集团财务审批制度

财务审批制度及流程一、引言。

财务审批制度是企业内部管理的重要组成部分，是确保财务决策合规、高效的重要保障。

建立健全的财务审批制度，不仅能够规范企业财务管理行为，还能够提高财务决策的科学性和准确性，保障企业财务风险的可控性，提升整体运营效率。

二、制度内容。

1.审批权限的设定。

根据企业规模、组织结构和财务管理需要，明确不同层级、部门和岗位的审批权限，确保审批流程清晰明确，避免权责不明、审批混乱的情况发生。

2.审批流程的规定。

制定明确的审批流程，包括申请、审批、备案等环节，确保每一笔财务支出都能够经过规范的程序，杜绝违规支出和滥用财权的情况发生。

3.审批条件的设定。

明确不同支出项目的审批条件和标准，包括金额、性质、紧急程度等，确保审批过程中能够合理、科学地进行决策，避免因主观因素导致的不当支出。

4.审批文书的规范。

规范审批文书的格式和内容，明确审批意见、审批结果、审批人签字等要素，确保审批流程的可追溯性和可审计性，保障审批决策的合规性和透明度。

5.审批责任的明确。

明确各级审批人员的责任和义务，包括审批时限、审批标准、审批结果等，确保审批人员能够依法依规行使审批权，杜绝滥用职权和违规行为。

三、财务审批流程。

1.申请环节。

财务支出的申请人应当按照规定的格式和要求填写申请表格，明确支出事由、金额、用途、紧急程度等信息，并附上相关的证明材料。

2.审批环节。

申请表格经过申请人所在部门负责人审批后，再提交至财务部门进行财务审批。

财务部门根据审批权限和条件进行审批决策，并在审批文书上签字盖章。

3.备案环节。

经过财务部门审批的支出申请，应当及时进行备案登记，并留存相关的审批文书和证明材料，以备日后审计和查验。

四、财务审批制度的意义。

建立健全的财务审批制度，对企业具有重要的意义。

首先，能够规范财务管理行为，提高财务决策的科学性和准确性；其次，能够保障企业财务风险的可控性，防范财务风险的发生；最后，能够提升企业整体运营效率，提高企业的经济效益和社会效益。

集团公司财务审核审批制度方案一、背景介绍集团公司作为一个大型企业，其财务审核审批制度方案的建立和实施，对于保障财务管理的规范性、透明性和高效性具有重要意义。

本文将详细介绍集团公司财务审核审批制度方案的相关内容，包括制度目的、适用范围、审批流程、权限设置、责任分工等。

二、制度目的该制度的目的是为了确保集团公司财务审核审批工作的合规性和准确性，有效防范和控制财务风险，提高财务管理的效率和透明度。

三、适用范围该制度适用于集团公司的财务审核审批工作，包括各个部门的财务支出、报销、合同审批、资金调拨等相关事项。

四、审批流程1. 提交申请：申请人将相关财务审核审批事项填写完整，并提交给所在部门财务审核人员。

2. 部门财务审核：财务审核人员对提交的申请进行审核，核实申请的合规性和准确性，如有需要，可要求申请人提供相关证明材料。

3. 部门负责人审批：部门财务审核通过后，将申请事项提交给部门负责人进行审批，部门负责人需根据集团公司的财务政策和规定，对申请进行审批或驳回，并填写相应的审批意见。

4. 集团财务部审核：部门负责人审批通过后，将申请事项提交给集团财务部进行最终审核，集团财务部需对申请进行全面审查，确保申请的合规性和准确性。

5. 集团领导审批：集团财务部审核通过后，将申请事项提交给集团公司高层领导进行审批，集团公司高层领导需根据集团公司的财务政策和规定，对申请进行审批或驳回，并填写相应的审批意见。

6. 审批结果通知：审批流程结束后，集团财务部将审批结果通知申请人，并将相关文件归档。

五、权限设置1. 部门财务审核人员权限：负责对部门内的财务审核审批事项进行审核，确保申请的合规性和准确性。

2. 部门负责人权限：负责对部门财务审核通过的申请事项进行审批，并填写相应的审批意见。

3. 集团财务部权限：负责对部门财务审核通过的申请事项进行全面审核，确保申请的合规性和准确性。

4. 集团公司高层领导权限：负责对集团财务部审核通过的申请事项进行审批，并填写相应的审批意见。

集团财务审批制度简介本文档旨在详细描述公司集团的财务审批制度，确保财务决策的透明度、合规性和高效性。

该制度适用于全体员工，包括财务部门和其他相关部门的工作人员。

本文档涵盖审批流程、权限设置、审批准则和异常处理等内容。

审批流程公司集团的财务审批流程包括以下几个环节：1. 申请发起财务审批的申请发起由申请人完成。

申请人需填写相应的申请表格，包括申请事项、金额、原因和相关支持文件等，并提交至财务部门。

2. 初步审批财务部门将对申请进行初步审批，核实申请信息的准确性和完整性。

如发现问题或需要进一步核实资料，财务部门将及时与申请人进行沟通。

3. 部门审批经过初步审批后，申请将流转至相关部门进行审批。

关键岗位、领导层和财务主管等将对申请进行审批，确保财务决策与公司整体战略和财务目标的一致性。

4. 总经理审批在部门审批通过后，申请将流转至总经理办公室。

总经理将对申请进行最终决策，根据集团整体情况和财务状况，做出审批结果，并将结果通知财务部门和相关部门。

5. 财务执行审批通过后，财务部门将根据申请内容和金额进行执行，并记录相关财务流水和凭证。

同时将执行结果和相关报表提交给相关部门和管理层。

6. 审批结果通知审批结果将及时通知给申请人和相关部门，以便后续工作的顺利进行。

财务部门将维护审批记录和归档相关文件，以备将来审计和参考。

权限设置为确保财务审批过程的权责分明和内部控制的有效性，不同角色的员工拥有不同的审批权限。

1. 申请人申请人可发起审批申请，填写相应的申请表格，并提交至财务部门。

2. 财务部门财务部门拥有初步审批权限，在核实申请信息的准确性和完整性后，将申请转移到相关部门进行审批。

3. 部门审批人员部门审批人员包括关键岗位、领导层和财务主管等，负责对申请进行审批，确保财务决策与公司整体战略和财务目标的一致性。

4. 总经理总经理作为最终决策者，拥有最高审批权限，对申请进行最终决策，并将结果通知财务部门和相关部门。

财务管理制度审批制度一、总则为规范和加强财务管理工作，维护企业财务安全、合法合规，提高财务运作效率和管理水平，制定本制度。

二、审批制度1. 财务管理制度的制定、修改、废止，必须按程序经过严格审批，并授权执行。

2. 财务管理制度的审批权限由公司财务总监负责，具体操作由财务部门管理。

3. 提出制度建议的部门应当经过内部审批程序后，将相关材料提交给财务部门进行审批。

4. 财务管理制度审批程序：（1）编制草案：相关部门按照实际需求，编制财务管理制度草案，并提出编制理由、目的和内容。

（2）内部审批：相关部门负责人将草案提交内部审批程序，包括局、部门、经理层级审批。

（3）汇总并提交财务部门：通过内部审批程序后，将制度草案汇总，并提交财务部门进行审批。

（4）财务部门审批：财务部门对制度草案进行审核、审批，如需修改或补充，则反馈给提出制度建议的相关部门。

（5）最终确认：经过修改和补充后，财务部门对制度草案进行最终确认，并签署审批意见。

（6）监督执行：制度最终确认后，财务部门进行监督执行，并建立相关档案。

三、审批流程1. 制度草案编制后，由相关部门起草，包括编制理由、目的和内容描述。

2. 内部审批程序包括局、部门、经理层级审批，确保草案符合公司实际情况和需求。

3. 财务部门审核制度草案，如需修改或补充，则反馈给相关部门，并要求重新修订。

4. 财务部门最终确认制度草案，并签署审批意见。

5. 制度执行后，由财务部门进行监督，定期进行制度评估和调整。

四、审批要求1. 制度草案编制严格按照公司相关规定和要求，条理清晰，内容准确，合法合规。

2. 内部审批程序必须按照公司相关规定和程序进行，确保审批程序合规、透明。

3. 财务部门审核制度草案时，需充分考虑公司实际情况和需求，对涉及到的财务管理制度进行合理性和实际性的评估。

4. 制度最终确认后，财务部门需建立相关档案，监督执行，并定期进行制度评估和调整。

五、违反审批制度的处理1. 如有部门或个人违反财务管理制度审批制度，涉及重大不当行为，构成违法犯罪，将依法追究刑事责任。

公司财务审批权限规章制度
《公司财务审批权限规章制度》
为了规范公司财务审批流程，保障财务安全，制定了公司财务审批权限规章制度如下：
一、审批权限范围
1. 财务审批权限分为小额审批权限和大额审批权限，小额审批权限由财务主管负责审批，大额审批权限由总经理负责审批。

2. 小额审批权限包括日常报销、办公用品采购等，金额在人民币1000元以内。

3. 大额审批权限包括资金调拨、设备采购、合同签订等，金额在人民币1000元以上。

二、审批流程
1. 提交审批文件：员工将审批文件提交至财务部门，并注明审批金额和具体事由。

2. 审批人员审批：财务主管审批小额审批权限，总经理审批大额审批权限。

3. 审批结果通知：审批人员在规定时间内对审批文件做出审批决定，并及时通知申请人。

三、审批条件
1. 财务审批需符合公司相关制度和规章。

2. 审批文件需真实、完整、合规，如有虚假信息或违规操作将不予批准。

3. 审批金额需在财务预算范围内，如超出预算需经过相关部门
协商决定。

四、审批记录
1. 审批人员需在审批文件上签字确认，并将审批记录归档妥善保存。

2. 审批记录需定期进行清理和归档，以备日后审计查阅。

五、违规处理
对于超越审批权限、私自调用资金等违规行为，一经查实将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。

制定公司财务审批权限规章制度，有利于规范和有效控制财务审批流程，保障公司财务安全和合规运营。

所有员工应严格按照规定执行，以确保公司财务审批工作的规范和顺利进行。

腾迅集团财务审批制度1 适用范围本标准规定了财务审批的内容、程序和要求。

本标准适用于公司经营活动、投资活动等各项支出的审批。

2 审批原则2.1 分级和逐级审批原则2.1.1 公司的各种开支，根据集团公司财务审批制度的控制原则，实行分级审批。

2.1.2二级部门的费用支出，经本部门经理审核后，须经一级部门或事业部负责人审核，然后按规定程序报批。

2.2 合法合理原则报销费用必须与实际支出相符，并符合公司的规章制度，做到真实、正确、合法、合理。

费用支出应结合预算实行目标管理，可控费用应实行目标考核。

2.3 节约原则公司的各项开支，必须讲究经济效益，坚持勤俭节约的原则。

3 审批范围集团CEO、CFO、总裁最终审批的范围：3.1 由CEO最终审批的范围，主要包括：对外投资、股权投资、证券投资、债券投资支出，项目投资、固定资产购置支出，项目建设规划设计、管理咨询等方案及费用支出，品牌形象宣传支出，公益性社会赞助、社会捐赠、慈善事业支出，财务报表等战略发展性支出。

3.1.1 股权投资、证券投资、债券投资等支出。

3.1.2 50万元（含）以上的项目投资支出。

3.1.3 各项社会捐赠、社会赞助、慈善事业等支出。

3.1.4 50万元（含）以上的生产性固定资产购置、5万元（含）以上的非生产性固定资产购置。

3.1.5 10万元（含）以上的装修方案及款项支出。

3.1.6 30万元（含）以上的重大诉讼支出。

3.1.7 20万元（含）以上技术转让支出。

3.1.8 公益性广告策划、品牌形象宣传支出；50万元（含）以上的经营性广告宣传支出。

3.1.9 规划设计、管理咨询费用支出。

3.1.10 年终分配方案。

3.1.11 对外报送的财务报表。

3.1.12 干部员工出国考察、出国培训等方案。

3.1.13 其他应由CEO审批的支出。

3.2 由CFO最终审批的范围，主要包括：固定资产转让、资产报损，财产抵押、对外担保，新设银行账户、信用证开证、资金的借贷、大额现金支出、预算外大额货款支出、大额投资的资金安排等风险控制性支出。

财务审核审批制度财务审核审批制度一、制度目的本制度的目的是明确财务审核和审批的程序和要求，确保公司财务活动的合规和准确性，保护公司财务利益。

二、适用范围本制度适用于公司所有财务审核和审批活动，包括但不限于资金支出、采购审批、合同审批等。

三、财务审核流程1. 提交申请：申请人向上级主管部门提交财务审核申请，并提供必要的审批材料。

2. 初步审核：上级主管部门对财务审核申请进行初步审核，确保申请的内容、金额等信息的准确性。

3. 财务审批：财务部门对申请的内容进行财务审核，包括验证申请金额的合理性、核对相关支出凭证等。

4. 主管审批：上级主管部门对财务部门的财务审核结果进行审批，确保审核过程的合规性和准确性。

5. 审批结果通知：上级主管部门将审批结果通知申请人，并将结果记录在财务审核系统中。

四、审批权限1. 一般审批权限：一般员工需要向上级主管部门提交财务审核申请，并凭借上级主管部门的审批权限进行审批。

2. 特殊审批权限：某些特殊岗位的员工，经公司授权后可以拥有独立的财务审核和审批权限。

五、财务审核要求1. 凭证核对：财务部门对申请所需的支出凭证进行核对，确保凭证的真实性和准确性。

2. 金额合理性：财务部门需对申请的金额进行合理性评估，确保支出的合理性和经济性。

3. 审批材料：申请人需提供完整的审批材料，包括相关合同、支出明细等。

4. 内部控制：财务部门需遵循公司的内部控制要求，确保财务审核和审批的过程符合公司制度和政策的要求。

5. 信息保密：财务部门需对涉及公司财务信息的审核和审批活动保持高度的保密性。

六、违规处理1. 财务审核违规：若财务部门发现财务审核过程中存在违规行为，应立即报告上级主管部门，并根据公司规定的程序进行处理。

2. 审批权限滥用：若发现员工滥用审批权限，超越权限进行审批活动，上级主管部门应立即撤销其审批权限，并对其进行相应的纪律处分。

七、制度修改和解释1. 本制度由财务部门负责解释和执行。

集团财务事项审批制度范本第一章总则第一条为了加强集团财务管理，规范财务审批程序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团总部及所属子公司的财务审批管理工作。

第三条财务审批工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务活动的合法性、合规性和效益性。

第四条集团财务部门是财务审批工作的归口管理部门，负责制定、完善审批制度，指导、监督所属子公司的财务审批工作。

第二章财务审批组织结构第五条集团设立财务审批委员会，负责重大财务事项的审批工作。

财务审批委员会由集团董事长、总经理、财务总监、财务部门负责人等组成。

第六条集团所属子公司设立财务审批小组，负责子公司财务事项的审批工作。

财务审批小组由子公司总经理、财务总监、财务部门负责人等组成。

第三章财务审批权限和程序第七条财务审批权限按照“分级管理、分工负责”的原则进行分配。

各级财务审批组织应根据职责权限，明确审批事项、审批额度和审批程序。

第八条财务审批程序分为：申请、审核、审批、执行四个环节。

第九条财务审批工作应按照以下流程进行：1. 申请：财务事项申请人向财务部门提交申请，并提供相关资料。

2. 审核：财务部门对申请事项进行初步审核，确保事项符合法律法规和集团规定。

3. 审批：财务审批小组或财务审批委员会对审核通过的事项进行审批。

4. 执行：财务事项经审批通过后，由财务部门负责组织实施。

第四章财务审批事项和额度第十条财务审批事项包括：投资、融资、担保、支出、资金调度等。

第十一条财务审批额度根据事项性质、金额大小等因素进行划分。

具体额度由财务审批委员会或财务审批小组根据实际情况确定。

第五章财务审批监督和责任第十二条财务审批工作应接受审计、监察等部门的监督。

审计部门定期对财务审批工作进行审计，确保审批工作的合法性、合规性和效益性。

第十三条财务审批工作中，违反法律法规和集团规定的，依法追究相关人员的法律责任。

财务审批管理制度一、总则1.1 本制度旨在规范公司财务审批流程，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益。

1.2 本制度适用于公司各部门及子公司，对公司全体员工具有约束力。

1.3 财务审批应遵循合法性、合规性、真实性、完整性的原则。

二、审批权限及流程2.1 审批权限（1）日常费用报销：部门负责人审批；（2）采购合同、工程项目：部门负责人、财务部、总经理依次审批；（3）重大投资、融资、资产处置等事项：董事会审批。

2.2 审批流程（1）申请人填写审批单，注明申请事项、金额、用途等；（2）审批单由申请人所在部门负责人审核签字；（3）财务部对审批单进行审核，确认无误后，交由总经理审批；（4）重大事项报董事会审批。

三、报销管理3.1 报销范围（1）公司业务相关的合理费用；（2）符合国家法律法规及公司规定的其他费用。

3.2 报销凭证（1）发票、收据、合同等有效报销凭证；（2）报销事项相关证明材料。

3.3 报销流程（1）申请人填写报销单，注明报销事项、金额、时间等；（2）部门负责人审核报销单及报销凭证；（3）财务部对报销单进行审核，确认无误后予以报销。

四、采购与合同管理4.1 采购申请（1）申请人填写采购申请单，注明采购物品、数量、预算等；（2）部门负责人审批采购申请。

4.2 合同签订（1）采购合同由财务部、法务部共同审核；（2）合同签订前，需报总经理审批；（3）重大合同报董事会审批。

五、预算管理5.1 预算编制（1）各部门根据业务发展需要，编制年度预算；（2）财务部汇总各部门预算，制定公司年度预算；（3）预算经董事会审批后执行。

5.2 预算控制（1）各部门负责人对本部门预算执行情况进行监控；（2）财务部对预算执行情况进行定期分析，提出改进措施。

六、风险管理6.1 财务风险识别（1）各部门应识别本部门业务活动中可能存在的财务风险；（2）财务部汇总公司财务风险，制定风险应对措施。

6.2 风险防范与控制（1）建立健全内控制度，防范财务风险；（2）加强财务审计，提高财务信息质量。

集团企业财务审批制度(2)集团公司审批（二）为加强对公司的财务，理顺公司总部和分公司的责、权、利关系，更好的提高各单位的工作积极性，本着原则性与灵活性相结合的原则，制定本办法。

一、成本费用开支的管理公司必须认真研究制定本公司的成本费用开支方案，并报集团公司财务部审查后，集中送公司副总经理批准。

成本开支方案应结合各自的业务及生产，分成本项目列示；费用开支方案应分别费用类别，按照具体到人或事的原则，明细列示。

公司批准后，各公司可以在成本费用开支方案范围内按月制定成本费用开支。

方案一经批准不得随意变更，若确因生产实际或工作需要，可由当事人或申请，经所在公司负责人签字批准后再按上述办理。

二、成本费用开支实行计划管理公司必须根据成本费用开支方案及下月工作计划制定本单位的成本费用开支计划，并在每月28日前报公司财务部汇总、审核，经公司办公会议或副总经理审批后列入公司当月的费用开支计划。

公司必须严格按该计划进行成本费用开支。

各公司编制成本费用开支计划时应本着实事求是、精打细算的原则，计划阶段的操作程序为：1、成本开支：可由采购部门在货比三家或招标采购的情况下确定能提供最低价的供应商，以后正常的及其他物料可由采购部门根据下月的生产情况确定采购数量和金额，并列入计划报送公司备案。

对不能事先预料的小额修理用备件采购，可由采购部门向其公司的负责人，经书面批准后由采购部门和办公室各派一人直接采购。

2、费用开支：原则上应按稍低于上月费用的实际发生额列下月费用计划。

对不能事先预料的费用支出，可不列入费用计划。

3、成本费用开支计划应当分别费用项目及相应的部门和人员明确列示，并由该公司的负责人签字批准后上报。

4、公司财务部有权对所属公司的成本费用开支计划提出异议，并提交公司办公会讨论研究或直接向公司副总经理和财务部长。

5、各公司的成本费用开支计划在执行过程中需要调整和变更的应及时处理，并同样履行上述必要程序。

三、审批权限1、公司的负责人对本公司的成本费用开支计划的落实负责。