不良资产尽调专题三五大原则、八种具体方法

不良资产的处置方法不良资产就像个小麻烦，不过别怕，咱有不少办法来处置它呢。

一、直接追偿。

这就好比是欠债还钱，天经地义。

如果债务人还有能力还钱，那咱就直接找他要。

可以和债务人好好沟通，晓之以情，动之以理。

比如说：“亲，你之前借的钱也该还啦，咱们都得讲信用不是？”要是债务人是企业，就去和他们的负责人谈，看看能不能制定个还款计划，分期把钱还上。

有时候，可能债务人就是一时周转不开，这种情况下，给他们点时间，大家都好过。

二、债务重组。

这个有点像给债务换个新模样。

比如说，降低利率或者延长还款期限。

对于债务人来说，压力就小了很多。

就像你本来每个月要还高额利息，现在利息降了，是不是感觉轻松点啦？对于债权人呢，虽然做出了点让步，但总比债务人直接破产，一分钱都拿不到强。

这就像是两个人互相让一步，海阔天空。

债权人可以和债务人重新签个协议，把新的还款条件都写清楚，大家按照新规则来办事。

三、打包出售。

这就像是把一堆不太好的东西打包卖出去。

把不良资产整合起来，卖给那些专门处理不良资产的公司。

这些公司就像“接盘侠”，他们有自己的办法来处理这些资产。

也许他们能从这些看似没价值的东西里发现宝贝呢。

对于债权人来说，虽然可能卖不了很高的价钱，但能快速回笼资金，也算是一种解脱。

就好比你有一堆旧东西，自己处理很麻烦，干脆卖给收旧货的，虽然钱不多，但省事儿。

四、核销。

这是一种比较无奈的办法。

当确实没办法收回债务的时候，就只能核销了。

不过这可不是随随便便就能核销的，得按照规定的程序来。

就像你丢了东西，实在找不回来，只能认倒霉。

但在核销之前，还是要尽力去追讨一下的，毕竟每一分钱都来之不易。

五、资产证券化。

这个听起来有点高大上，其实就是把不良资产变成证券卖出去。

把不良资产未来可能产生的收益打包成证券，卖给投资者。

这样就把风险分散了。

就像把一个大麻烦分成很多小份，让大家一起分担。

不过这也需要有专业的机构来操作，还得有投资者愿意买才行。

不良资产尽职调查一、初步评估：（一）数据清单：1、总债权的规模：本金、利息的总额2、资产的本息比：本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间3、主要放贷发生的时间4、资产的地域分布5、贷款企业的规模6、贷款的企业性质：国有、民营等7、贷款的五级分类情况8、整体抵押率和保证率9、抵押物的品种10、总体诉讼情况和执行情况等（二）初评目的：1、确定是否有必要进行进一步调查2、确定调查范围、人数3、对调查的大概时间做出初步判断4、拟收购即可启动立项程序二、项目方案和项目组（一）立项报告内容：资产初步评价、预计投资区间、尽调方案与工作组织、项目进度初步按排、人员按排、结论（二）立项报告审批：立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。

（三）制定尽调方案:初步评估情况、尽调目的、尽调方法步骤、人员按排、律所聘请、费用预估、时间估计、尽调报告提交时间（四）尽调项目确定:在资产包所含贷款笔数或户数不多的情况下，需要进行全面调查，抵押类贷款或抵押物资产一律要进行调查，次级类资产需要全面调查。

（五）项目组分工：1、项目组负责人、项目成员包括法务人员、律师等中介机构人员等、明确人员分工及律师任务和工作目标必须在服务协议里明确；2、逐户阅档、工商登记调查、权属调查、走访、实地考察、法律状态调查、失效调查等；3、根据需要以不同身份（如客户）对债务人、担保人经营状况进行了解，摸清企业实际状况，对抵押物、抵债物现场查看，了解当地房产价格，对抵押物抵债物初步评估；4、在调查过程中如有请律师协助，律师必须出具正式的法律意见书。

三、尽职调查实施（一）尽调阅档1、关注要件：借款合同、担保合同、抵押情况、和解协议、是否诉讼、是否有判决、裁定和执行情况。

在有判决的情况下，关注的重点就应该放到执行方面。

无财产可执行及法院裁定终止执行情况下，后面尽调的工作重点应该放在被执行人财产的发掘方面。

2、时效问题：诉讼时效：诉讼时效期为二年，所以对于债务人的每次催收之间期限不得超过两年；对于保证人的催收为债务到期后的六个月内。

不良资产清收技巧
不良资产清收技巧如下：
1、主动出击法：指责任信贷员主动深入到借款人经营场所了解情况。

2、感情投入法：指贷款管理人员与客户的工作关系，应当是合作的、友好的、知心的：应当经常深入到客户中去，在掌握客户的经营情况下，帮助客户客观分析经营中出现的问题，使客户能欣然接受，进而参与到经营核算中。

3、参与核算法：通过真实的会计账目作出进一步研究，提出增收节支的建议措施，提高客户盈利水平，降低客户的经营成本。

4、帮助讨债法：客户在经营中大多存在应收账款不能按时收回而且
5、数额越累越大的现象：面对这种现象，信贷员应当准确的掌握应收账款的笔数、金额等，并深入分析、仔细研究，将应收账款按易难程度，先后顺序分类排队，亲自参与客户去清理应收账款。

不良资产处置管理办法第一章总则第一条为提高本公司业务管理水平，规范不良资产管理行为，提高不良资产处置效率，确保不良资产回收价值最大化，根据相关政策规定制定本办法。

第二条本办法所称不良资产，是指我公司按照信贷资产质量五级分类管理办法标准划分的次级类、可疑类、损失类资产（包括小贷业务、担保业务、投资业务及其他信贷业务）。

第三条不良资产管理是根据不良资产的内在特性，通过科学管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处置。

第四条不良资产管理应遵循以下原则：（一）真实性原则。

不良资产分类、认定、调查、估值、减值准备计提与使用、处置清收、损失问责应实事求是，准确反映。

（二）依法合规原则。

不良资产管理与处置全过程，均需严格按照相关法律法规和政策制度规定执行，规范操作。

（三）处置减损原则。

不良资产形成后，应采取措施防止不良资产价值贬损，及时清收，转化和处置，实现不良资产回收最大化。

（四）损失补偿原则。

按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处置损失。

（五）责任追究原则。

对发生的不良资产，应进行责任认定和追究。

第二章不良资产认定第五条不良资产认定按照公司《信贷资产质量五级分类管理办法》相关规定执行。

小贷业务或担保业务虽未到期、或虽然到期但仍处于“关注”形态，业务部门、风控部门及公司总经理认为存在很大风险的，均可提前发起不良资产认定程序。

第六条存在下列情况之一的，风控部必须提交风控会议审议审批：不良资产欲认定为正常类、关注类的；风控部门与业务部门对分类结果有异议的；有权审批人（总经理）认为有必要调整形态而提交集体审议的。

第三章不良资产估值与预案处理第七条不良资产经公司风审讨论会认定，并由总经理签批后，由分管业务的副总经理牵头，在3个工作日内完成不良资产估值工作。

不良资产估值实行回避制度，原业务调查人员不得参与不良资产估值。

参加不良资产估值的人员由总经理指定，且不少于两人。

不良资产估值也可委托专业评估机构进行。

不良资产处置管理办法第一章总则第一条为提高本公司业务管理水平，规不良资产管理行为，提高不良资产处置效率，确保不良资产回收价值最大化，根据相关政策规定制定本办法。

第二条本办法所称不良资产，是指我公司按照信贷资产质量五级分类管理办法标准划分的次级类、可疑类、损失类资产（包括小贷业务、担保业务、投资业务及其他信贷业务）。

第三条不良资产管理是根据不良资产的在特性，通过科学管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处置。

第四条不良资产管理应遵循以下原则：（一）真实性原则。

不良资产分类、认定、调查、估值、减值准备计提与使用、处置清收、损失问责应实事，准确反映。

（二）依法合规原则。

不良资产管理与处置全过程，均需严格按照相关法律法规和政策制度规定执行，规操作。

（三）处置减损原则。

不良资产形成后，应采取措施防止不良资产价值贬损，及时清收，转化和处置，实现不良资产回收最大化。

（四）损失补偿原则。

按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处置损失。

（五）责任追究原则。

对发生的不良资产，应进行责任认定和追究。

第二章不良资产认定第五条不良资产认定按照公司《信贷资产质量五级分类管理办法》相关规定执行。

小贷业务或担保业务虽未到期、或虽然到期但仍处于“关注”形态，业务部门、风控部门及公司总经理认为存在很大风险的，均可提前发起不良资产认定程序。

第六条存在下列情况之一的，风控部必须提交风控会议审议审批：不良资产欲认定为正常类、关注类的；风控部门与业务部门对分类结果有异议的；有权审批人（总经理）认为有必要调整形态而提交集体审议的。

第三章不良资产估值与预案处理第七条不良资产经公司风审讨论会认定，并由总经理签批后，由分管业务的副总经理牵头，在3个工作日完成不良资产估值工作。

不良资产估值实行回避制度，原业务调查人员不得参与不良资产估值。

参加不良资产估值的人员由总经理指定，且不少于两人。

不良资产估值也可委托专业评估机构进行。

第八条不良资产估值前业务部应完成尽职调查。

不良资产处置管理办法第一章总则第一条为提高本公司业务管理水平，规范不良资产管理行为，提高不良资产处置效率，确保不良资产回收价值最大化，根据相关政策规定制定本办法。

第二条本办法所称不良资产，是指我公司按照信贷资产质量五级分类管理办法标准划分的次级类、可疑类、损失类资产（包括小贷业务、担保业务、投资业务及其他信贷业务）。

第三条不良资产管理是根据不良资产的内在特性，通过科学管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处置。

第四条不良资产管理应遵循以下原则：（一）真实性原则。

不良资产分类、认定、调查、估值、减值准备计提与使用、处置清收、损失问责应实事求是，准确反映。

（二）依法合规原则。

不良资产管理与处置全过程，均需严格按照相关法律法规和政策制度规定执行，规范操作。

（三）处置减损原则。

不良资产形成后，应采取措施防止不良资产价值贬损，及时清收，转化和处置，实现不良资产回收最大化。

（四）损失补偿原则。

按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处置损失。

（五）责任追究原则。

对发生的不良资产，应进行责任认定和追究。

第二章不良资产认定第五条不良资产认定按照公司《信贷资产质量五级分类管理办法》相关规定执行。

小贷业务或担保业务虽未到期、或虽然到期但仍处于“关注”形态，业务部门、风控部门及公司总经理认为存在很大风险的，均可提前发起不良资产认定程序。

第六条存在下列情况之一的，风控部必须提交风控会议审议审批：不良资产欲认定为正常类、关注类的；风控部门与业务部门对分类结果有异议的；有权审批人（总经理）认为有必要调整形态而提交集体审议的。

第三章不良资产估值与预案处理第七条不良资产经公司风审讨论会认定，并由总经理签批后，由分管业务的副总经理牵头，在3个工作日内完成不良资产估值工作。

不良资产估值实行回避制度，原业务调查人员不得参与不良资产估值。

参加不良资产估值的人员由总经理指定，且不少于两人。

不良资产估值也可委托专业评估机构进行。

不良资产处置管理办法不良资产处置管理办法一、背景介绍不良资产是指因各种原因而导致资产无法如期收回或者价值下降的资产。

对于金融机构而言，不良资产会对资产质量和盈利能力造成较大影响，因此需要制定科学合理的不良资产处置管理办法。

二、不良资产的定义和分类1. 不良资产的定义不良资产是指无法按照合同约定的还款方式及期限收回或转让的资产。

2. 不良资产的分类逾期贷款：借款人未按照合同约定的还款期限进行还款。

呆账贷款：借款人长期拖欠款项，无法按照合同约定方式进行还款。

坏账贷款：借款人彻底无力偿还借款，资产价值几乎无法收回。

三、不良资产处置管理原则1. 风险防范原则及时发现和处理不良资产，防控风险扩散。

2. 恰当处置原则因资产类型、市场情况等因素合理确定处置方式，争取最大程度回收资产价值。

3. 诚信原则依法合规、诚信处置不良资产，维护金融市场秩序和金融机构声誉。

四、不良资产处置管理具体步骤1. 不良资产确认根据不同的标准和程序确认不良资产，及时核实资产情况。

2. 不良资产评估对不良资产进行价值评估，确定资产处置预期价值。

3. 处置决策根据评估结果和市场情况制定具体的处置方案，确定处置时机和方式。

4. 处置实施按照决策方案落实处置，监测实施过程中的风险和收益。

5. 资产回收争取最大限度回收资产价值，完成处置过程。

五、不良资产处置管理措施1. 内部审查建立内部审查机制，及时发现和处置不良资产。

2. 政策支持遵循国家相关政策规定，利用政策工具支持不良资产处置。

3. 风险管理全面评估处置风险，建立风险管理体系，降低处置风险。

4. 数据分析通过数据分析技术，实现不良资产处置决策的精准和科学。

六、不良资产处置管理的意义和作用不良资产处置管理是金融机构维护资产质量、提高盈利能力的重要手段，有利于促进金融市场健康稳定发展。

通过科学规范的管理措施，有效处置不良资产，最大限度实现资产价值回收，提升金融机构的竞争力和风险抵御能力。

七、总结不良资产处置管理是金融机构重要的管理工作之一，对于金融机构的风险控制和盈利能力具有重要的影响。

不良资产的尽调基础与入门不良资产不良资产处置承债一、尽调必要性广东远景产业投资董事、知名债务重组专家王佳佳博士关于尽调总结了三句话：1、不做调查，没有发言权。

2、不做正确的调查，也没有发言权。

3、绝大多数事情，可以凭正确的方法和程序做到80分以上。

正确把握和运用尽调原则、尽调目的、尽调方法，对不良资产项目的投资成败起到决定性的作用。

二、尽调原则1、合规。

合规是尽调的首要原则。

道路千万条、合规第一条，尽调不合规，金主两行泪。

尽调要遵循“以事实为依据，以法律为准绳”。

2、全程。

全程尽调，尽调从接触项目开始贯穿不良资产处置的全程，穷尽手段，反复尽调，项目不止，尽调不息。

3、勤勉。

尽调要勤勉尽责，手要勤腿要勤口要勤，线上线下联动。

4、审慎。

尽调应持审慎的态度，保持合理的怀疑，结合自身的优势从法律、财务、商业层面作出专业的判断。

三、尽调目的投资人最关心的投资回报率，取决于利润空间与处置周期。

这两个因素的确定需要明确交易价格和处置方案，利润空间取决于买入价格与处置回收款的差额，而处置方案的可行性决定着处置周期的长短。

尽调的两大目的是确定交易价格、确定处置方案，终极目的是变现退出。

牢记目的，以终为始，尽调工作就能事半功倍。

四、尽调方向1、确定合法有效的权益，这是前提。

2、确定承担债务的主体。

承债主体可以是直接的主债务人、担保人，也可是其他责任人，如揭开公司面纱后的公司股东等，需要通过尽调去穿透。

增加承债主体的方式有数十种，是实现超额收益的重要手段。

3、确定可以用于偿债的资产。

这是尽调方向的核心，只有确定各级承债主体的有效资产，才能为处置打下坚实的基础。

挖掘出隐藏的承债资产是实现超额收益的重要保障。

4、确定有效的处置方案，以实现退出。

这是尽调的最终方向，尽调目的就是确定处置方案，进而变现退出。

五、尽调流程1、档案查阅。

核心是“三性”原则，审查档案的真实性、合法性、关联性。

2、网络搜索。

深度利用网络工具会为超额收益带来惊喜。

干货｜如何开展不良资产尽职调查报告导读：随着不良资产市场规模的逐步扩大，不良资产包市场竞争日愈激烈。

而不良资产收购处置中的尽职调查，是从业者能否顺利处置不良资产且合理规避风险的关键环节。

尽职调查的重要性01 风险规避从收购方的角度来看，尽职调查属于风险管理的范畴。

不良资产给收购方带来较大程度的风险，而供给方对不良资产的各项信息了如指掌。

因此，收购方有必要通过尽职调查降低双方信息不对称的程度，以规避自身风险。

02 管理者的决策前提大多数不良资产均存在瑕疵，供给方仅提供有限的资料，收购方无法通过有限的资料得出资产的真实价值。

因此，收购方需要在尽职调查中去粗取精、谨慎调查，综合尽调的结果对资产是否具有实际购买价值做出决策。

03 收购定价的主要依据不良资产的收购定价决定了资产最终的收购利润。

价值折扣越高，收购产生的盈余也就越多。

收购前的尽职调查可以保证不良资产定价的合理性和正确性。

通过尽职调查，收购方可以对不良资产的现状、价值走向、瑕疵进行初步了解和基本判断，这种综合性的评估结果可以作为收购定价的主要依据。

04 收购后处置的基础不良资产被购买后，收购方需要对其进行后续处置，处置以前期的尽职调查结果作为依据。

在不良资产处置过程中，尽管个别资产在长时间持有后价值能够回升，但多数情况下，拖时越长，回收价值越小）；将需要寻求价值最大化的资产归为一类，等待未来的适当时机；将可以沉淀的资产归为一类，未来通过再投资或经营实现资产的价值。

尽职调查的流程和主要内容尽职调查是指，收购方对不良资产的存续状态、权属状况、资产质量等指标进行调查，以用于判断不良资产的实际价值，并为日后的收购处置环节做准备。

通常情况下，尽职调查的流程包括下述八个基本环节：初步评估；制定尽职调查方案；组建尽职调查项目组；尽职调查任务分配；尽职调查任务实施（阅档、访谈、实地调查）；讨论、估值与汇总；提出不良资产处置预案；撰写尽职调查报告。

01 主体信息核查1.对法人主体，应当就公司的设立、实际控制人、注册资本的实缴情况以及公司的治理结构、银行征信等予以概况说明。

不良资产处置管理办法不良资产处置管理办法一、引言不良资产是指银行、金融机构等债权人借贷业务中的贷款、债券等，由于借款人逾期未还款或出现其他风险情况而导致无法按期兑付本息或处于违约状态的资产。

不良资产处置是金融机构必须面对的重要工作，对于维护金融机构稳定经营、保障金融市场的安全与稳定具有重要意义。

为了规范不良资产处置行为，提高不良资产处置效率，减少风险，保护金融机构和债权人的权益，制定了本管理办法。

二、不良资产处置的原则2.1 风险控制原则不良资产处置过程中，债权人要严格控制风险，合理确定风险承受能力和预期收益。

采取科学的方法，通过评估和管理风险，保障资产处置过程的安全性和可行性。

2.2 公平原则不良资产处置应公开、公正、公平，严禁内外部人员违规套利。

债权人应依法、诚实守信地进行资产处置，充分保护债务人的权益。

2.3 经济效益原则不良资产处置应在满足风险控制的前提下，追求最大化经济效益，通过有效的市场化手段实现资产的最优价值。

三、不良资产处置的程序3.1 不良资产识别债权人应建立完善的不良资产识别体系，及时识别出潜在的不良资产，并将其纳入不良资产处置计划。

3.2 不良资产评估对不良资产进行评估，确定其价值和潜在风险。

评估方法可以包括市场调研、专业评估机构的评估报告等。

3.3 不良资产处置计划制定根据不良资产的评估结果，制定不良资产处置计划。

计划应包括处置方式、时间表、目标等内容。

3.4 不良资产处置实施按照不良资产处置计划，选择合适的处置方式，积极推进不良资产的处置工作。

3.5 不良资产处置结果评估对不良资产处置的结果进行评估和监控，及时调整处置计划，确保不良资产处置的效果。

四、不良资产处置的方式4.1 自行处置债权人可以根据自身情况，自行处置不良资产。

包括协商重组、清收、转让等方式。

4.2 委托处置债权人可以委托专业机构或第三方进行不良资产的处置，提高处置效率和专业性。

4.3 资产证券化通过将不良资产转化为资产证券化工具，在市场上进行交易和流通，实现资产的最大化变现。