清产核资投标用审计工作方案

清产核资审计工作方案一、背景介绍清产核资审计是指对企业的资产、负债、权益以及利润和损益等进行全面、系统的审查和核实的一项工作。

它是了解企业真实财务状况、评估企业经营风险、提高企业透明度的重要手段之一。

本文将详细介绍清产核资审计的工作方案。

二、工作目标1.准确核实企业的资产、负债、权益等相关数据，确保数据的真实性和准确性。

2.评估企业的财务状况，发现潜在风险，为企业的经营决策提供依据。

3.确保企业的财务报表符合相关法律法规和会计准则的要求，提高企业的透明度和信誉度。

三、工作流程1.确定审计范围：根据企业的实际情况，确定审计范围，包括资产、负债、权益、利润和损益等方面。

2.收集资料：与企业合作，收集相关的财务报表、会计凭证、银行对账单等资料，并对其进行初步整理和归档。

3.核实数据：对收集到的数据进行核实和比对，确保数据的准确性和一致性。

4.进行抽样检查：根据抽样原则，选取一定比例的样本进行检查，以代表整体数据。

5.编制审计工作底稿：根据抽样检查的结果，编制审计工作底稿，记录审计过程和结果。

6.编制审计报告：根据审计工作底稿，编制审计报告，对审计发现进行总结和分析，并提出意见和建议。

7.报告审计结果：将审计报告提交给企业的管理层，与企业进行沟通和交流，并解答相关问题。

8.整改跟进：对审计报告中提出的问题，跟进企业整改情况，确保问题的解决和落实。

四、工作重点1.固定资产清查：对企业的固定资产进行清查，核实资产的存在、数量、价值等情况。

2.存货核实：对企业的存货进行核实，确保存货的真实性和准确性。

3.应收账款确认：对企业的应收账款进行确认，核实账款的真实性和可收性。

4.关联交易审查：对企业的关联交易进行审查，确保交易的合规性和公平性。

5.财务报表分析：对企业的财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。

五、工作时间安排1.前期准备：收集资料、确定审计范围，预计耗时1周。

2.数据核实：抽样检查、编制底稿，预计耗时2周。

广东宇宙会计师事务所关于星球办事处社区股份合作公司清产核资投标审计工作方案一、客户需求分析 (1)二、审计范围与目标 (2)三、工作团队组成 (3)四、清产核资工作流程 (5)五、质量保证措施 (9)六、清产核资审计的重点内容 (13)七、宇宙的应对措施 (16)八、重大项目的具体清产核资审计程序 (18)九、工作进度及控制措施 (27)十、后续服务方案 (29)十一、违约承诺 (31)一、客户需求分析社区股份合作公司在加速广东工业化城市化进程、推动集体经济转型、改善民生福利、维护基层和谐稳定等方面，发挥了重要作用。

随着城市化进程加速，经济和产业结构的不断升级，社区股份合作公司面临着许多问题和挑战。

为进一步规范社区股份合作公司经营管理行为，摸清并真实反映下属企业的资产经营及财务状况，完善下属企业基础管理，确保社区公有资产的保值增值、安全完整、合理配置和有效利用，广东市东城区星球办事处拟对辖区内的社区股份合作公司进行清产核资工作,公开招标会计师事务所承担此项工作。

广东宇宙会计师事务所（以下简单称“宇宙”）自0000年00月成立以来，坚持“求真、务实、诚信、高效”的经营理念，牢固树立大局意识和责任意识，专注发挥自身的工作优势，近年完成了多项政府委托和社区股份合作公司的相关审计、清产核资与会计服务工作，拥有丰富的政府委托类社区股份公司业务的工作经验，符合广东市光明区星球办事处对清产核资审计工作进行招标的各项条件。

宇宙拥有一支专业化的精英团队，目前总人数99人，其中具有执业资格的注册会计师66人，高级会计师1人，注册税务师5人，会计师10人。

全部员工中拥有硕士以上文化程度的5人，本科文化程度的70人。

宇宙员工具有较高的文化知识水平、良好的职业道德水准和丰富的行业工作经验，致力于为客户提供高质量的审计和会计服务。

二、审计范围与目标本次清产核资审计为星球办事处6个社区股份合作公司以及星球居委经济发展有限公司等5家居股份合作公司进行清产核资审计，清产核资登记基准日为2016年12月31日（以星球办事处规定的为准）。

清产核资审计工作方案【篇一：xxx公司清产核资审计方案】xxxx有限公司清产核资专项审计方案一、审计目的国有企业无偿划拨清产核资专项审计，按国资委有关国有企业清产核资的相关规定进行审计并出具审计报告二、审计范围2009年1月1日至2011年12月31日的会计报表及相关资料三、审计策略和重点审计领域先进行内控调查了解，如通过了解认为内控制度基本完善并得到有效执行，则进行穿行测试；如认为管理层凌驾于内部控制之上的可能性较大，则直接实施实质性测试，对全部往来账户进行账龄认定，并重点对应收账款和其他应收款大额账户进行函证，考虑到存在函证对象不予回函的可能性，因此，在发出函证的同时采用替代程序，实施凭证检查函证和凭证检查金额达到60%以上。

四、项目组人员组成由注册会计师xxx担任项目负责人，成员有会计师xxx和一个助理人员共三个人五、时间安排2012年3月15日星期四上午进点对被审计单位基本情况进行了解，并进行内控调查和审计风险评估，确定是否实施内控测试；随后取得各科目明细余额表和呆账明细表；下午对xxx公司提供的呆账及其他大额账户进行分析，确定函证对象；3月16日上午发出询证函；3月16日下午和17日上午对银行存款、固定资产和损益科目进行凭证检查；3月17下午和18日上午对应收账款和其他应收款进行凭证检查；19日-20日整理工作底稿和询证回函，并根据实质性测试和回函结果确定哪些呆账可以核销，哪些只能计提坏账准备；3月21日-22日，综合审计情况，提出审计报告中需要重点披露的事项并与被审计单位沟通；3月23日，出具审计报告征求意见稿。

xxxx会计师事务所 2012年3月15日【篇二：清产核资方案 (带年报审计)】xxxx有限公司2013年度清产核资工作实施方案及计划根据四川港航开发有限责任公司要求，拟对xxxx有限公司进行清产核资审计工作。

为保障清产核资工作顺利进行，提高工作效率，特制定本实施方案。

一、清产核资工作目标（一）全面摸清企业“家底”，真实、完整地反映企业资产、债务及所有者权益的真实、合法性；收入、成本费用和利润核算的真实、合法性；结构管理情况和财务状况，防止国有资产流失。

审计猿清产核资工作方案及工作底稿一、引言清产核资是审计工作中的一项重要任务，旨在对所审计企业的资产进行全面清点和评估。

本文将介绍清产核资工作的方案及底稿编写要点，以确保审计工作的准确性和严谨性。

二、工作方案1.确定核资范围：根据审计需求和目标，明确核资的范围和内容，包括固定资产、流动资产、负债和所有者权益等。

2.准备工作：收集企业的相关资料，包括财务报表、账簿、合同、发票等。

同时，了解企业的经营情况和业务流程，以便更好地理解资产的组成和运作情况。

3.编制清产核资底稿：根据核资范围，逐项列出需要核对的资产和负债，包括资产的名称、数量、规格、状况等。

同时，编制核资调查表格，用于记录实地核查的结果。

4.实地核查：按照清产核资底稿，对企业的各项资产进行实地核查，包括查看固定资产的存放位置和使用情况，核对流动资产的库存和账面数额，确认负债和所有者权益的准确性等。

5.核对与调整：将实地核查的结果与企业的财务记录进行核对，发现差异时，及时与企业方面进行沟通和调整，确保核资数据的准确性和一致性。

6.编制核资报告：根据核资结果，编制核资报告，包括资产的清单、评估价值及差异的分析等。

同时，提出必要的改进意见和建议，帮助企业提高资产管理和核算的准确性和规范性。

三、工作底稿1.核资范围底稿：列出核资的具体范围和内容，明确所需核查的资产和负债项目。

2.资产清单底稿：逐项列出各种资产，包括固定资产、流动资产等，记录其名称、数量、规格、状况等信息。

3.实地核查底稿：记录实地核查的过程和结果，包括核查的时间、地点、人员、核查方法等，以及核查的差异和处理情况。

4.核实与调整底稿：记录核对企业财务记录和实地核查结果的过程和结果，包括核对的数据、差异的分析和调整的依据。

5.核资报告底稿：记录编制核资报告的过程和结果，包括报告的结构、内容和建议等。

四、结论清产核资是审计工作中的重要环节，需要制定合理的工作方案，编写规范的工作底稿。

通过严密的核查和准确的记录，确保资产的清晰和评估的准确，在提高企业资产管理和核算水平的同时，为审计工作提供可靠的依据。

•审计背景和目标•审计范围和方法•审计步骤和时间安排目录•审计重点关注领域•审计实施要求•审计报告和结果运用•风险评估和应对措施企业发展需要核实企业资产、负债和所有者权益…发现财务管理和会计核算问题提出改进措施和建议符合国家相关法规和政策确定审计范围关注重点审计期间030201审计范围03信息化手段01采用多种审计方法02审计抽样审计方法审计报告汇总审计结果，编写审计报告，提出改进意见和建议。

实质性程序对重要资产、负债、收入和费用进行审计，包括盘点、函证、抽样审计等方法。

内部控制审计审查被审计单位的内部控制制度及其执行情况。

审计准备明确审计目标、制定审计计划、风险评估了解被审计单位的基本情况、分析可能存在的风险点。

审计步骤时间安排实物资产无形资产资产盘点债权债务逾期债权债务债权债务核实对总公司的营业成本、期间费用等成本费用科目进行核实，防止虚报或不合理支出。

损益科目审查成本费用科目收入科目内控制度建设对总公司及所属单位的内部控制制度进行全面评审，了解内控制度的健全性和有效性。

内控制度执行对已经建立的内部控制制度进行实际执行情况的检查和评估，发现存在的问题和漏洞。

内部控制制度评审01审计人员具备专业资格02审计人员独立性03审计人员专业胜任能力审计人员要求资料分类整理资料核实提供真实、完整的资料资料准备要求建立沟通机制审计人员应与被审计单位建立有效的沟通机制，确保信息畅通，及时解决问题。

配合现场审计被审计单位应积极配合审计人员的现场审计工作，提供必要的工作条件和协助。

对审计结果进行反馈被审计单位应对审计结果进行反馈，并提出整改措施和承诺，积极落实整改。

协调配合要求报告封面目录审计依据审计范围审计计划审计实施情况审计结果详细列示审计发现的问题和整改情况。

整改方案针对审计发现的问题，提出具体的整改措施和时间表。

结果运用和整改方案结果运用整改方案1 2 3初步风险评估详细风险评估风险应对措施风险评估方法应对措施和预案。

清产核资审计工作方案一、背景介绍清产核资审计是指对企业清理整理资产、负债、权益等相关信息，进行核实、评估和鉴定的工作，以确保企业经营信息的真实准确。

本文将从清产核资审计工作的目的、范围、程序、执行方式等方面进行详细介绍。

二、目的与意义清产核资审计旨在全面了解企业的资产、负债和权益状况，确保企业财务信息的真实性和准确性。

其主要目的包括：1. 确定账面资产与实物资产的一致性，消除资产虚增或虚缩的情况；2. 解决旧账、旧余额的处理问题，准确反映企业的财务状况；3. 清理整理企业的债权债务关系，降低企业的财务风险；4. 掌握企业各项权益的具体情况，为股东、投资者提供准确的决策依据。

清产核资审计的意义在于为企业提供真实、可靠的财务信息，提高企业的透明度和资信度，增强市场竞争力。

三、审计范围清产核资审计的范围主要包括以下几个方面：1. 固定资产：审计固定资产的取得、增减变动、折旧摊销等情况，核实其价值、使用状况和法律归属；2. 存货：审计存货的存量、增减变动和质量状况，核实其真实性和准确性；3. 应收账款：审计应收账款的确认、核销、清收情况，核实其真实有效；4. 债权和债务：审计债权债务的存在、准确性和履约情况，降低债务风险；5. 股权：审计股权的产权归属、股东的资金出资、股权变动等情况，明确股权关系；6. 其他相关事项：审计其他与清产核资有关的事项，如无形资产、知识产权等。

四、审计程序清产核资审计的执行程序可以分为以下几个主要步骤：1. 确定审计目标和范围：明确审计的具体目标和审计范围，制定审计计划；2. 收集资料和凭证：搜集企业的财务报表、账簿记录等相关资料和凭证；3. 进行资产清点：对企业的固定资产、存货等进行清点和登记，核实其数量和状况；4. 进行资产评估：对核实后的资产进行评估，确定其价值；5. 核实负债和权益：通过研究企业的财务报表和相关凭证，核实负债和权益的真实性和有效性；6. 编制审计报告：根据审计结果编制清产核资审计报告，提出审计意见和建议。

审计猿清产核资工作方案及工作底稿清产核资工作方案及工作底稿是一个系统性的文件，主要包括以下内容：一、工作方案1. 审计目的和范围：明确清产核资审计的目的，例如核实资产、负债和所有者权益的准确性，确定企业的真实财务状况等。

同时，要确定审计的具体范围，例如特定的资产、负债项目或整个企业的财务状况。

2. 审计程序和方法：详细列出清产核资的程序和方法，包括资产盘点、账目核对、凭证审查等。

要明确各项程序的具体操作步骤和时间安排。

3. 人员分工和时间安排：根据审计任务和人员情况，进行合理的人员分工，并制定详细的时间安排表，以确保审计工作的顺利进行。

4. 风险评估和应对措施：对清产核资过程中可能出现的风险进行评估，并提前制定应对措施，以降低审计风险。

5. 报告撰写和结果反馈：明确清产核资报告的撰写要求，包括报告内容、格式和提交时间等。

同时，要建立有效的信息反馈机制，以确保审计结果的及时反馈和处理。

二、工作底稿1. 资产盘点表：详细记录各项资产的盘点结果，包括资产名称、数量、价值等信息。

2. 账目核对表：将各项资产、负债和所有者权益的账目进行核对，记录核对结果和差异原因。

3. 凭证审查表：对各项凭证进行审查，记录凭证的种类、编号、金额等信息，并注明是否符合会计准则和法律法规。

4. 风险评估表：对清产核资过程中可能出现的风险进行评估和分析，记录风险类型、影响程度和应对措施等信息。

5. 报告撰写稿：记录清产核资报告的撰写过程和内容，包括初稿、修改稿和定稿等。

同时，要注明报告的提交时间和接收人等信息。

以上是清产核资工作方案及工作底稿的主要内容，具体格式和要求可以根据实际情况进行调整和完善。

清产核资专项审计总体方案一、审计目的及审计范围按照公司的要求，对其公司资产开展清产核资专项审计，并出具专项审计报告和经济鉴证证明。

二、清查工作的时间安排签订清查项目委托协议后一个月内出具审计报告和被审计单位的经济鉴证证明。

三、审计方法（一）审计工作内容：1、向客户提供清产核资审计资料清单、各种询证函(借贷款、存款、外地存货、保证、抵押、质押、或有事项、投资及往来科目等)、盘点表(存货、固定资产等)、关联方往来及交易表格、内部控制调查问卷、资产损失取证表格等；2、与客户充分沟通：审计计划、时间进度、审计小组分工、客户扮演的角色、需客户准备资料的时间、内容及审计过程中对客户的期望等；3、指导客户前期准备工作：发询证函、重要存货项目的清理、资产损失相关证明材料准备(原件收集、资料复印等)、资产损失原因说明、辅导基础表填制等；4、与客户确定存货监盘或抽查的单位、时间。

（二）截止日后现场审计阶段1、按资料清单收集应由企业提供的资料；2、完成全部审计工作；3、检查资产损失资料收集是否完备。

（三）出具审计报告阶段1、现场结束后，安排专人负责出具报告，遗留事项与客户的沟通等；2、报告格式及内容包括:清产核资专项财务审计报告、内部控制审核报告、管理建议书、资产损失申报核销项目审核说明、清产核资基础表、清产核资报表、企业资产损失申报说明(应说明损失原因、对原因复杂的应单独说明)、事务所资产损失审核底稿、事务所经济鉴证证明及相关证明材料［清产核资原始凭证材料和具有法律效力的证明材料(可以是复印件)，应当分类汇编成册，并列出目录，以便于工作备查等。

四、审计关注重点1、流动资产1）货币资金：重点审计企业的现金是否存在短缺，各类银行存款是否与银行对账单存在差异，其他货币资金是否存在损失等；2）应收款项：重点审计应收款项的账龄分析及其回函确认的情况，坏账损失的确认情况；2、固定资产包括设备及其配套设备、仪器仪表、交通工具、办公设备等）、地面建筑物及构筑物。

清产核资审计方案一、清产核资的目的1、公司财产清查工作得以开展的基础，提供在清产核资过程中所需的咨询服务。

2、真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营成果。

3、依据被审计公司所提供的清产核资资料，对在清查过程中发现损失及挂账的真实性和合规性进行审计。

4、清查核实企业各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规定进行处理。

5、在收购项目过程中，为委托人提供咨询解答，配合委托人项目谈判的要求。

6、通过清产核资促进企业解决历史遗留问题。

二、清产核资的审计内容1、账务清理以清产核资清查点为基准对企业母公司及其所属企业和事业单位的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符、账表相符，促进企业账务的全面、准确和真实。

2、资产清查对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。

在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，把清理资产同核查负债和所有者权益结合起来，重点做好各类应收及预付账款、各项对外投资、账外资产的清理，以及做好企业有关抵押、担保等事项的清理。

企业对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照清产核资要求进行分类排队，提出相关处理意见。

3、价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定方法、标准进行重新估价。

企业在以前清产核资中已经进行资产价值重估或者因特定经济行为需要已经进行资产评估的，可以不再进行价值重估。

4、损溢认定企业对清理出的各项资产损溢和资金挂账进行申报，由国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定进行认定。

5、完善制度指企业在完成清产核资工作后，认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施，逐步健全和完善各项规章制度，巩固清产核资成果，防止前清后乱。

三、项目组织方案（一）、准备阶段1、审计前调查，准备相关资料，制定清产核资审计工作计划。

清产核资投标用审计工作方案随着中国国民经济的发展，各行各业在不断壮大和发展，投标工作也越来越复杂和多样化，审计工作在其中也变得越来越重要。

尤其在清产核资投标中，审计工作尤为重要。

清产核资投标是指企业在进行兼并、收购、合作等重大决策之前，通过清理核算企业所有的财产和负债来确定企业的真实价值。

因此，建立一份完善的清产核资投标用审计工作方案能够规范企业的整理和审核工作，确保清产核资投标的准确性和可靠性。

一、准备工作1、项目立项：制定《清产核资投标用审计工作方案》前，应确认投标项目的具体情况。

确定清产核资对象、目标、投标截止时间和投标须知等信息。

2、审计组建：根据投标需求和项目实际情况，确定审计小组成员。

建议采用领导负责制，明确每位成员的职责和工作时间，并尽可能排除成员之间的利益冲突。

二、清产、核资程序1、资产清单建立：审计人员应通过查阅会计凭证、银行账户和资产台账等资料，确认企业的固定资产、应收账款、存货等各项财产情况，制定资产清单。

2、负债清单建立：审计人员应通过查阅应付账款、工资、税费等资料，确认企业的应付账款、资产负债、未结清债务等情况，制定负债清单。

3、清产总额核对：审计人员应对所编制的资产清单和负债清单进行核对，计算确认清产总额。

三、调整、审核工作1、资产清点调整：依据审计发现的资产列表，对存在问题的资产进行调整和校准，并对哪些资产因为清理而减少的利润进行核算。

2、负债清点调整：依据审计获得的负债情况整理表，对存在问题的负债进行调整和校准。

3、审核工作：对整理出来的数据进行多次的交叉核对和审核，在审核过程中要尽量避免文件的遗漏和数据的错误，并根据情况增加或删减审核流程。

四、审计报告编制1、对确凿的清产核资事实进行报告的详细说明。

2、对存在的风险进行说明和分析，对可能影响清产核资结论做出合理的分析和说明。

3、对企业财务管理方面提出合理的建议，以帮助企业进一步完善、规范财务管理体系。

五、方案实施1、审计报告提交：完成清产核资审计工作后，需将审计报告提交给投标企业需要进行清产核资的目标企业。