芒果超媒股份有限公司审计管理制度

2023年审计工作管理制度范本审计工作管理制度第一章总则第一条为规范和统一审计工作流程，提高审计工作效率，保障审计工作质量，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司内部审计工作。

第三条审计工作应遵循公正、独立、客观、保密的原则。

第四条审计工作应遵循法律法规和相关政策的规定。

第五条审计工作应以公司利益为出发点，为公司决策提供准确、可靠的数据和信息。

第六条审计工作应符合职业道德和职业规范。

第七条审计工作应注重团队合作，互相合作、互相支持。

第八条审计工作应定期进行自我评估和总结，对有关问题及时进行改进和提升。

第二章审计工作流程第九条审计工作应按照以下流程进行：一、明确审计目标和范围，确定审计计划。

二、收集、整理审计材料和相关信息。

三、分析、评估审计对象的风险和问题。

四、制定审计程序和方法。

五、开展实地调查、核对和验证。

六、撰写审计报告，提出审计意见和建议。

七、与相关部门沟通，跟进审计意见和建议的执行情况。

八、总结审计工作，进行阶段性或年度性的审计报告。

第十条审计工作应注重信息收集和分析的全面性和准确性，确保审计结论的真实性和客观性。

第十一条审计报告应清晰、准确、完整，审计意见和建议应具有可操作性和实施性。

第十二条审计报告应及时上报公司领导，相关部门应按时落实审计意见和建议。

第十三条审计工作涉及的材料和信息应妥善保管，严禁泄露。

第十四条审计工作的作业人员应按规定保护信息安全，不得私自使用、篡改或销毁相关数据和信息。

第十五条审计工作的作业人员应按规定做好文件、档案的管理和归档工作。

第三章职责和权限第十六条审计工作由内部审计部门负责组织和实施。

第十七条内部审计部门应依法行使审计职权，独立开展审计工作。

第十八条内部审计部门应有明确的组织结构和人员配备，确保审计工作有序进行。

第十九条内部审计部门应定期向公司领导汇报审计工作进展和成果。

第二十条公司全体员工应积极配合内部审计部门的工作，提供必要的协助和支持。

第二十一条内部审计部门可以委托外部机构进行审计工作，但应确保其独立、客观。

审计工作管理制度范本一、目的及依据为规范和完善审计工作管理，提高审计工作效率和质量，保证审计工作的顺利进行，制定本审计工作管理制度。

本审计工作管理制度依据《中华人民共和国审计法》和公司相关法律法规。

二、适用范围本审计工作管理制度适用于公司内部进行的各类审计工作。

三、工作程序1. 审计任务确定a. 由公司领导层根据需要确定审计任务。

b. 召开策划会议，明确审计任务的范围、目标和关键点。

c. 确定审计任务的时间计划和人员安排。

2. 审计计划制定a. 根据审计任务，编制审计计划，明确审计的目标、范围和重点。

b. 与被审计单位沟通，了解被审计单位的情况，并与被审计单位共同确定审计计划。

c. 经过审计人员内部讨论和负责人批准后，将审计计划正式发布。

3. 审计准备工作a. 与被审计单位签订审计工作协议，明确双方的权责和工作安排。

b. 成立审计小组，明确各成员的职责和任务。

c. 收集被审计单位的相关文件资料，并进行初步分析和整理。

d. 进行实地勘察，了解被审计单位的实际情况。

4. 审计执行a. 按照审计计划，组织审计工作的具体实施。

b. 进行核实、比对和分析，发现问题和风险，并提出相应的建议和措施。

c. 进行抽样检查和样本核对，确保审计的全面和准确。

5. 审计报告编制a. 在审计工作完成后，编制审计报告。

b. 审计报告应准确、详尽、客观，并包括审计结论和建议。

c. 将审计报告提交给被审计单位和相关部门，并进行确认和签署。

6. 审计报告审核和反馈a. 由负责人对审计报告进行审核，确保报告的准确和完整。

b. 将审核后的审计报告反馈给被审计单位，征询意见和建议。

c. 根据被审计单位的意见和建议，对审计报告进行修改和完善。

7. 审计报告存档和归档a. 将审计报告进行存档和归档，并进行编号和分类。

b. 对审计报告的存储进行保密和备份，以确保报告的安全性和可用性。

四、质量控制1. 审计人员应具备相应的资质和职业道德，并接受相关培训和考核。

广告传媒企业内部审计管理制度2020年5月目录第一章总则 (3)第二章内部审计机构与内部审计人员 (4)第三章职责划分 (5)第四章内部审计工作内容 (8)第五章内部审计工作程序 (13)第六章内部审计档案管理 (22)第七章相关责任 (22)第八章附则 (23)广告传媒企业内部审计管理制度第一章总则第一条为了加强公司的内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律法规和《xx有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1．遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；2.提高公司经营的效率和效果；3.保障公司资产的安全；4.确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司机关、各分子公司及公司相关投资企业和其他机构所进行的一种独立、客观的监督检查和评价行为。

通过审查和评价内部控制、经济效益、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、有效性，促进公司经济目标的实现。

第四条内部控制评价报告。

是指公司根据《企业内部控制基本规范》、应用指引和内部评价指引，自行设定格式的内部报告，内部控制评价报告应当分别就内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价过程、内部控。

有限公司审计管理制度有限公司审计管理制度一、总则1.1 为规范公司审计管理行为，提高审计质量，保障公司财务状况的真实、准确、完整，及时发现公司经营管理中存在的风险，制定本审计管理制度。

1.2 本制度适用于公司及其下属企业开展审计业务的全过程，包括审计前的准备工作、审计工作的执行、审计报告的编写和审计跟进等。

1.3 公司应按照国家有关法律法规和财务、审计等方面的规定，开展审计业务，切实保证审计独立，科学公正，客观准确，保护国家和公司的利益。

二、审计组织和管理2.1 公司应设立审计部门，并配置专业、合格的审计人员，负责公司及其下属企业的审计工作。

2.2 审计人员应当按照国家有关规定拥有审计师资格，具有扎实的理论基础和丰富的实践经验，能够独立进行审计工作。

2.3 审计部门应当定期制定工作计划，包括年度、季度和月度计划，明确审计对象、时间和方式等内容，确保审计工作顺利进行。

2.4 审计人员应当严格遵循职业操守，保守审计工作中获取的机密信息，不得泄露和滥用。

2.5 审计人员应当按照公司的规定和程序执行审计工作，严格控制工作进度，妥善处理审计中发现的问题和异常情况。

三、审计工作程序3.1 审计前的准备工作（1）审计计划的制定。

根据审计对象的特点和需要，确定审计方法和范围，明确审计重点和方向，制定详细的审计计划。

（2）审计工作组的组建。

根据审计计划的要求，结合专业技能和经验水平，选派适当的审计人员组成审计工作组。

（3）审计工作通知书的发放。

审计工作组应当向审计对象发放审计工作通知书，明确审计时间和范围，告知审计方式和工作程序。

3.2 审计工作的执行（1）实地调查和采集资料。

审计工作组应当到审计对象的有关地点进行实地调查和采集财务、经营等相关资料。

（2）审核和分析资料。

审计工作组应当对采集的资料进行审核和分析，准确了解审计对象的财务状况和经营情况。

（3）对账、比对和核对。

审计工作组应当对审计对象的账目、报表等进行对账、比对和核对，在审计程序上保证准确性。

股份有限公司审计管理制度第一章总则第一条为了规范股份有限公司的审计工作，加强对公司财务状况的监督和管理，提高公司的经营效率和风险管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于股份有限公司的审计管理工作。

审计管理工作包括财务审计、内部审计和风险管理等。

第三条公司审计管理应遵循诚实守信、公正独立、客观公正、科学严谨的原则，保证审计工作的专业性和独立性。

第四条公司董事会应当对公司审计工作进行监督和管理，提供必要的支持和资源保障。

第五条公司审计工作应当根据公司的管理层风险评估报告和审计计划，制定合理的审计方案和工作计划。

第六条公司应当建立完善的审计组织机构，明确审计工作的职责和权限，建立健全的内部控制制度。

第七条公司应当建立审计工作的考核机制，对审计人员的工作进行认真评价，激励和约束审计人员履行职责。

第八条公司应当保护审计人员的工作权利和安全，确保审计人员的独立性和客观性。

第九条公司应当建立健全的审计档案管理制度，保存审计工作的相关资料和信息，并确保保密。

第二章财务审计第十条财务审计是公司的一个重要组成部分，是公司管理和监督的基础。

第十一条公司应当聘请具有会计专业资格的审计机构进行年度财务审计，对公司的财务状况和利润情况进行审计核查。

第十二条财务审计工作应当遵循会计准则和相关法律法规，审计机构应当独立公正，对财务信息的真实性和完整性进行审查。

第十三条财务审计结果应当及时提交给公司董事会和股东大会，对审计结果应当做出合理解释和决策。

第十四条公司应当建立审计结果的监督反馈机制，对审计过程进行评估和总结，及时纠正错误和改进管理。

第十五条公司应当建立健全的内部控制制度，保障公司的财务信息的真实性和可靠性。

第十六条公司应当建立审计工作的风险管理机制，及时发现和解决财务风险，确保公司的盈利和稳定发展。

第三章内部审计第十七条内部审计是公司管理和监督工作的重要手段，是公司风险管理的基础。

第十八条公司应当建立内部审计部门，对公司的内部控制和管理情况进行审计检查。

审计工作管理制度范本一、总则为规范和管理公司的审计工作，确保审计工作的高效进行，制定本制度。

本制度适用于公司内部所有的审计工作。

二、审计工作的组织和分工1. 公司设立审计部门，负责组织和协调公司的审计工作。

审计部门的具体职责和权限由公司内部审计制度规定。

2. 审计部门根据工作需要，可以向公司其他部门调配人员和资源，确保审计工作的顺利进行。

3. 审计部门可以委托外部专业机构进行必要的审计工作。

三、审计计划的制定和调整1. 每年初审计部门根据公司的战略、经营计划等情况，制定年度审计计划，并报公司领导层批准。

2. 审计计划包括审计的范围、内容、时间安排等，审计部门应当根据实际情况调整计划，并及时报批。

3. 审计计划的调整应当考虑到公司的工作安排、组织实际情况和风险管控的需要。

四、审计工作的方案制定1. 审计部门在执行审计计划之前，应当制定相应的审计方案，明确审计的方法、步骤、工作重点等。

2. 审计方案应当得到审计部门主管的审批，并报公司领导层备案。

五、审计过程的管理和监督1. 审计工作应当按照审计方案进行，审计人员应当秉持公正、客观、独立的原则进行审计工作。

2. 审计人员应当及时向审计部门主管报告审计进展情况，如出现问题或困难，应当及时报告并寻求解决方法。

3. 审计部门应当定期组织对审计工作进行监督和检查，确保审计工作的质量和效果。

六、审计报告的编制和审批1. 审计工作完成后，审计部门应当及时编制审计报告，明确问题和建议，并提出整改要求。

2. 审计报告应当经过审计部门主管的审查，并报公司领导层批准。

3. 审计报告应当及时送达被审计单位，并要求被审计单位进行整改和报告。

七、审计结果的跟踪和整改1. 审计部门应当对审计报告的整改情况进行跟踪和检查，并及时向公司领导层报告。

2. 被审计单位应当及时整改，并按要求报告整改情况。

3. 审计部门应当对整改情况进行评估和复核，并报告给公司领导层。

XXX有限公司内部审计管理制度第一章总则第一条为加强和规范XXX有限公司（以下简称“公司”）的内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，提高内部审计工作质量和审计效率，完善公司监督和风险控制机制，促进公司自我完善和发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计工作条例》等法律法规、《企业内部控制基本规范》等规范性文件和《公司章程》，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的内部审计工作及其管理。

第三条本制度所称内部审计，是指公司指定的部门或人员对各职能部门和分、进行的独立、客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营管理活动和内部控制的真实、合法、有效性及其他相关资料来促进发展目标的实现。

第四条内部审计应以业务环节为基础，并根据实际情况，以财务收支为依据、以关键性收支活动及其经济效益为重点、围绕公司经济活动，独立行使审计监督权。

第二章内部审计机构和人员第五条公司应设置独立的内部审计机构。

内部审计机构的设置应综合考虑公司的性质、规模、内部治理结构及相关规定，并配备一定数量具有执业资格的内部审计人员。

公司的内部审计机构均为审计部。

第六条公司审计部应建立和完善内部审计的各项规章和工作流程，制定年度内部审计工作计划并组织实施，通过执行各项具体内部审计工作充分发挥监督和服务职能。

第七条公司审计部的主要职责包括：（一）制定公司年度内部审计工作计划；（二）依照国家法律、法规和公司规章制度的有关规定，独立行使审计监督权，在公司范围内开展内部审计工作；（三）对公司内部控制制度的完备性、有效性进行审计和监督；（四）对公司的财务收支及其相关的经济活动进行审计监督；（五）对执行国家财经法律、法规和行政规范的情况进行内部审计监督；（六）对基本建设、技术改造项目合同执行情况，工程项目预、决算情况进行内部审计监督；（七）对募集资金及自有资金投资项目进行跟踪审计；（八）对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同、农业生产承包协议及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行内部审计监督，并履行相应的备案程序；（九）对公司主要经营负责人进行离任审计；（十）对公司的招投标和比质比价采购行为进行审计监督；（十一）对与经济活动有关的特定事项进行审计调查，并向董事会报告调查结果；（十二）对公司的对外投资及收益分配进行内部审计监督；（十三）参与研究制定有关规章制度，对重大经营决策和投资方案提出意见和建议；（十四）及时、准确填报各类统计报表，年度终了时对部门年度工作情况进行总结，主要内容包括：1.年度审计任务完成情况；2.审计采取的主要方法、措施及效果；3.审计工作经验与体会；4.存在的主要问题及制定的改进措施；5.进一步搞好审计工作的意见和措施；（十五）配合外部审计机构完成公司年度经济效益的审计工作；（十六）对审计部进行业务监督、指导和管理；（十七）对公司内部审计人员进行管理、监督、培训、考核；（十八）公司董事会及经理层交办的其他审计工作。

超市审计管理制度一、总则为规范超市审计工作，促进超市经营的健康发展，特制定本审计管理制度。

二、审计管理机构1. 超市须设立审计管理机构，由审计部门负责审计工作。

2. 审计部门应具备审计人员，从事内部审计工作。

3. 审计部门应有审计主管，负责组织和协调审计工作，对审计人员进行管理和监督。

三、审计工作目标1. 对超市的财务状况进行审计，查核超市的经营情况，保证超市财务信息的真实性、准确性和完整性。

2. 发现超市经营中的问题和风险，提出改进措施，提高超市经营管理水平。

四、审计工作责任1. 审计部门应严格执行审计工作要求，确保审计工作的公正、持续、高效进行。

2. 审计人员应恪尽职守，坚守职业道德规范，维护审计工作的独立性和客观性。

3. 审计主管应对审计人员进行考核，督促审计人员提高工作水平和效率。

五、审计工作流程1. 审计部门应编制审计工作计划，确定审计时间、范围和对象，并报告审计主管审核。

2. 审计部门应根据审计计划，进行审计调查和证据收集，对超市的各项业务活动进行审计。

3. 审计部门应编制审计报告，对审计发现的问题和风险进行说明，并提出改善建议。

4. 审计报告应送交超市高层管理人员审查，并根据审计报告提出的建议，进行相关业务的整改。

六、审计工作监督1. 审计主管应定期对审计工作进行检查和监督，确保审计工作的质量和效果。

2. 超市高层管理人员应对审计工作进行评价，对审计结果进行审查，确保审计工作的客观和真实。

3. 审计部门应按要求配合审计监督机构进行审计监督，接受审计监督机构的审计评价和检查。

七、违规处理1. 对于超市的职工和管理人员，如存在不遵守审计管理制度的行为，应依规定进行违规处理，严肃处理违纪行为。

2. 对于审计人员如有违规行为，应按照审计管理制度进行违规处理，严肃处理违纪行为。

八、附则1. 本审计管理制度由审计主管负责解释和修订。

2. 本审计管理制度自颁布之日起生效。

XX股份有限公司审计问题整改工作管理办法第一章总则第一条为进一步加强XX股份有限公司（以下简称公司）审计问题整改工作，完善整改落实工作规范和流程，推动审计问题整改有效落实，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2020〕60号），及国有出资人审计问题整改工作管理办法的相关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条审计问题整改是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计报告或整改通知等要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。

第三条审计问题整改范围包括：上级监管机构发现的、由公司审计部负责牵头落实的问题；公司审计部对所属全资、控股子公司（以下简称子公司）审计发现的问题；公司巡察反馈审计有关事项；由公司审计部负责牵头落实的其他问题以及审计发现问题线索移交有关部门处理、追责问责等情况。

第二章职责范围第四条被审计单位对审计问题整改落实负有主体责任，被审计单位主要负责人是整改落实第一责任人。

落实审计问题整改应纳入被审计单位领导班子重要议事日程。

第五条公司各职能部门对业务领域内相关问题负有整改落实责任，督促指导被审计单位整改落实各业务领域内相关问题。

第六条公司审计部对审计问题整改负有监督检查责任，建立并维护公司审计问题整改台账，监督检查审计问题整改落实，定期向董事会、公司领导汇报整改情况。

第七条被审计单位审计部门作为公司审计问题整改牵头部门和对接部门，建立并维护被审计单位审计问题整改台账，监督检查被审计单位整改落实，汇总及审核被审计单位整改相关资料及整改情况，并按要求统一上报公司审计部。

如未独立设置内审部门，请指定相关协同部门、协同人员完成。

第八条审计问题整改作为被审计单位经营业绩考核、干部任免和奖惩等的重要依据之一。

第三章整改落实第九条审计问题分类。

（一）审计发现的问题分为三类：一是立行立改的问题；二是分阶段整改的问题；三是持续整改的问题；（二）对于能够立行立改的问题，要立即采取措施改正，即知即改。

XX股份有限公司审计管理制度第一章总则第一条为加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部监督和风险控制，规范公司内部审计工作，保障财务管理、会计核算和生产经营活动符合国家各项法律法规要求，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关应用指引等相关法律、法规、规范性文件以及公司章程，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指内部审计部门或审计人员对本公司及控股子公司内部控制、财务状况、资产质量、经营绩效、重大项目等有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价的活动。

第三条本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、高级管理人员及全体员工实施的、为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；（五）促进公司实现发展战略目标。

第四条本制度所称被审计对象，包括公司董事、高级管理人员、各内部机构、分公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司。

第五条内部审计部门应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，检查、评价、报告控制系统的充分性和有效性，核实财务信息的真实性，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，提出改进建议，提高组织的运作效率，防范和化解经营风险，帮助实现组织目标。

第二章内部审计机构及审计人员第六条公司在董事会下设审计委员会，指导和监督内部审计部门工作，审核内审内控体系建设规划、年度审计计划、内部控制自我评价报告等内审内控纲领性文件及核心工作成果。

第七条公司设立独立的内部审计部门由董事会下设的审计委员会领导，配备相应的专职审计人员，建立健全内部审计工作规章制度，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制的建立和实施等情况进行检查监督，并对公司经济活动进行系统的内部审计监督。