担保发展滞后，潜在风险大　辽宁省信用担保市场目前的风险分散机制主要是采用反担保的　形式，在一定程度上把风险转嫁给被担保企业：这种方式不仅会影响　企业与担保机构之间的业务关系，担保机构的风险难以转移，对信用　担保市场的整体抗风险能力并无帮助；而在信用再担保业务方面，辽　（上接第８３页）　科学性加以保证。　４总结　本文对经济学理论下的招投标制度的交易费用以及关于最低　价中标法的经济学加以分析与阐述，同时对基于现代经济学视角下　工程招投标交易中寻租的治理措施加以提出。从这几个方面对基于　经济学理论视角下的招投标交易进行了一番介绍。　参考文献：　ｆ１】秦旋招投标机制的本质和最低价中标法的理论分析．中国港湾建设　２００６（０６）．　【２】王孟钧．招投标制度的经济学反思宏观经济研究．２００３（０４）

中小企业信用担保体系问题探析

随着我国经济的快速发展，中小企业的融资问题成为了一个大问题。发展中小企业的信用担保体系能较好的解决中小企业的融资难的问题。本文结合相关理论提出完善中小企业信用担保体系的对策，包括提高政府扶持力度、建立并完善与银行间的协同合作关系、健全中小企业的自身信用管理、进一步科学化规范化中小企业信用评级体系。期望本文的研究为中小企业信用担保体系的完善提供建议和依据。

标签：银行；中小企业；信用担保体系

目前由于信息不对称问题，所以理论界普遍认为中小企业融资难的重点在于缺乏担保支持。所以解决该问题首先要建立符合我国国情的中小企业信用担保体系。所以连接银行和企业的信用担保体系构建对于中小企业发展非常重要，其发展建设势在必行。因此，本文研究对中小企业信用担保体系的进一步完善具有现实意义，同时也对丰富信用担保研究的理论意义。

一、中小企业信用担保体系现状--以A市信用担保机构为例

例如以A市为例，基于A市信用与担保协会的相关数据（截至2016年6月）可以看出，截至2016年上半年，合作银行进一步收紧担保机构授信额度，提高门槛，89家会员单位获得在连41家银行等金融机构授信，较去年同期减少3家；授信总额493.07亿元，较去年同期减少15.25亿元。

可以看出信用担保机构风控能力还是不错的，2016年代偿率为0.64%，实际损失率为0.035%，在全國都处于先进行列。但是代偿率呈现上涨趋势，这说明信用担保机构风险防控能力有所降低，而且获得金融机构授信的数量也在减少，这说明信用担保机构与银行等金融机构的协调能力有所下降，总体实力仍然较弱，信用担保机构的净资产收益率非常低，2016年为1.5%，低于2015年，这说明A市信用担保机构虽然业务规模扩张很快，但是自身盈利能力仍然非常低下，根据A市信用担保协会官方网站披露，其盈利能力低下的原因主要在于坏账比例较多，导致信用担保机构不得不代付贷款，另外A市信用担保机构绝大多数是国营性质的，这导致内在盈利积极性不强。

中小企业信用担保机构的风险及防范

我国信用担保业是一个仅有十几年历史的新兴行业。由于经营的对象大多是金融机构不愿贷款的信用等级较差的中小企业,使得该行业具有高风险性特征,因此,借鉴国际经验,切实加强我国中小企业信用担保的风险管理,显得尤为必要和紧迫。本文重点分析了中小企业信用担保机构面临的潜在风险,并提出了相关对策。

近几年来,我国信用担保业呈现快速发展势头,有效地缓解了中小企业融资难问题,在市场经济中发挥着日益重要的作用。但是,我国信用担保业毕竟是一个仅有十几年历史的新兴行业,缺乏成熟的经营模式和管理经验,加之作为其服务对象的中小企业信用缺失、与贷款银行的协作关系扭曲以及来自政府部门的不适当干预,使中小企业信用担保机构面临的风险十分突出,有些担保机构由于遭受了严重的风险损失已难以为继。为此,加强中小企业信用担保机构的风险防范与控制十分必要。

一、中小企业信用担保机构面临的潜在风险

据调查,当前中小企业信用担保机构面临的风险主要来自以下几个方面:

(一)来自中小企业的风险

一是公司治理结构不合理,导致风险产生。担保机构的服务对象主要是民营中小企业,这些企业大多实行家族化管理,所有者同时又是经营者,缺乏有效的决策监督机制,企业决策具有随意性,冒险行为难以避免。一旦冒险失败,就会危害担保公司的利益。二是贷款被挤占挪用,导致风险产生。中小企业挪用贷款现象较为普遍,有的企业将流动资金贷款用于长期投资,新建厂房,购置设备,导致流动资金贷款不能及时偿还,担保机构被迫代偿。三是中小企业技术装备普遍落后,产品在市场上竞争力不强,与大企业相比处于明显劣势,加大了中小企业破产倒闭的风险。四是中小企业信用缺失。不少企业财务管理混乱,会计制度不规范,征信难度很大;有的企业资金使用混乱,提供虚假财务信息,监控难度大;有的企业缺乏还贷意愿,即使还得起贷款也是久拖不还,甚至千方百计地“逃、废、甩、赖”银行债务。目前A级以上中小企业所占比例很低,其中相当一部分中小企业根本达不到银行认可的信用等级。不良的社会信用环境和企业信用水平,给信用担保业带来了潜在的风险,也加剧了中小企业自身融资的难度。