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财务预算编制与执行控制效果总结工作总结在企业的财务管理中，财务预算编制与执行控制是至关重要的环节。
它不仅关系到企业资源的合理配置，还直接影响着企业的经济效益和战略目标的实现。
在过去的一段时间里，我们对财务预算编制与执行控制工作进行了深入的探索和实践，取得了一定的成果，也积累了不少经验和教训。
在此，对这段时间的工作进行全面总结。
一、财务预算编制工作（一）预算编制方法的选择与应用在预算编制过程中，我们综合考虑了企业的业务特点和发展需求，采用了多种预算编制方法。
对于较为稳定的业务板块，我们采用了固定预算法，以确保预算的稳定性和可预测性；对于具有较大不确定性的业务领域，如新产品研发和市场拓展，我们则运用了弹性预算法，使其能够更好地适应业务的变化。
同时，为了提高预算的准确性，我们还引入了滚动预算法，对预算进行定期的调整和更新。
（二）预算编制的流程优化为了提高预算编制的效率和质量，我们对预算编制流程进行了优化。
首先，明确了各部门在预算编制中的职责和分工，加强了部门之间的沟通与协作。
其次，建立了预算编制的时间表，严格按照时间节点推进工作，确保预算编制的及时性。
此外，我们还加强了对预算编制数据的审核和验证，保证了预算数据的准确性和可靠性。
（三）预算编制的内容完善在预算编制内容方面，我们不仅涵盖了传统的收入、成本、费用等项目，还增加了对投资项目、风险评估和资金筹集等方面的预算。
特别是在投资项目预算中，我们对项目的可行性进行了充分的论证，对投资收益和风险进行了详细的预测，为企业的投资决策提供了有力的支持。
二、财务预算执行控制工作（一）建立健全预算执行监控机制为了确保预算的有效执行，我们建立了完善的预算执行监控机制。
通过定期收集和分析预算执行数据，及时发现预算执行过程中的偏差和问题。
同时，我们还建立了预算执行预警机制，当预算执行进度偏离预定目标时，能够及时发出预警信号，以便采取相应的措施进行调整。
（二）加强预算执行的分析与评估每月末，我们都会对预算执行情况进行详细的分析和评估。
财务预算管理系统一、引言财务预算管理系统是一种针对企业财务管理的软件系统，通过系统化地规划和控制资金的使用，以实现企业财务目标的软件工具。
财务预算管理系统主要用于制定、执行和监控企业的财务预算，帮助企业有效管理资金流动，提高财务管理效率，实现财务预算的科学管理。
二、功能和特点1.预算制订：财务预算管理系统可以根据企业的财务状况和经营计划，制定详细的财务预算方案，包括收入预算、支出预算、资金预算等内容。
2.预算执行：系统可以根据制定的预算方案，监控和执行预算的执行情况，及时发现和处理预算偏差，保证企业资金的正常流动。
3.财务分析：系统可以对企业财务数据进行分析和报表生成，帮助管理层更好地了解企业的财务状况，做出适时的财务决策。
4.预算控制：系统可以设置预算控制指标和警戒线，对超支情况及时预警并采取控制措施，以确保财务预算的有效执行。
5.自动化管理：财务预算管理系统具有自动化管理功能，可以对财务数据进行自动化处理和分析，提高工作效率，减少人力成本。
三、应用场景财务预算管理系统适用于各类企业的财务管理部门，特别适合中小型企业和跨国公司等需要严格控制财务预算的企业。
系统可以根据企业的实际需求进行定制化配置，满足企业对财务管理的多样化需求。
四、优势和作用1.提高管理效率：财务预算管理系统可以自动化管理财务数据，大大提高了管理效率，减少了人力成本。
2.降低风险：系统可以帮助企业及时发现和解决财务问题，降低了财务风险。
3.提高决策准确性：系统可以为管理层提供准确的财务数据和分析报告，帮助管理层做出正确的财务决策。
4.促进企业发展：财务预算管理系统可以帮助企业科学管理资金，优化财务资源配置，推动企业持续发展。
五、总结财务预算管理系统是一种重要的财务管理工具，可以帮助企业规划和控制财务预算，提高管理效率，降低财务风险，促进企业持续发展。
企业在选择和使用财务预算管理系统时，应根据自身的需求和特点进行综合考虑，以最大化利用系统优势，实现财务管理的科学化和规范化。
财务预算与控制的工作总结在企业的运营管理中，财务预算与控制是至关重要的环节。
它不仅关系到企业资源的合理配置，还直接影响着企业的盈利能力和可持续发展。
过去的一段时间里，我们在财务预算与控制方面付出了诸多努力，也取得了一定的成果。
同时，也面临着一些挑战和问题。
以下是对这段时间工作的详细总结。
一、工作成果1、预算编制的准确性提高在预算编制过程中，我们采用了更为科学的方法和数据收集手段。
通过深入了解各部门的业务需求和市场动态，结合历史数据和行业趋势，使得预算编制更加贴近实际情况。
这为企业的资源规划和决策提供了有力的支持。
例如，在销售预算方面，我们与销售团队紧密合作，分析市场份额、客户需求和竞争态势，从而制定出更为合理的销售目标和收入预算。
2、成本控制效果显著通过加强成本管理，严格控制各项费用支出，我们在降低成本方面取得了明显的成效。
在采购环节，我们与供应商进行了更有效的谈判，优化了采购合同条款，降低了原材料和物资的采购成本。
同时，加强了对生产过程中的成本监控，减少了浪费和不必要的损耗。
在日常运营费用方面，我们推行了费用审批制度，对各项费用进行严格把关，避免了不必要的开支。
3、预算执行的监控与反馈机制不断完善建立了定期的预算执行情况报告制度，能够及时发现预算执行过程中的偏差，并采取相应的措施进行调整。
这有助于确保企业的运营始终在预算的框架内进行，提高了预算的严肃性和执行力。
例如，每月对各部门的预算执行情况进行详细分析，对于超出预算的项目要求相关部门进行说明和解释，并制定改进措施。
对于节约预算的部门，给予一定的奖励和表彰，以激励各部门更好地执行预算。
4、财务风险得到有效控制通过合理的预算安排和资金规划，有效地防范了资金链断裂等财务风险。
在资金预算方面，我们根据企业的经营计划和投资需求，合理安排资金的筹集和使用，确保了企业资金的充足和稳定。
同时，加强了对债务风险的评估和管理，优化了债务结构，降低了财务成本和风险。
财务预算与财务控制工作总结在企业的财务管理中，财务预算和财务控制是至关重要的环节。
它们不仅有助于规划企业的未来发展方向，还能够有效地监督和管理企业的财务活动，确保企业的稳定运营和可持续发展。
在过去的一段时间里，我们在财务预算和财务控制方面进行了一系列的工作，现将相关情况总结如下：一、财务预算工作（一）预算编制我们首先对企业的战略目标和经营计划进行了深入的研究和分析，以此为基础制定了详细的预算编制方案。
在编制过程中，充分考虑了市场环境、行业趋势、企业内部资源等因素，确保预算的科学性和合理性。
同时，与各部门进行了充分的沟通和协调，收集了他们的需求和建议，使得预算能够更好地反映企业的实际情况和发展需求。
（二）预算执行在预算执行过程中，建立了严格的监控机制，定期对各项预算指标的完成情况进行跟踪和分析。
通过对比实际数据与预算数据，及时发现偏差，并深入分析其原因。
对于重大偏差，及时采取措施进行调整和纠正，确保预算目标的实现。
（三）预算调整当企业内外部环境发生重大变化时，按照规定的程序对预算进行了合理的调整。
在调整过程中，充分评估了变化对企业的影响，确保调整后的预算能够适应新的情况，同时保证企业的整体战略目标不受影响。
二、财务控制工作（一）资金控制加强了对资金的集中管理，优化了资金配置，提高了资金使用效率。
建立了资金预算制度，严格按照预算安排资金的使用，避免了资金的闲置和浪费。
同时，加强了对资金收支的监控，确保资金的安全和正常流转。
（二）成本控制通过成本分析和成本核算，找出了成本管理中的薄弱环节，制定了相应的成本控制措施。
例如，优化了采购流程，降低了采购成本；加强了生产过程中的成本管理，减少了废品和次品的产生；严格控制了费用支出，压缩了非必要的开支。
（三）风险控制建立了完善的风险评估和预警机制，及时识别和评估企业面临的财务风险。
针对不同类型的风险，制定了相应的应对策略，如采取套期保值等措施来降低汇率风险，合理安排债务结构来控制偿债风险等。
财务预算与控制经验总结工作总结在企业的运营管理中，财务预算与控制是至关重要的环节。
有效的财务预算与控制不仅能够帮助企业合理规划资源、降低成本、提高资金使用效率，还能为企业的战略决策提供有力支持，增强企业的竞争力和抗风险能力。
在过去的工作中，我积累了一些财务预算与控制方面的经验，在此进行总结和分享。
一、财务预算的编制财务预算的编制是财务预算与控制工作的基础。
在编制预算时，我们需要充分考虑企业的战略目标、业务发展计划以及市场环境等因素。
首先，与各部门进行充分的沟通和协调，了解其业务需求和工作计划，确保预算的编制具有合理性和可行性。
其次，采用科学的预算编制方法，如零基预算、滚动预算等。
零基预算可以避免以往预算中的不合理因素，而滚动预算则能够使预算更具动态性和适应性。
以销售预算为例，我们需要根据市场调研和销售部门的预测，分析产品的市场需求、价格走势以及竞争对手的情况，合理确定销售数量和销售价格。
同时，考虑到销售渠道的拓展、促销活动的安排等因素，对销售费用进行准确预算。
在生产预算方面，根据销售预算和库存情况，确定生产数量，并结合生产工艺和流程，对直接材料、直接人工和制造费用进行预算。
在预算编制过程中，要注重数据的准确性和可靠性。
对各项预算指标进行详细的分析和测算，避免主观臆断和盲目估计。
同时，预留一定的弹性空间，以应对可能出现的突发情况和不确定性因素。
二、财务预算的执行与监控预算的执行是实现预算目标的关键环节。
建立健全的预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪和分析。
通过对比实际数据与预算数据，及时发现偏差，并采取相应的措施进行纠正。
每月末，我们会收集各部门的实际业务数据，包括收入、成本、费用等方面的情况。
将其与预算数据进行对比，分析差异产生的原因。
如果是由于市场环境变化等客观因素导致的偏差，及时调整预算；如果是由于部门执行不力等主观因素造成的，要求相关部门制定改进措施，并加强监督和考核。
例如，在某个月的费用预算执行情况分析中，发现办公用品费用超支严重。
霍克公司预算控制系统的特点及给我们的思考霍克公司是美国一家生产经营多种卫生用品的大型企业。
它按照产品事业部的形式构建分部，分部下设生产和市场两个部门，实行产销分开；按照的组织结构进行运行；采取分权管理模式，通过预算指导各分部的工作。
一、做法简介霍克公司的预算管理程序如下表：总的来说，霍克公司的预算控制系统具有以下两个特点：1、紧贴企业经营方式进行预算控制系统的设计和运行。
霍克公司所处的是进入壁垒低的竞争性市场，其生产要根据市场情况来进行，因此生产预算要在销售预算的基础上制定。
这有利于分清企业各部门在预算执行中的责任，合理考评其业绩。
2、服从于企业的整体目标来制定预算。
在预算制定过程中，每个环节的工作都体现了公司的一定目标。
这主要表现在以下两个方面：在微观层次上，各基层部门切实参与企业预算的制定工作，将本部门的实际情况最为切实地反映于预算之中，并将之作为自己下一年度工作的目标，此时的预算具有较强的可操作性，并且基层部门执行起来积极性高；在宏观层次上，企业总部有关人员在工厂生产预算制定过程中到各工厂进行访谈，了解基层的预算制订情况，当预算与公司要求有偏差时及时指出并与相关人员协商，同时弄清工厂的财务状况和员工的工作方式，这不仅有助于搜集用于复查基层预算草案的数据，还可以确保各工厂的预算与公司的整体目标相一致。
当然，霍克公司的预算控制系统存在着制订周期过长，仅仅局限于销售、生产预算等不足之处。
笔者认为，前者可以通过设立专职预算委员会，集中各部门负责人协商定夺的方式加以改进；至于后者，有条件的企业可以在销售、生产预算的基础上进一步编制现金预算，在企业价值流转的全过程构建企业全面预算的控制系统。
二、分析与思考笔者认为，霍克公司的预算控制系统可为主要产品处于成熟期的企业所广泛采用。
这是因为，只有在产品售价、市场份额相对稳定的环境下，企业才能有效地以销售预测为起点安排生产计划，并且以生产成本的控制作为主要的利润增长点，这与邯钢经验的管理思想有类似之处。
对于产品处于成熟前期的企业，由于各年产品销售波动较大，难以准确进行销售预测。
因此，企业可以在霍克公司预算管理模式的基础上，对生产部门编制弹性预算，在不同产量下确定成本目标；而对销售部门，其销售预算可设置为一个范围，以降低市场不稳定给预算编制带来的不确定性。
此外，笔者认为，霍克公司的做法不仅适用于工业企业，还适用于商品流通企业。
只是前者以生产成本控制为核心，后者则以仓储、运输、销售等流通费用控制为核心，两者在预算程序上具有一致性。
以上预算程序的内部报告流程可用下图简要说明：霍克公司的预算控制系统给我们带来了如下的思考：1、预算控制系统是保证产销分离经营得以顺利进行的有效手段。
产销分离的经营模式有助于企业树立面向市场的经营观念，但同时又可能给企业带来产销、供销不一致等多方面的问题。
预算作为市场经济条件下企业的计划管理方式，由企业内部各方协商确定并依照执行，能有效地解决产供销之间的矛盾。
针对销售的异常变动，预算控制系统提供了各负其责、利益分享的处理办法，有效地促进了生产部门调整计划、高效运行。
同时，随着企业规模的扩大、企业内部例行事务的增多，大量的费用控制和审批将成为困扰企业领导者的主要问题。
而预算管理既可以合理地控制费用的发生，又可以把企业的高层管理者从繁重的日常费用审批中解脱出来，集中精力做好经营决策和例外管理。
可见，是否采用预算管理及其实施效果如何是评价一个企业管理水平的重要标志。
2、预算是将企业战略计划落实到操作层面的有效途径。
企业的战略计划可以帮助企业内部各方面明确经营重点，集中有限的人力、物力、财力服务于企业的发展目标，但企业的发展战略往往是抽象的，需要以可操作的方式加以落实。
而预算正起到了这种“承上启下”的作用，从内容上讲，不仅包括销售和生产方面，还包括资本预算和人力资源预算；从时间上讲，不仅包括下期预算，还勾勒出未来计划期间的预算框架。
战略计划是由企业高级管理层确定的，而预算是由基层部门广泛参与制定的。
因此，相对于战略计划来说，预算所包含的信息更为广泛、作用的空间更广阔，它把管理的计划与控制功能有机地结合起来，是将企业战略计划落到实处的必经之路。
现代柔性预算管理--------------------------------------------------------------------------------大型公司为规范管理流程、稳健运作，通常采用预算式管理，即在年末各部门做出明年的相关预算。
预算的依据主要由往年历史数据、下年规划增加需求、本年执行情况、下年自然增长率等因素构成，包括财务预算、人力资源需求预算、销量预算、市场销售费用预算、行政费用预算、生产费用预算等。
尤其销量预算是很多相关预算的基础，也是公司做预算的重点。
合适的销量预算可以稳健市场发展，对未来先知先觉。
反之，就会造成市场机会丢失或者盲目扩张，对公司发展带来不利影响。
但是，是不是有了很好的预算就可以按部就班、高枕无忧了呢？当然不是，市场在不断变化，好的预算能屏蔽正常的市场波动。
但突发事件是影响预算执行效果的罪魁祸首。
如何在预算中和预算执行中进行风险规避，如何在预算管理中不丢失市场机会？这就是题目中的柔性管理思想。
柔性管理应该是建立在预算管理基础上的更高层次的管理方法，管理的科学性与艺术性的统一。
科学性借以提高管理效率，艺术性借以提高准确性、管理适应能力。
下面案例能说明柔性预算管理的迫切性。
TG饮料是英国TG集团与可口可乐合作生产可口可乐系列饮料的事业部，在全国有多家合资装瓶厂。
装瓶厂的市场费用由可口可乐与TG饮料分别承担，这种费用的支出严格按照预算管理，任何超支、变动或计划外支出，原则上都要有可口可乐中国总部和TG饮料总部的老板们共同协商决定。
为了节约开支，可口可乐中国总部几乎没有批准预算外费用。
为了深入开发农村市场，需要投入地方广告费用，眼看销售旺季一天天过去，额外媒体费用却杳无音讯，而竞争对手的攻势却越来越强，二级市场进展并不很顺利。
机会终于来了，一家装瓶厂所在城市地方新闻节目在黄金时间播出一条消息：KSF绿茶被投诉有严重沉淀，当KSF地区经理在就此事接受电视台记者采访时语出惊人，喝了死不了人……消息播出后消费者反响很大。
KSF绿茶是可口可乐系列茶饮料“天与地茶”的主要竞争对手，一上市便攻势凌厉，占据了该地区的茶市场，“天与地茶”几乎放弃了这个市场。
如果“天与地茶”能抓住这个机会，投入费用行动起来，占据消费者的临时的消费心理空虚，凭借可口可乐良好的形象，也许能从KSF手中夺回失去的市场。
但是，装瓶厂却无预算外的市场费用可用，更不用说调剂其他项目的费用。
机会迅速失去，可能难再有这样好的时机。
KSF依然垄断着当地茶饮料市场。
如何能先知先觉、如何能做到未雨绸缪？我们需要在预算中加入弹性，在做预算时充分考虑到预算年度的需求和突发需求。
当然，如果能决策足够迅速、费用充裕，不需要下大功夫在预算弹性上。
但一般企业的费用都是有限或有很大成本的，决策效率也难以跟上市场的变化。
所以弹性预算是有意义的。
在企业里如何建立和实施弹性预算管理？这才是问题的核心。
首先看一下年度预算的组成。
在一般企业中，次年的预算取决于会计年度预算与企业的战略规划。
在会计年度末期要计算出次年的年度预算，反映到会计费用、利润等资金指标上。
这些数据分别来自：1、销量完成部门（销售部）的销量与销售费用预算数据；2、市场开发与维护部门（市场部）的市场费用、产品占有率和市场增长率指标；3、产品供应及保障部门（厂房部包括生产部、供应部、工程维护部、物流部）的产量预算、运力预算、生产与维护费用预算；4、行政部的行政费用预算；5、财务部的财务费用、资本需求等预算数据；6、人力资源部提供的人事费用与人力资源需求预算。
这些预算在不同行业的企业里，有不同的方法。
有了上面的常规预算数据，根据企业的战略目标、行业的市场引力、行业的政策取向、行业内部的竞争环境、管理人员的综合分析判断等因数，加以加权修正，以便更确切地保障市场目标的实现。
在预算执行中的滚动预算是不错的柔性预算方法。
在预算执行的过程中需要对下一周期的目标作滚动预算。
最重要的就是生产需求预算（供应需求预算）、销量预算；实际上这两个预算是一个问题的两方面。
供应需求预算根据前期销量、当期预算、上年同期销量、自然因素（天气变化）、政策因素（宏观调控）等因素做出预测，调整生产、各仓库存、物流运力等指标。
在很多大型企业，就有近似公式可以计算。
这些公式可以通过多元回归求出，利用线性规划方法进行近似优化计算。
当然，只有公式是不行的，还要针对变化的环境进行主观调整，这里充分体现了预算管理的艺术性--柔性预算的思想。
举个例子，在前面所提到的装瓶厂做供求预算时有一个近似公式：PQp(本期产量) = F { SQf (前期销量)、SQf1(上年度同期销量)、SQf2(前年同期销量)、SQf3(前第三年同期销量)、FQp(本期预算)、S(季节修正因子)}当然，这样的结果并不十分准确。
环境在不断变化，竞争者的市场活动会使实际销量下降；本公司的市场活动又会对实际销量有所促进；天气连续阴雨；当地西瓜等水果丰收……一系列因素都影响预算的可行性。
要合理安排生产、避免断货、减少库存，就必须利用经验数据对预算结果进行修正。
柔性预算管理，似乎是回到了拍脑袋决策的方式。
其实不然，事物的发展规律是波浪式前进、螺旋式上升的。
管理方法也不例外。
从经验式决策到预算式决策，再到柔性预算决策是一个螺旋式上升的过程。
（摘自：《商界》作者：田群喜，西安交通大学MBA。
编辑：易南英）企业全面预算管理是现代企业管理中的重要组成部分，是企业实现短期经营目标，实施战略目标管理的重要手段。
全面预算以对市场需求的充分研究和科学预测为前提，以销售预算为起点，进而延伸到诸如生产、成本和资金收支等经济活动的各个方面，最终形成预计财务报表。
全面预算因企业的性质和规模不同而有所差异。
编制这些预算，就意味着为企业生产经营活动的方方面面确定了具体的目标，具体地勾画出了企业未来生产经营活动的蓝图。
全面预算管理包括预算编制、预算执行和控制、预算考核等主要环节。
一、预算编制全面预算按年编制，分季月落实。
全面预算的内容包括经营预算（销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、期末产成品存货预算、销售及管理费用预算）、财务预算（现金预算、预计损益表、预计资产负债表、资本预算）。
如图一所示。
预算编制步骤遵循"自上而下、自下而上、自上而下"、"分级编制、逐级汇总"的原则：制定规划方针，各部门相互沟通并目标分解，目标细化生成预算草案，调整确认后形成预算书。
如图二所示。
