个人所得税6项专项扣除

个税专项扣除都有哪些个税专项扣除六个专项个税怎么抵扣六个专项个税怎么抵扣1、子女教育：每个子女每月1000元扣税对象：子女接受全日制学历教育和学前教育的纳税人(释：学前教育指年满3岁至小学入学前的教育，全日制学历教育包括：小学和初中教育、普通高中/中等职业/技工教育、大学专科/本科/硕士研究生/博士研究生)能扣多少：每个子女每月1000元，要么选择父母分别扣50%，要么选择父母一方扣100%。

2、继续教育：每月400元扣税对象：接受学历(学位)继续教育的纳税人；接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的纳税人能扣多少：学历继续教育每月400元(同一学历/学位扣除期限不超过48个月)，可选择本人扣除或其父母扣除；技能人员、专业技术人员职业资格取得证书当年，扣除3600元。

3、大病医疗：每年限额8万元扣税对象：与基本医保相关的医药费，扣除医保报销后，个人负担(医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的纳税人。

能扣多少：每年限额8万元，可由本人或配偶扣除；未成年子女医药费由父母一方扣除。

4、住房贷款利息：每月1000元扣税对象：支付首套住房贷款利息的纳税人能扣多少：每月1000元，扣除期限不超过240个月(在发生贷款利息的年度)5、住房租金：每月800-500元扣税对象：在工作城市没有自有住房，发生租房租金支出的纳税人能扣多少：直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市每月800元。

6、赡养老人：每月2000元纳税对象：赡养一位及以上年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的纳税人。

能扣多少：独生子女每月2000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元扣除额度，每人每月不超过1000元。

个税专项扣除有哪些法律常识：专项附加扣除有七项，分别是子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人和婴幼儿照护支出。

个人所得税六项专项附加扣除纳税人疑问60答一、子女教育专项附加扣除1、子女教育的扣除主体是谁？答：子女教育的扣除主体是子女的法定监护人，包括生父母、继父母、养父母，父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，比照执行。

2、监护人不是父母可以扣除吗？答：可以，前提是确实担任未成年人的监护人。

3、子女的范围包括哪些？答：子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。

也包括未成年但受到本人监护的非子女。

4、子女教育的扣除在父母之间如何分配？答：父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，即一人每月1000元扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即一人每月500元扣除。

只有这两种分配方式。

5、子女教育的扣除分配选定之后可以变更吗？答：子女教育的扣除分配，一方扣除或者双方平摊，选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。

6、在民办学校接收教育可以享受扣除吗？答：可以。

无论子女在公办学校或民办学校接受教育都可以享受扣除。

7、在境外学校接收教育可以享受扣除吗？答：可以。

无论子女在境内学校或境外学校接受教育都可以享受扣除。

8、纳税人享受子女教育专项附加扣除，需要保存哪些资料？答：纳税人子女在境内接受教育的，享受子女教育专项扣除不需留存任何资料。

纳税人子女在境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

9、硕士研究生、博士研究生教育属于子女教育还是继续教育，由谁扣除?属于全日制学历教育的硕士研究生、博士研究生，由其父母按照子女教育进行扣除；属于非全日制的学历（学位）继续教育，由纳税人本人按照继续教育扣除。

10、同一子女、同一受教育阶段是否需要细化填写？如，义务教育阶段是否需要区分小学、中学分别填写？无需细化填写。

对于同一子女的同一受教育阶段，即使在一个年度中间，子女存在升学、转学等情形，只要受教育阶段不变，也无需细化填写。

11、同一子女某个受教育阶段中间就读学校或者就读国家（地区）发生变化的，是否需要分别填写？无需分别填写，只需要填写填表时的就读学校即可。

随着我国经济的不断发展，个人所得税作为调节收入分配、实现社会公平的重要手段，越来越受到广泛关注。

为进一步减轻家庭生育养育和赡养老人的支出负担，激发消费活力，我国政府近日发布了新个税专项扣除方案。

以下是对该方案的主要内容解读。

一、提高专项附加扣除标准新个税专项扣除方案将提高以下三项专项附加扣除标准：1. 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。

2. 子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。

3. 赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元（独生子女）或每人每月1500元（非独生子女）。

二、明确专项附加扣除范围新个税专项扣除方案明确了以下六项专项附加扣除范围：1. 子女教育：包括子女在全日制学历教育阶段（包括义务教育、高中阶段教育、高等教育）的支出，以及子女年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的支出。

2. 继续教育：包括纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育、技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育发生的支出。

3. 大病医疗：一个纳税年度内，由纳税人负担的医药费用支出超过1.5万元的部分，在每年8万元的限额内据实扣除。

4. 住房贷款利息：纳税人本人或配偶在中国境内自有住房产生的住房贷款利息支出。

5. 住房租金：纳税人本人及配偶在境内无自有住房而发生的住房租金支出。

6. 赡养老人：纳税人赡养年满60周岁的父母以及其他法定赡养人的支出。

三、优化专项附加扣除办理流程新个税专项扣除方案简化了专项附加扣除的办理流程，纳税人可通过以下方式办理：1. 在扣缴单位发工资时享受扣除：纳税人向支付工资、薪金所得的扣缴义务人提供专项附加扣除有关信息，由扣缴义务人在预扣预缴税款时，按其在本单位本年可享受的累计扣除额办理扣除。

2. 次年自行向税务机关办理汇算清缴：纳税人在次年3月1日至6月30日内，向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴。

个人所得税专项附加扣除中一、什么是个人所得税专项附加扣除？专项附加扣除是指在计算应纳税所得额时，除了法定的基本减除费用外，还可以扣除的一些特定支出。

这些支出包括但不限于子女教育费、继续教育费、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等方面的支出。

此项政策旨在减轻纳税人的税收负担，特别是对于有特定支出需求的家庭而言，具有显著的减税效果。

二、专项附加扣除的具体项目1. 子女教育：纳税人可以为其未成年子女接受学前教育和学历（学位）教育的相关支出享受扣除。

2. 继续教育：纳税人本人接受学历（学位）继续教育和职业资格继续教育的支出，也可以在规定额度内扣除。

3. 大病医疗：纳税人或其配偶、未成年子女发生的高额医疗费用，可在超出一定标准后的部分进行扣除。

4. 住房贷款利息：首套住房贷款利息支出在一定年限内可以扣除。

5. 住房租金：无法享受住房贷款利息扣除的纳税人，可以按规定额度扣除租房支出。

6. 赡养老人：纳税人赡养60岁以上的父母或其他法定赡养人的支出，也纳入扣除范围。

三、如何申请专项附加扣除？申请专项附加扣除通常需要通过税务部门提供的电子税务局平台或者个人所得税A进行操作。

以下是一般流程：1. 登录个人所得税A或电子税务局网站。

2. 进入专项附加扣除信息填报界面。

3. 根据个人实际情况选择相应的扣除项目并填写相关信息。

4. 提交信息等待审核。

5. 审核通过后，相关扣除将在计算个税时自动生效。

四、应用范本假设张先生是一名已婚人士，有一子一女，分别就读于大学和高中。

张先生本人正在接受职业资格继续教育，同时他还负担着父母的赡养责任。

张先生还背负着首套住房贷款。

以下是张先生如何申报专项附加扣除的范本：1. 子女教育：张先生可以为就读大学的子女每月扣除1000元，为就读高中的孩子每月扣除800元。

2. 继续教育：张先生本人每月可扣除400元的继续教育费用。

3. 住房贷款利息：张先生每月可扣除1000元的住房贷款利息。

4. 赡养老人：张先生每月可扣除2000元的赡养老人费用。

个人所得税6项专项附加扣除解读2019年1月1日起,纳税人计算个税应纳税所得额时，在5000元基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人等6项专项附加扣除.今天，我们来讲解6项专项附加扣除到底怎么扣的。

个税6项专项附加扣除·子女教育篇●子女教育的扣除主体是子女的法定监护人,也就是说包括生父母、继父母、养父母,父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，都适用于扣除规定。

●子女的范围不仅包括婚生子女，还包括非婚生子女、养子女、继子女,同时也包括未成年但受到本人监护的非子女.●扣除的标准按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。

父母可以选择由其中一方按扣除标准的100％扣除，即一人每月1000元扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即一人每月500元扣除.●若是父母两人扣除分配选定后，还想进行分配变更，改成一方扣除或者双方平摊,则需要等待一个纳税年度之后进行,扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

●子女教育专项附加扣除采取定额扣除方式,无论子女在民办学校孩子在境外学校接受教育都可以享受扣除，假如纳税人子女在境内接受教育，享受子女教育专项扣除不需留存任何资料，假如纳税人子女在境外接受教育的，一定要留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

个税6项专项附加扣除·继续教育篇●继续教育专项附加扣除的扣除范围包括：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历(学位）教育期间按照每月400元定额扣除。

同一学历继续教育的扣除期限不能超过48个月。

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出,在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

●继续教育专项附加扣除的扣除标准是：(1）纳税人在中国境内接受学历(学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。

2024个税报税专项扣除计算为了鼓励个人消费和提高个人收入，中国政府在个人所得税方面进行了一系列的调整，其中一个重要的方面就是专项扣除。

2024年，中国新颁布的个人所得税法规定了6个专项扣除项目，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。

这些专项扣除项目可以帮助个人减少应纳税额，提高个人收入水平。

下面以一个具体的案例来说明2024年个人所得税专项扣除的计算方法。

假设小明是一名上班族，他的税前月收入为1万元，他有一个子女正在读小学，每年的子女教育支出为5000元。

他自己每年继续教育的支出为2000元，他父母年龄已过65岁，他每年赡养父母的支出为3000元。

他每月的住房租金为2500元。

首先，按照新的个人所得税法规，小明的月收入需要扣除五险一金和其他费用后才能计算应纳税额。

假设小明的五险一金和其他费用为2500元，那么他的应纳税所得额为(1万-2.5万)=7500元。

然后，根据新税法规定，小明可以分别在子女教育、继续教育和赡养老人专项扣除项中选择一个进行扣除，最高扣除金额为800元。

假设小明选择在子女教育专项扣除中进行扣除，那么他可以扣除5000元。

接下来，根据新税法规定，小明的住房租金专项扣除为2500元/月。

由于他的月收入为1万元，超过3000元的月收入部分，可以按照超过部分的20%进行扣除。

假设他的月收入中有7000元可以进行住房租金专项扣除，那么他可以扣除(3000+0.2*4000)=3800元。

最后，根据新税法规定，小明的应纳税额为应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数。

以2024年的税率表为例，小明的应纳税额为(7500-5000-3800)*3%-0=36.4元。

综上所述，小明的实际应缴个人所得税额为36.4元。

个人所得税的专项扣除项目为个人提供了一定的经济支持，减轻了纳税人的税负。

通过合理利用这些专项扣除，个人可以有效降低个人所得税的负担，提高个人的可支配收入，进一步刺激消费和增加个人的消费能力。

六项专项附加扣除和扣缴申报操作指引一、什么是六项专项附加扣除？二、六项专项附加扣除申请条件1.子女教育支出：子女在校学习期间，家长支付的教育费用；2.继续教育支出：个人继续接受中等职业教育、普通高等教育、成人高等教育、研究生教育等所发生的直接费用；3.大病医疗支出：个人承担的与大病治疗相关的直接医疗费用；4.住房租金支出：个人承租住房支付的租金；5.赡养老人支出：个人支付的赡养老年亲属的费用；6.住房贷款利息支出：个人住房贷款支付的利息。

1.收集相关证明文件：根据所享受的专项附加扣除项目，收集相应的证明文件，如教育费用缴费凭证、继续教育培训费用发票、大病医疗费用收据、租房合同或发票、赡养老人相关的费用收据和住房贷款利息支付证明等。

2.填写个人所得税申报表：按照个人所得税申报表的要求填写相关信息，包括个人基本信息、收入、扣除等内容。

在专项附加扣除栏目中，填写相应的项目和金额。

3.核对信息准确性：在填写完个人所得税申报表后，核对填写的信息是否准确无误，确保可以享受相应的扣除。

4.提交纳税申报：将填写好的个人所得税申报表提交给税务机关，可以选择电子申报或纸质申报的方式。

5.等待审核结果：税务机关会对申报的信息进行审核，核实相关证明材料的真实性。

如果审核通过，则在个人所得税应纳税额中扣除相应的金额；如果审核不通过，则需要补缴相应的税款。

6.保存相关凭证：个人需要妥善保管相关的证明文件，以备日后需要。

四、六项专项附加扣除的注意事项1.子女教育支出要求收费单位提供教育费用发票，继续教育支出要求学校或培训机构提供《学费发票》或者《培训费发票》；2.大病医疗支出要求提供医院或医生开具的治疗费用明细或缴费证明；3.住房租金支出要求提供房屋租赁合同或租金发票等证明；4.赡养老人支出要求提供赡养费用收据等证明；5.住房贷款利息支出要求提供银行提供的还款明细或贷款合同等证明。

五、总结六项专项附加扣除是个人在个人所得税申报时可以享受的税前扣除项目，通过收集相关证明文件，并在个人所得税申报表中填写相应的项目和金额，可以有效降低应纳税额。

个⼈所得税6项专项扣除什么意思
相信⼤家最近⼀定都关注我国的个⼈所得税改⾰，在这次的改⾰中，六项专项扣除引起了⼈们的关注，但是很多⼈还不知道这是什么意思。

在此，店铺的⼩编为⼤家整理了个⼈所得税相关⽅⾯的法律知识，欢迎⼤家阅读，希望能对⼤家有所帮助。

⼀、个⼈所得税6项专项扣除什么意思
个⼈⼯资所得、劳务所得将可以在原有扣除基础上另⾏扣除⼦⼥教育、继续教育、⼤病医疗、住房贷款利息、住房租⾦、赡养⽼⼈等费⽤后再缴纳个⼈所得税。

⼆、征收管理
中国个⼈所得税的征收⽅式实⾏源泉扣缴与⾃⾏申报并⽤法，注重源泉扣缴。

个⼈所得税的征收⽅式可分为按⽉计征和按年计征。

个体⼯商户的⽣产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定⾏业的⼯资、薪⾦所得，从中国境外取得的所得，实⾏按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实⾏按⽉计征。

个⼈所得税是调整征税机关与⾃然⼈(居民、⾮居民⼈)之间在个⼈所得税的征纳与管理过程中所发⽣的社会关系的法律规范的总称。

经过⼩编耐⼼的介绍，相信⼤家对于个⼈所得税的问题有了更加深刻的认识和理解了，其中需要⼤家特别注意的是，只要发到你⼿⾥⾯的福利，⽆论现⾦还是实物，都要计⼊⼯资内计征个税。

如果还有其他⽅⾯的法律问题，欢迎咨询店铺，店铺⼀直在您⾝边。

2024新个税六项专项附加扣除和扣缴申报操作指引2024年新个税法实行后，个人所得税的扣除政策发生了一些变化。

2024新个税六项专项附加扣除和扣缴申报操作指引如下：一、子女教育专项附加扣除：1.扣除标准：子女教育专项附加扣除按照教育费用支出情况而有所不同，最高不超过每年每个子女6万元。

2.扣除条件：子女教育专项附加扣除的对象为未满18周岁的子女，包括生育、抚养、寄养、监护以及法定代理子女。

需要提供相关证明材料，如出生证明、监护证明、学校证明等。

二、继续教育专项附加扣除：1.扣除标准：继续教育专项附加扣除按照继续教育费用支出情况而有所不同，最高不超过每年4000元。

2.扣除条件：继续教育专项附加扣除的对象为自己及配偶的继续教育支出，需要提供相关证明材料，如培训机构的发票、报名证明等。

三、住房贷款利息专项附加扣除：1.扣除标准：住房贷款利息专项附加扣除按照实际支付的住房贷款利息总额而定，最高不超过每年12万元。

2.扣除条件：住房贷款利息专项附加扣除的对象为在中国大陆购买首套住房的个人。

需要提供相关证明材料，如房贷合同、还款证明等。

四、住房租金专项附加扣除：1.扣除标准：住房租金专项附加扣除按照实际支付的住房租金总额而定，最高不超过每年12万元。

2.扣除条件：住房租金专项附加扣除的对象为没有住房产权且在城镇地区租房的个人。

需要提供相关证明材料，如租房合同、房租支付凭证等。

五、赡养老人专项附加扣除：1.扣除标准：赡养老人专项附加扣除按照实际支付的赡养老人支出而定，最高不超过每年2400元。

六、大病医疗专项附加扣除：2.扣除条件：大病医疗专项附加扣除的对象为扣除对象本人和其直系亲属的大病医疗费用。

需要提供相关证明材料，如医疗费用明细、医保报销凭证等。

在进行申报时，个人需要在个人所得税申报表上填写相关信息，并提供相应的证明材料，以便享受相应的扣除。

申报过程中要注意填写准确、相关证明材料的完备性，以避免税务风险。