商业银行考试总结

商业银行考试总结.txt 货币总量的影响。

货币抽逃引发的货币存量的减损又会进一步危及银行体系的安全。

在全系统的货币紧缩过程中，不仅仅受挤兑的银行会进行资产变现，而且原本被存款人认定为健全的银行也需要进行大量的资产变现以满足客户的提现要求。

由于缺乏外来资金的注入，银行的资产销售会由于有大量银行抛售资产而愈加困难。

银行挤兑会迅速蔓延到原本具有清偿能力的银行。

如果上述机制不能得到控制，越来越多的银行会被拖入“挤兑—破产—挤兑”的风潮，直至最终引发系统性的银行恐慌。

8. 从不同的角度看，商业银行风险可以分为哪些？从不同的角度看，商业银行风险可以分为哪些？答：商业银行的风险按不同的标准有不同的分类：通常可分为系统风险和非系统性风险。

系统风险是指由来自银行体系之外的不确定因素，如宏观经济走势、市场资金供求状况、政治局势等所导致的风险，它对整个银行业都产生影响，不可能消除；非系统风险是指由来自银行体系之内的行为人主观决策以及获取信息的不充分性所引起的风险，带有明显的个性特征，可以通过设定合理的规则来降低和分散风险。

按风险的主体构成可分为资产风险、负债风险、中间业务风险和外汇风险；按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险；按风险的性质可分为静态风险和动态风险；按风险的形态可分为有形风险和无形风险；按业务面临的风险可分为第二部分参考答案１５９信用风险、市场风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、操作风险与投资风险等。

9. 银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？答：银行资产负债表的编制是根据“资产＝负债＋所有者权益”这一平衡公式，按设定的分类标准和顺序，将报告日银行的资产、负债和权益的各具体项目予以适当排列编制而成。

银行资产项目：现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在央行的存款四部分。

现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提款要求和贷款请求，因而被称为一级准备。

但现金资产基本上是无收益的，因而银行在经营中总是力图在缴足准备金，确保银行流动性的前提下减少现金资产的持有。

银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资产通常被称为二级准备。

二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动性，并非由此取得利润。

证券投资科目一般以银行购入时的原始成本作为记账基础，但在资产负债表的附注中披露其市价。

短期投资部分也可直接采用市价记账，对证券投资科目分析时必须考虑其市价波动情况。

贷款是商业银行最大的资产项目，一般占银行总资产的一半或四分之三。

银行的承兑票据目前使用非常广泛，它广泛用于国际贸易融资、购买外汇甚至支付国内的货物和农产品的运输和储备等。

固定资产一般产生以折旧支出形式出现的固定营业成本，这就产生了经营杠杆，即通过利用固定资产带来的银行收入增加比固定资产成本高，那么银行即获得经营收益。

其他资产包括银行在子公司的投资、预付保险费等数量小、不足以单独立户的项目。

这些项目达到一定数量也可单独立户反映。

银行负债项目：存款是银行最主要的负债来源，存款即企业、家庭、政府对银行的债权，这部分有时占到全部资金来源的７０％～８０％。

１４２商业银行管理学习题集非存款借贷是商业银行除存款以外的又一重要资金来源。

其他负债项目主要是银行的各项杂项债务，包括递延税款、应付未付项目以及未结清的银行承兑等。

银行资产负债表中的资本账户代表了银行所有者（股东）对银行的所有权部分，是银行资产和负债之差。

10. 什么叫商业银行的一级储备和二级储备？他们分别有什么用途？什么叫商业银行的一级储备和二级储备？他们分别有什么用途？答：一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。

一级准备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位是因为它满足强制性的准备金需要、银行日常支付和清算的需要和应付意外的提存和意外信贷需求。

一级准备流动性很强，但盈利性很差或无盈利。

银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资产通常被称为二级准备。

二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动性，并非由此取得利润。

11. 各国银行为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？各国银行为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？答：一国政府之所以要对银行业实施监管，其原因在于银行业自有的经营特点。

首先是为了保护储户的利益。

储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称。

如果银行发生倒闭而使储户资金受到损失，社会和经济后果都是非常严重的。

因此，政府必须承担保护储户利益的责任。

其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。

在信用经济的条件下，货币数量的多少与经济发展密切相关，一国经济增长率、失业率和通货膨胀率都受到信用规模的影响。

最后，当今世界各国的银行业正在向综合化、全能化的方向发展，世界经济、金融全球化又使得银行国际化进程加快。

这些都对政府实施银行业监管提出了新的课题，这也要求各国在银行业监管领域进一步加强合作。

根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“ＣＡＭＥＬ”原则。

Ｃ（Ｃａｐｉｔａｌ）代表资本，Ａ（Ａｓｓｅｔ）代表资产，Ｍ（Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）代表管理，Ｅ（Ｅａｒｎｉｎｇ）代表收益，Ｌ（Ｌｉｑｕｉｄｉｔｙ）代表清偿能第二部分参考答案１３９力。

从各国政府对银行业的监管实践来看，监管当局对商业银行监管主要包括以下具体内容：（１）银行业的准入；（２）银行资本的充足性；（３）银行的清偿能力；（４）银行业务活动的范围；（５）贷款的集中程度。

12. 影响超额准备基金需要量的因素答：（１）存款波动。

商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。

一般来说，对公存款变化通过转账形式进行，如本行客户对他行客户付款，导致对公存款下降，同时本行超额准备金流出；本行客户收取他行客户支付的款项，则会使本行对公存款和超额准备金增加。

个人储蓄存款和部分对公存款的变化通过现金收支表现。

当存款增加时，先使现金增加，当银行将现金交存中央银行后，超额准备金增加；反之，存款下降，银行现金支出增加，导致超额准备金减少。

因此应重点分析导致存款下降的情况，因为只有此时才使超额准备金需要量增加。

（２）贷款的发放与收回。

贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。

如贷款的使用对象是本行开户的企业，则本行在中央银行的存款不会发生变化；如贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取得贷款后立即对外支付，则会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。

此时，银行就需要准备足够的超额准备金。

同理，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。

他行开户的贷款企业归还贷款时，增加本行超额准备金，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备金的需要量。

（３）其他因素对超额准备金需要量的影响。

这些因素主要有：第一，向中央银行借款的因素。

当分析期内银行向中央银行的借款数大于归还中央银行的借款数时，商业银行的超额准备金会上升；反之，其超额准备金数额就会下降。

第二，同业来往因素。

若商业银行在分析期中同业往来科目是应付余额，则在这一时期内，该行要向他行归还的拆入款大于应该收回的拆出款，该行的超额准备金下降；反之，如果同业往来科目为应收余额，则该行的超额准备金就会上升。

第三，法定存款准备金因素。

当分析期内需要调增法定存款准备金时，就会从超额准备金中解缴法定准备金，从而减少超额准备金余额；而当分析期内调减法定存款准备金时，调减的部分会增加商业银行的超额准备金。

第四，信贷资金调拨因素。

当分析期内需要调出信贷资金时，减少商业银行的超额准备金；而当可以调入信贷资金时，就会增加超额准备金。

第五，财政性存款因素。

财政性存款的上缴会减少商业银行的超额准备金。

13. 银行贷款如何分类？可分为哪几类？银行贷款如何分类？可分为哪几类？答：（１）商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。

（２）按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

（３）我国商业银行的贷款按用途划分，通常有两种分类方法：①按照贷１７８商业银行管理学习题集款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；②按照贷款的具体用途来划分，分为流动资金贷款和固定资金贷款。

（４）按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类。

（５）按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。

（６）银行贷款按照其偿还方式的不同划分，可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式。

论述 1. 因伤资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心有什么差异？因伤资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心有什么差异？答：资产管理理论是一种保守消极的理论，它强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理论。

其管理思想在２０世纪６０年代以前的１００多年里，对商业银行业务的发展及商业银行在金融业地位的巩固起了重要作用。

但是，２０世纪６０年代以后，经济金融环境发生了较大变化，资产管理理论相对于银行的经营发展而言，就显得相对落后了。

此时，在金融创新的推动下，银行经营管理理论也发生了一次重大变革，负债管理理论取代资产管理理论，成为指导商业银行经营管理的一种主要理论。

负债管理理论的出现标志着商业银行在资金管理方法上的一大进步，摆脱了被动负债的制约。

以前银行总是恪守“负债决定资产”，现在银行可以对负债进行主动管理，可根据资产发展的需要来调整或组织负债，变成“资产决定负债”了，让负债去适应或支持资产。

负债管理使商业银行降低了流动性资产储备水平，扩大了收益性资产，提高了资产的盈利能力。

2. 商业银行管理理论中，商业银行管理理论中，有哪些管理思想，它们各自强调哪些管理中心有分别有哪些特点? 有哪些管理思想，它们各自强调哪些管理中心有分别有哪些特点 3. 从资产方范式看来，商业银行存在的理由是什么？负债方范式呢？从资产方范式看来，商业银行存在的理由是什么？负债方范式呢？答：资产方范式的支持者们认为：银行中介存在的本质就在于，与私人投资者直接监控相比，一般贷款人将监控任务交给银行这种特殊的金融中介，常常可以节约监控成本。