公司关于报销制度范本

财务报销制度

第一章、总则

第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、 本制度适用公司全体员工。

第二章、借款及预付款管理规定

第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

第五条、借款管理规定

(一) 、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

（四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

(五) 、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。

否则，财务室有权拒付超出借款金额。

第六条、预付款管理规定

（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。

费用报销管理制度范本（通用范文8篇）

费用报销管理制度范本篇1

一、费用报销

第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。

第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

二、固定资产报销

第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。

三、流动资产报销

第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

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费用报销管理制度

目 录

第一章 总则

第二章 费用报销制度及流程

第三章 借款标准及流程

第四章 费用审批管理

第五章 附则

第一章 总则

第一条：为了加强总公司内部及分公司和子公司管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，制定相关报销规定。

第三条：本制度适用总公司各部门及分公司和子公司。

第二章 费用报销制度及流程

第四条：原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章（印制）+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象， 假发票不予以报销。

3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过按规定允许报销范围内金额的50%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 办公室行政费用取得的收据除外。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

第 1 页 共 15 页 公司费用报销管理制度范文

第一章 总则

第一条 为规范公司费用报销行为，保障公司的正常运转，维护公司的利益，制定本管理制度。

第二条 本制度适用于公司内所有员工及相关部门。

第三条 公司费用报销应遵循公开、公正、公平、合理的原则。

第四条 全体员工应切实加强费用报销意识，自觉遵守本制度，确保报销行为合法、规范、透明。

第五条 公司财务部门负责本制度的执行和监督，并对不符合本制度的报销行为进行处理。

第六条 公司费用报销管理涉及外部合作伙伴，应严格按照公司规定的程序和条件进行报销。

第七条 公司费用报销管理应当严格遵循相关的法律法规，遵循公司的制度和程序。

第二章 费用报销的范围和要求

第八条 公司费用报销范围包括但不限于以下几类：

1. 差旅费用，包括交通费、住宿费、餐饮费等；

2. 业务招待费用，包括公务接待、公务宴请等；

3. 维修费用，包括设备维修费、办公设备维修费等；

4. 业务推广费用，包括广告费、宣传费等；

5. 办公费用，包括办公用品采购费、办公设备购置费等；

6. 员工福利费用，包括节日福利费用、员工生日礼物费用等。

第九条 公司费用报销要求如下： 第 2 页 共 15 页 1. 费用必须与公司业务相关，并且符合公司政策；

2. 费用必须有正式的发票或相关证明文件；

3. 费用报销申请材料必须完整、准确、真实；

4. 费用报销申请材料必须按照公司规定的程序和要求进行提交；

5. 费用报销金额应合理、公平、公正。

第十条 属于可报销范围的费用必须按照有关规定和程序进行报销，不得私自报销个人费用。

第三章 费用报销的申请和审批程序

第十一条 员工需按照公司规定的费用报销申请流程进行申请，包括以下几个环节：

1. 员工填写费用报销申请单，并附上相关的票据和证明文件；

2. 员工将费用报销申请单及相关材料提交给所属部门经理；

3. 所属部门经理在审核完成后，将费用报销申请单及相关材料提交给财务部门；