房地产财务部成本工作手册范本

格式：doc
大小：128.50 KB
文档页数：21

下载文档原格式

房地产行业财务部税务成本会计岗位说明书

4.审Байду номын сангаас工程价款支付和合同执行情况；
5.负责税收核算、日常税款计缴，发票及收据管理，社保基金管理，以及与税务部门的沟通；
6.负责公司重大往来款项核算、分析，定期编报往来款项明细表；
7.参与编制公司季报、中报和年报，分析存货和应收款项，修订其他科目；
8.配合房地产相关部门，处理相关财务事项；
9.完成上级交办的其他工作。
工作职责：
1.对成本核算的准确性负责；
2.对税收核算的合法性负责；
3.对发票及收据的安全性负责。
与上级的沟通方式：接受财务部部长书面或口头指导。
同级沟通：房地产业务单位、资金部、证券部、审计部等部门的协调沟通。
给予下级的指导：对本部门其他会计予以业务指导。
岗位资格要求：
教育背景：大学本科以上学历，会计相关专业。
财务部税务成本会计岗位说明书
岗位名称
税务成本会计
岗位编号
SM-CW-002
直属上级
财务部部长
所属部门
财务部
工资级别
直接管理人数
岗位目的
加强成本核算，实施会计监督。
工作内容：
1.房地产项目的财务分析，定期编制投资管理报表；
2.负责房地产项目的完工成本结转、成本核算和效益预测；
3.负责工程总承包项目的成本核算、收入与成本结转、项目效益预测；
经验：4年以上财会工作经验，2年管理岗位经验。
岗位技能要求：
专业知识：精通财会专业知识，熟悉房地产、工程管理、工程造价和税法等方面知识。
能力与技能：优秀的逻辑分析能力和口头表达能力，良好的社交能力和组织能力，熟练使用计算机。
需要更多的岗位说明书，请到

成本部工作手册(附岗位职责)

本钱部工作手册一、部门工作职责〔一〕、工程预决算1、依据工程性质和需要，协作公司完成工程投资工程的估算。

2、负责工程工程的投标工作。

3、负责承包工程的预算和结算工作。

4、负责收集和供给工程造价政策和信息。

5、负责编制和修改本公司造价制度。

6、帮助工程部提出对图纸的审核意见，帮助进展施工方案的经济分析、比选工作。

7、帮助工程部完成对经济签证的报审及费用测算工作。

8、收集整理工程与费用增减相关的工作联系函，设计变更，图纸会审及现场签证，做好资料治理台账及费用变化台账。

9、做好工程阶段性的预算工作，依据合同条款办理工程进度款的申请手续，帮助分管领导完成工程回款工作。

〔二〕、本钱把握1、依据企业需要及工程选购需求，对相关产品市场信息进展收集、调查，并且加强选购询价工作，建立材料、设备的选购信息库，为企业供给最正确选购方案。

2、依据企业经营打算、工程进度，乐观开拓货源市场，负责企业工程材料、设备等的准时选购，保证选购资源的质量，做到物美价廉。

帮助公司领导对长期主要供给商进展资信调查。

3、负责与客户签订选购合同，催促合同的实施与履行，并办理催讨欠货、退货和索赔款项等事宜。

4、对所选购物资，协作工程部完成物资的验收、清点、交接手续，把好质量关，保证物资完好无损，做到账、物相符。

建立固定资产、主材设备和工程辅材的明细账。

5、依据工程批次材料打算进展初步审核，对选购材料用量进展初步审核及台账治理，整理数据，比照分析，并定期上报公司总经理，催促、帮助工程部对工程主体本钱进展阶段性的把握。

6、依据劳务分包合同对分包工程的进度款进展审核。

7、协作财务部做好财务台账及审核工作。

〔三〕、合同治理1、依据投标工程的特点与需要，编制投标文件。

2、协作工程部对投标工程进呈现场踏勘。

3、按施工图纸和现行的定额及相关配套文件进展工程预算，经公司领导争论后确定最终投标价，并对投标资料进展保密。

4、依据合同法的规定对合同样本进展内容的斟定工作，经各部门传阅及总经理审批后，与甲方完成签章手续。

房产财务管理制度手册

第一章总则第一条为规范房产公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务活动的合规性、真实性和有效性，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、税务筹划、会计核算、报表编制等。

第三条公司财务部门负责本手册的制定、解释和实施，各部门及员工应严格遵守本手册的相关规定。

第二章资金管理第四条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保资金来源合法合规。

2. 安全可靠：加强资金安全管理，确保资金安全。

3. 高效运转：提高资金使用效率，确保资金合理配置。

4. 透明公开：加强资金使用情况的公开，接受监督。

第五条公司资金收支实行预算管理，各部门应根据年度经营计划编制资金预算，经批准后执行。

第六条公司资金支付需按照以下流程进行：1. 申请人填写《资金支付申请单》，经部门负责人审批后提交财务部门；2. 财务部门审核资金支付申请，确保支付符合预算、合规、合法；3. 财务部门负责人审批后，出纳办理支付手续。

第三章成本控制第七条公司成本控制应遵循以下原则：1. 合理合法：成本控制应符合国家法律法规及行业规范。

2. 全面控制：对生产经营过程中的各项成本进行全面控制。

3. 目标导向：以降低成本、提高效益为目标。

4. 优化结构：优化成本结构，提高成本效益。

第八条公司成本控制措施包括：1. 制定成本控制目标，分解到各部门、岗位；2. 加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点；3. 实施成本预算管理，严格控制成本支出；4. 开展成本节约活动，提高员工成本意识。

第四章税务筹划第九条公司税务筹划应遵循以下原则：1. 合法合规：税务筹划应符合国家税法及税收政策。

2. 安全可靠：确保税务筹划方案安全可靠，避免税务风险。

3. 优化结构：优化税务筹划方案，降低税负。

4. 提高效益：提高税务筹划效益，为企业创造价值。

第十条公司税务筹划措施包括：1. 研究税法及税收政策，制定税务筹划方案；2. 加强与税务部门的沟通，确保税务筹划方案合规；3. 定期评估税务筹划效果，调整方案；4. 培训员工，提高税务筹划意识。

房地产集团：成本标准执行手册

房地产集团成本标准执行手册1.流程节点说明：1.1.市场开发中心1.1.1.红线内地块考察1.1.1.1.了解场地高差情况，以便估算场地平整费用，挡土墙费用；1.1.1.2.了解地质情况，以便确定桩基、土方费用；1.1.1.3.了解场地内植被情况，与设计一道决定是否有可以保留的树木，以便估算景观成本；1.1.1.4.了解场地内是否有拆迁建筑物；1.1.1.5.了解场地内是否有河流、箱涵、鱼塘或水塘；1.1.1.6.了解场地内是否有高压线通过，如果有是否需要埋地或改变走向；1.1.1.7.了解场地内是否有输油管、市政设施等，如果有是否需要搬迁或改变走向；1.1.2.红线外地块考察：1.1.2.1.了解红线外水（给水、污水）、电、气的接驳口位置，以便估算费用；1.1.2.2.了解红线外是否需要新修建道路、高架桥等。

1.1.3.政府规划要点：1.1.3.1.了解需要修建的市政公用设施（如邮局、公厕、居委会、电信、医疗、垃圾站等）；1.1.3.2.了解政府规划要求的绿地率、容积率、商业面积、物业用房面积、车位要求等。

1.1.4.报批报建费；1.1.4.1.可参照《建设工程项目政府规费表》，配合成本管理部收集统计相关费用；1.2.营销管理中心1.2.1.是否带精装修；装修标准；如：可视对讲的品种（黑白、彩色）；1.2.2.各产品售价；车位售价、可售率；1.2.3.销售费用；一般要求是不高于销售收入的3％（参考）；1.2.4.相关配套，如：是否引入公交线路；学校、幼儿园；1.3.设计管理中心1.3.1.设计管理中心需要按照估算表格的格式提供完整的规划指标，成本管理部需要根据政府规划要点和相关资料核实规划指标的完整、准确性；1.3.2.明确各产品类型的建筑面积是否等于可售面积，一般可售面积≤建筑面积，明确各产品类型是否有赠送面积；1.3.3.明确规划指标表中架空层车位的面积是否含在各产品类型的建筑面积中，如果没有需要单独计算架空层车位面积；1.3.4.结合政府规划要点及营销管理中心提供的车位配比要求，核实设计给出的车车位数量是否适合；1.3.5.核实设计给出的单位车位面积是否适合，一般露天车位2.6*5.5=14.3平方米/个，架空车位17～22平方米/个，地下车位35～45平方米/个，地下人防车位50～60平方米/个；1.3.6.提供各产品相关含量，如：混凝土、钢筋等；1.3.7.提供计算项目总负荷数；以估算计算室外高低压电气设备成本；1.3.8.提供室外智能化；发电机负荷数；消防等专业方面的数据；1.3.9.配合设计费估算；1.4.成本管理部1.4.1.了解各地区的燃气系统收费情况；1.4.2.了解各地区的电视、电话、网络等收费情况；1.4.3.也可了解最新的电梯售价；1.5.财务管理中心1.5.1.行政管理费；1.5.2.资本化利息；1.5.3.营销费；1.6.成本估算注意事项1.6.1.经验数据、含量一定要参考最新、产品类型最相近的数据；1.6.2.材料价格一定要参考最新的招标数据；1.6.3.估算项目必须全面，切忌漏项；1.6.4.车位建造成本＝建造成本亏损＋成本预留，成本预留按照财务制度执行，特别注意人防车位是不允许预留成本，全部为建造成本亏损摊入可售产品之中；1.6.5.公共部位装修需根据产品的市场定位来进行估算，如外立面选材、大堂、电梯厅、阳台栏杆等；1.6.6.估算中要考虑预留30～40元/平方米的变更签证费用及一定的不可预见费用。

房地产公司财务部职责范本

房地产公司财务部职责范本房地产公司财务部的主要职责包括财务管理、财务分析和预测、资金管理、会计核算、税务管理等方面。

以下是一个房地产公司财务部的职责范本，供参考：一、财务管理：1. 编制和执行公司的财务策略和目标，确保财务资源的合理配置和利用；2. 组织编制公司的财务预算，监督预算的执行情况，提出预算执行情况的分析和建议；3. 管理和监督财务业务流程，确保财务操作的规范性和准确性；4. 监督和控制公司的资金流动，确保资金的合理运作和妥善使用；5. 定期向公司高层管理人员和股东汇报财务情况，提供财务分析和建议。

二、财务分析和预测：1. 对公司的财务报表进行分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，提供财务分析报告和业绩预测报告；2. 分析市场动态和行业趋势，提出对公司财务业绩的预测和预警；3. 对公司的投资项目进行财务评估和风险分析，提供投资决策的支持和建议；4. 进行竞争对手的财务比较分析，评估公司在市场中的竞争力。

三、资金管理：1. 制定和实施公司的资金管理政策和流程，监督和控制资金的进出和使用；2. 管理公司的现金流量，确保公司的资金充裕和流动性良好；3. 负责与银行和金融机构的资金往来和合作，包括借贷、融资、存款等；4. 进行资金投资和理财，优化公司的资金运作效率和收益率。

四、会计核算：1. 管理和监督公司的会计核算工作，确保财务数据的准确和合规；2. 编制和审核公司的财务报表，包括月度财务报表、年度财务报表等；3. 负责公司的成本核算和费用控制，提供成本分析和费用优化建议；4. 管理和监督税务申报和纳税工作，确保纳税合规性和及时性。

五、税务管理：1. 监督和管理公司的税务筹划工作，优化公司的税务结构和税负；2. 督促和指导各部门按照税务法规和政策规定办理税务事务，确保税务合规性；3. 监督和参与税务审计，配合税务机关的稽查工作，确保公司的税务风险管理。

以上是一个房地产公司财务部的职责范本，具体职责根据公司规模和业务特点可能有所差异，可根据实际情况进行调整。

【手册范例】房地产集团财务管理手册(WORD67页)

房地产集团财务管理手册五、财务类1、费用报销限额暂行规定――――――――――――――――――2642、资金支付审签管理办法――――――――――――――――――2683、财务重大事项报告制度――――――――――――――――――2724、会计基础工作规程――――――――――――――――――――2765、财务预算管理办法――――――――――――――――――――3016、委派财务人员管理办法――――――――――――――――――3167、委派财务人员绩效考核管理办法――――――――――――――322集团有限公司费用报销限额暂行规定为规范集团公司总部及所属单位企业经营行为，节约企业管理费用开支，统一集团公司费用报销限额，结合企业实际情况特制定本规定。

一、适用范围本规定适用于集团公司总部及所属单位。

二、费用报销限额（一）外派人员租房费用1、外派人员可以在限额内报销租房费用。

外派人员指公司派往家庭所在地以外的企业工作的员工，具体名单由集团公司人力资源部确认。

2、外派人员租房原则上由企业统一办理，限额内统一报销费用，超过限额的，由住房实际使用人自行承担。

经本公司批准也可以由个人自行租赁，持发票限额内报销。

3、各单位报销租房费用后，不得再以现金、福利、费用报销等其他各种形式向职工发放住（租）房补贴。

4、租房费用报销限额（含水电、物业和取暖等其他费用）：驻北京、上海、深圳、青岛市区的公司，高管人员租房报销最高限额为3000元/月，其他人员为1800元/月；天津、重庆、大连和各省会城市（不含济南市）市区的公司，高管人员租房报销最高限额为1500元/月，其他人员为900元/月；其他城市，高管人员租房报销最高限额为800元/月，其他人员为480元/月。

5、夫妻双方在同一企业（地区）工作的，按一个人报销租房费用，不得重复报销。

6、河曲、王曲、晋北铝、滇东等有自建房、由单位统一解决住房的单位，个人占用一套完整住房的，由个人负担每月不低于2元/平方米的租房费用（不含单身公寓）。

房地产公司成本精细化管理手册范本

成本精细化管理手册目录成本精细化管理手册 (1)一、目标成本管理作业指引 (3)1.1目标成本管理作业指引 (3)二、目标成本控制指导书 (7)2.1成本控制指导书 (7)2.2 项目论证成本管理作业指引 (20)2.3 方案设计成本管理作业指引 (23)2.4 施工图设计成本作业指引 (28)2.5 主要材料设备采购方式及成本控制目标建议 (31)2.6 总包、分包承包方式及成本控制目标建议 (33)2.7 项目后期评估作业指引 (34)三、目标成本控制表 (37)3.1 规划指标控制表 (37)3.2 土地成本控制表 (39)3.3 设计限额控制表 (40)3.4 前期费用控制表 (41)3.5 建安成本控制表 (44)3.6 营销费用控制表 (47)3.7 开发间接费用控制表 (50)3.8 管理费用及财务费用目标控制表 (51)3.9 目标成本控制汇总表 (52)3.10 目标成本审批表 (54)3.11 结算资料审批表 (56)四、工程付款 (57)4.1 工程进度付款作业指引 (57)4.2 工程付款建议书 (60)4.3 工程进度款审核表 (61)4.4 工程历次付款一览表 (62)五、采购管理 (63)5.1 采购管理作业指引 (63)5.2 采购管理流程 (95)5.3 招投标管理 (102)六、成本过程控制 (112)6.1 工程造价管理办法 (112)6.2现场签证工作指引 (115)6.3设计变更工作指引 (121)6.4 造价审核的管理 (130)6.5结算支付的管理 (136)6.6造价分析的管理 (136)6.7造价档案的管理 (137)6.8造价管理的措施 (139)6.9工程结算及乙方申报资料及审核 (139)一、目标成本管理作业指引1.1目标成本管理作业指引1. 目的指导项目开发成本控制，明确成本控制目标，规避经营风险。

2. 适用范围适用于公司及项目公司的开发项目在各阶段成本目标制定和分解工作。

房地产开发经营工作中的成本控制与财务管理模板范例

房地产开发经营工作中的成本控制与财务管理模板范例1. 引言在房地产开发经营工作中，成本控制和财务管理起着至关重要的作用。

本文将介绍一种成本控制与财务管理的模板范例，以帮助开发商和经营者在房地产行业的业务中实现有效的成本控制和财务管理。

2. 成本控制2.1. 成本分类在房地产项目中，成本可以分为直接成本和间接成本。

直接成本包括土地购买费用、建筑材料费用、施工人工费用等。

间接成本包括管理费用、销售费用、行政费用等。

通过合理分类成本，开发商和经营者可以更好地了解不同成本项目的情况，从而进行有效的控制。

2.2. 成本核算建立成本核算系统是成本控制的基础。

该系统应包括成本的收集、分摊和归集。

通过使用财务软件和工具，可以实现成本的准确核算，并能够根据需要生成各类成本报表和分析报告。

这样，开发商和经营者可以及时了解成本情况，做出相应的决策。

3. 财务管理3.1. 预算编制在房地产项目的经营中，预算编制是一项重要的工作。

预算应涵盖各类收入和支出，包括销售收入、租金收入、建筑材料采购、人工成本等。

通过设置详细的预算项和控制指标，可以帮助开发商和经营者实现财务目标，控制支出，提高盈利能力。

3.2. 资金管理充分的资金管理是房地产开发和经营的关键。

开发商和经营者需要合理安排资金的使用和回收，以最大程度地减少资金闲置和资金成本。

通过建立严密的资金计划，盘活存量资金，合理调度流动资金，可以提高资金使用效率，降低融资成本。

4. 指标分析指标分析是财务管理中的重要环节。

开发商和经营者可以根据相关财务指标，如利润率、投资回报率等，对房地产项目的经营状况进行分析和评估。

通过对指标的监控和比较，可以及时调整经营策略，实现效益最大化。

5. 结论通过上述模板范例中的成本控制和财务管理方法，房地产开发商和经营者可以更好地掌控项目的成本和财务状况，实现业务目标的同时最大限度地降低风险。

然而，每个项目都有其独特性，开发商和经营者应根据实际情况灵活运用这些方法，并结合行业趋势和市场变化，不断完善和优化成本控制和财务管理策略。

房地产财务部岗位职责范本(三篇)

房地产财务部岗位职责范本
1.单据录入、运费结算、核对帐务;
1.1各分厂ERP-U____系统销售费用单据录入;
1.2、检查、核对销售费用支出单与代垫费用单数据是否一致;
1.3、承运商发货信息资料收集、整理;
1.4、承运商税务发票金额核算、开票资料提供、已开具发票信息的核对;
1.5、整理并核对承运商运费票据的发货吨位、单价、金额是否正确，附件是否齐全，根据核对无误后的金额进行结算;
1.6、付款申请单提交、邮件的发送;
1.7、与承运商核对帐目。

房地产财务部岗位职责范本（二）
1、协助财务经理开展工作，做好会计业务，搞好会计核算和分析。

2、加强原始凭证审核、编制好记账凭证，及时整理登记各类账簿。

3、按时记账，结账、报账，定期核对现金、银行存款、盘点物资，做到账务、账账、账证、账表、账款“五相符”。

4、及时办理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。

5、办理其他有关的财会事务，做好文书及日常事务工作。

6、办理公司证件年检及有关事宜。

房地产财务部岗位职责范本（三）
1、负责公司单据审核、凭证管理、发票管理、税务管理、库存管理、固定资产、账务处理、等相关财务工作;
2、每月进程申报，及报表的编制及分析等，独立完成财务核算、会计凭证、税务申报、财务政策、年报、汇算清缴、成本核算、退税申报等相关工作;
3、建立，健全财务管理体系，对财务部门的日常管理，资金运作及工作负责;
4、协调与税务等政府部门及银行的关系，熟练办理各类税务事宜、年审等相关工作;
5、负责与客户及供应商的对账工作。

房地产公司财务部职责范本(二篇)

房地产公司财务部职责范本
1.根据公司的经营战略，制定公司中长期经营计划，控制经营风险。

2.根据公司年度营运目标，对各部门每月营收损益的营运达标率进行监督管控，以促进公司总体目标的达成。

3.负责财务策略的拟定、计划执行、评估及修正
4.制定公司财务成本管理目标、计划并指导实施
5.审核公司财务成本相关文件，控制财务与经营风险
6.贯彻公司财务成本制度，优化管控流程
7.审核各部门预算使用情况，实施预算考核，强化预算管控
8.财务团队的日常管理工作
房地产公司财务部职责范本（二）
1.根据公司中长期经营计划，组织编制年度综合财务计划和控制标准;
2.健全财务管理体系，对财务部门日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制;
3.主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析;
4.能够比较精确的监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构;
5.负责审核预算、财务收支计划、成本费用计划、财务报告、会计结算报表，审核涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。

房地产财务部成本工作手册

财务管理部成本工作指导手册指导核心：准确提供项目前期立项数据；有效控制成本发生情况；准确及时反映成本数据；合理调节成本杠杆，配合集团财务统筹。

目录1项目立项数据的提供1.1数据提供流程1.2财务管理部提供报表1.3报表数据来源1.3.1销售计划表1.3.2工程支出表1.3.3完全成本表1.3.4资金流量表1.3.5敏感度分析表及利润预测表1.4支持性文件2有效控制项目成本发生情况2.1成本指导书编制指引2.1.1项目成本指导书编制流程2.1.2财务经营成本的数据来源及控制2.1.3因素分析法在成本指导书中的应用2.2合同管理指引2.2.1合同审核要点2.3付款审核指引2.3.1付款基本流程2.3.2财务部成本管理人员审核付款单据流程2.3.3付款审核控制要点2.3.3.1地价2.3.3.2工程2.3.3.3设计2.3.3.4营销2.3.4支持性文件2.4押金管理指引2.4.1押金管理目标为及时清退2.4.2押金管理操作方法2.4.3押金保证金清退责任人2.4.4押金清退满足条件2.4.4.1水泥基金（以后新开发项目无此项）2.4.4.2清退墙改基金2.4.4.3民防易地建设费（项目分期开发，民防面积易地建设的情况下才会出现）2.5物业往来管理指引2.5.1有线电视开户费、燃气开户费2.5.2水电费2.5.2.1入伙前的水电费处理2.5.2.2入伙期间的水电费处理2.5.2.3入伙后，地产公司在项目销售、工程方面仍需要使用永久水电费用处理2.5.2.4由于商业和居民用水用电的比例不合理所产生的额外费用处理2.5.3支持性文件2.6工程单位罚款、奖金管理指引2.6.1工程单位罚款管理2.6.2支持性文件2.6.3工程单位奖金管理2.7样板间费用管理指引2.7.1样板间费用组成2.7.2样板间费用控制2.7.3样板间费用使用流程2.7.3.1样板间工程费用使用流程2.7.3.2样板间装饰品费用使用流程2.7.4样板间费用控制要点2.8样板间费用管理指引2.9成本基本数据收集指引3及时准确反映成本数据3.1成本管理软件3.1.1成本管理软件的功能3.1.2成本管理软件的应用3.1.2.1合同录入。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

3.1.2.2目标成本录入3.1.2.3付款数据的录入3.1.3财务建安成本分摊处理3.1.4数据审核3.1.5成本管理软件数据复核标准3.1.6万科成本管理软件职责分工3.2集团数据上报3.2.1每月付款计划表3.2.2每月地价支付情况表3.2.3每月信息月报中的成本构成表3.2.4结算报表编制指引3.2.4.1编制程序3.2.4.2结算报表的编制3.2.4.2.1存货表3.2.4.2.2成本构成表3.2.4.2.3间接开发费用表3.2.4.2.4利息分摊表4合理调节成本杠杆4.1项目成本结算指引4.1.1项目成本结算数据要求4.1.2项目结算原则4.1.3结算方案4.1.3.1地价结算方案4.1.3.2建安成本结算方案4.1.3.2.1财务建安成本与成本管理部建安成本的关系4.1.3.2.2建安成本结算流程1项目立项数据的提供1.1数据提供流程发展研究部、市场营销部—〉土地基本指标、工期、销售周期、销售均价、市场定位万创—〉经济技术指标成本管理部—〉详细建安成本造价财务管理部—〉可行性经济技术指标1.2财务管理部提供报表➢销售计划表——现金流入➢完全成本表——利润体现➢工程支出表——现金流出➢资金流量表(可提供部收益率)➢利润预计表(可提供销售净利率)➢敏感性分析表1.3报表数据来源1.3.1销售计划表根据发展研究部提供的销售周期表及销售均价，预估每季度的销售额。

1.3.2工程支出表根据发展研究部提供的工期进度及成本管理部提供的建安总投资额，预估每季度的工程投入额1.3.3完全成本表建安成本数取自建安成本详表；地价由发展研究部提供；行政管理费、物业管理基金、营销费用根据一定比例预估;；利息根据资金流量表数据。

1.3.4资金流量表取自销售计划表和工程支出表每季度的净流量，其中资金流入根据销售计划中的季度销售额乘于一定比例。

1.3.5敏感度分析表及利润预测表均根据上述报表数据加工而成.1.4支持性文件2有效控制项目成本发生情况2.1成本指导书编制指引2.1.1项目成本指导书编制流程1．成本管理部做建安造价详表，按《分摊方案》对本期建筑工程成本进行分摊，确定本期各功能的建筑工程成本。

2．财务管理部依据成本管理部提供数据，按功能将项目建筑工程成本在各期之间进行分摊，并形成演示图。

3．财务管理部提供土地购置成本及项目间接费用。

4．财务管理部根据以上数据提供项目总投资表。

2.1.2财务经营成本的数据来源及控制1.直接用于购置土地的投入➢政府地价及合作价款来源：与合作方签订的地价合同。

控制：一般为包死价，主要是财务部门控制与合作方的税务风险及政策风险。

➢政府配套设施费来源：建筑物功能变更补交的政府费用控制：加强设计、销售、项目事务的沟通，尽量避免功能变更的情况发生。

➢青苗补偿费来源：开发建设时补给农民的青苗费控制：项目部提前预测，尽量减少损失。

2.直接用于建筑物的投入➢本期建安成本来源：成本部建筑工程详细指导书控制：详见建安成本控制职责➢其他期转入的建安成本及本期转出的建安成本来源：财务部根据成本部提供的其他期的建筑工程详细指导书按照可售面积的合理比例进行分摊。

控制：财务部及时跟踪各期开发的可售面积。

3.间接发生的费用➢利息来源：财务部项目资金流的预测及利率的预测控制：财务部及时跟踪项目资金流的变化情况。

➢项目行政管理费来源：财务部对该项目各项费用的预测或根据以前年度费用情况按10%的增加幅度预测控制：财务部通过部门费用指导书进行额度控制。

➢营销费用来源：财务部按照项目投资比例及政策规定开盘前后进行项目营销费用预测控制：成本部在营销费用指导书额度根据实际情况进行实时调配。

➢物业管理基金来源：财务部按照政府规定比例计提（现为工程总投资的2%）控制：财务部及时跟踪政府政策。

2.1.3因素分析法在成本指导书中的应用作用：根据项目建安配套成本的分析，得出成本差异的量化指标。

原理：配套可售成本 = 配套单方造价×配套面积/可售面积 = 配套单方造价×不可售占可售比例分析配套单方造价、不可售占可售面积比例两个因素对可售成本影响并予以量化。

2.2合同管理指引2.2.1合同审核要点➢是否填了合同审批表？审批表中财务之前的审批环节是否通过？➢是否需要请求其他相关部门予以协助审查或出具意见？如法律室、工程部、万创等专业部门和职能部门。

➢价格是否合理？——或凭感觉，或者对比历史数据➢是否采取招投标方式？投标书原件是否附在审批表后面➢付款条件是否合理？预付款、比例是否符合公司规定和公司惯例？付款日期是否太短理（要考虑公司付款周期）➢罚则——对方相应工作的失误或不符合质量的产品有无明确的惩罚条款？➢合同标的是否属于正常围的业务？对返修、重做工程、补救等方面的合同必须严格审查，弄清责任（部、外部，如属外部责任，则应要求相关部门取得责任单位同意承担补救成本的书面承诺函或合同书）➢从总包单位中分出来的工程项目，其取费是否低于总包合同？目的在于保证成本得到有效控制。

➢发票问题➢是否属于公司确定的格式合同？如不是，则要认真、全面审核。

➢境外合同则还要考虑税务问题，可请于然协助审核。

➢合同金额要尽量根据对应的工作容分解、细化。

➢附件（如预算书、报价单、图纸签收单等）是否遗漏？是否加盖了对方公章？➢定标书中报价单位是否不到3家？各家报价是否相差很远？➢重点关注金额较高的合同2.3付款审核指引2.3.1付款基本流程经办人—〉经办部门主任—〉成本部人员—〉经办部门经理—〉成本部经理—〉财务部人员—〉财务部总监/财务部经理（以100万为限）—〉总经理—〉出纳—〉结算中心说明：1．100万以上款项交财务总监审批，100万以下款项交财务经理审批。

2．5000元以下现金，50000元以下支票由财务经理审批后直接交与出纳办理。

2.3.2财务部成本管理人员审核付款单据流程1．审核付款申请单，在成本管理软件的资金计划—〉付款计划模块中查询该笔款项。

2．核实无误后在付款申请单上签字。

3．在部网—付款审批流程模块找到该笔款项进行审核通过。

4．将部网上填录的付款信息粘贴到资金管理中心的网上付款模块—〉付款申请单上，并将结算编号写在付款申请单上。

5．每日将专户的付款信息从网上付款模块中引出上报资金管理中心。

6．款项已付（有合同号的），资金管理中心给回回单后，成本管理人员将信息录入成本管理软件—〉资金计划—〉付款录入模块，并将实际扣款数及实际付款数写入摘要备查，引入金蝶编制凭证。

7．款项已付（无合同号的），资金管理中心给回回单后，成本管理人员录入金蝶编制凭证并将信息引入成本管理软件—〉动态成本—〉非合同性引入模块，并将实际扣款数及实际付款数写入摘要备查，引入金蝶编制凭证。

2.3.3付款审核控制要点2.3.3.1地价1．审核时需有地区总经理审批，审批发送给资金管理中心备案。

2.3.3.2工程审核清单预付款1．主要控制该事项是否实际发生，有无重复付款。

以合同号为准。

2．查成本部人员是否将该笔款项录入成本管理软件付款计划。

进度款1．检查验收报告手续是否齐全。

正常的验收报告均有工程单位、工程监理单位负责人签字盖章，我司成本人员进度确认的签字。

2．如果是材料设备款，需有材料清单，清单上有总包单位盖章、总包经理及库管的签字确认。

3．检查付款情况表中累计已付款数据是否正确。

可通过成本管理软件的已付款明细表进行查询。

4．如在付款申请表中有水电费的扣减项时，财务人员需开具相应数额收据，并将财务联贴入付款凭证。

复印水电费扣除的凭据与收据一起交与对方施工单位。

5．通过金蝶明细账—其他应收款—代垫款科目检查工程单位是否我司代垫的费、代垫维修费。

如有，作为本次付工程进度款的扣减项，财务人员需开具相应数额收据，并将财务联贴入付款凭证。

复印费、代垫维修费扣除的凭据与收据一起交与对方施工单位。

结算款1．与工程单位核对累计付款额，如为总包单位需双方签字确认。

2．注意付款应付至结算单确认金额的95%。

3．如在付款申请表中有水电费的扣减项时，财务人员需开具相应数额收据，并将财务联贴入付款凭证。