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付款和报销管理制度一、引言二、目的三、适用范围适用范围包括企事业单位内部的各类付款(借款)和费用报销活动，包括但不限于：1.供应商的货款支付；2.员工的差旅报销；3.办公用品采购报销等。
四、原则1.合法合规原则：所有款项支付和费用报销活动必须符合法律法规和相关规定，不得违法违规；2.经济效益原则：资金支付和费用报销应以节约成本和提高效率为原则，避免浪费和虚报；3.便利性原则：支付和报销程序应简化，方便申请和审批流程；4.透明度原则：支付和报销过程应公开透明，有明确的申请、审批、报销环节，有完整的凭证和记录。
五、流程1.申请：付款(借款)和费用报销的申请人应填写申请表，明确申请事由、金额和付款(借款)方式等信息，并附上相关凭证和证明文件；2.审批：申请表需由上级领导或负责人审批，审批人应核实申请的合法性和合理性，确保资金的正确支付和妥善使用；3.支付(借款)：审核通过后，财务人员按照申请表上的付款(借款)方式进行支付，如银行转账、现金等；4.报销：费用发生后，费用发生人填写费用报销单，附上相关凭证和票据，经过审批后进行报销；5.核对：财务人员核对费用报销单和凭证，确保费用的真实性和合理性；6.记账：报销确认无误后，财务人员进行记账，核对相关会计科目和金额，及时反映在财务报表中。
六、责任1.申请人：负责正确填写申请表，提供真实凭证和资料，确保申请的真实性和合理性；2.审批人：负责审批申请表，核实申请的合法性和合理性，确保资金的正确支付和妥善使用；3.财务人员：负责支付(借款)和费用报销的准确处理和核对，确保资金支付和费用报销的准确性和合法性；4.内部审计：定期对付款(借款)和报销活动进行内部审计，发现问题及时纠正和改进；5.监督机构：对于违反制度和规定的行为，应当进行严肃处理和追责。
七、总结付款(借款)和报销管理制度对企事业单位的财务管理起到重要的规范作用。
通过合理的流程和严格的制度约束，可以确保资金的安全、合理和透明，提高财务管理的精细化和科学化水平。
财务报销及付款管理制度财务报销及付款管理制度在现实社会中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是小编精心整理的财务报销及付款管理制度（通用7篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务报销及付款管理制度11.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。
2.适用范围：本公司所有员工均属之3.定义：3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。
（销售仪器和销售试剂的发货除外）4. 组织与职责：4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
4.3：各部门：递。
4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。
5．流程图：(略)6 .执行说明：6.1 快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快6.1.1 快递的接收6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。
6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。
原则上各部门人员应代收。
6.1.2 快递的寄发6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。
各（需求部门于每日 16:30 前送至物流部）6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的'件退回发件人。
6.1.2.3 快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。
财务支付及报销制度一、财务支付制度1.资金支付权限划分：根据企业的组织架构和管理层级，确定各级财务支付权限。
制定明确的资金支付权限划分表，明确每个职位的支付权限，并设立相应的审批程序。
2.付款流程规定：明确企业的付款流程，确保支付过程中各个环节的合规性和准确性。
一般包括申请付款、财务审核、经理审核、出纳付款等环节。
3.付款方式规定：规定企业的付款方式，一般包括现金支付、银行转账、支票支付、电子支付等。
同时，要制定相应的付款凭证，确保支付过程的可追溯性。
4.代理支付制度：明确企业代理支付的范围和程序，规定正式授权的代理支付事项，确保代理支付行为的合理性和安全性。
5.资金支付限额：设定资金支付限额，制定相应的审批程序。
对于超过限额的支付，需要经过更高级别的审批，以确保资金使用的合理性和控制风险。
6.付款凭证保存：建立规范的付款凭证保存制度，明确凭证保存的期限和方式。
要求付款凭证必须真实、准确、完整，并妥善保存，以备查阅和审计。
二、报销制度1.报销费用范围：规定企业内可以报销的费用范围，包括差旅费、交通费、通讯费、办公费用、会议费、培训费、招待费等。
要根据企业的实际情况，制定明确的报销范围和报销细则。
2.报销申请流程：明确报销申请的流程和审批程序，包括填写报销申请单、报销凭证的提供、审批人员的审核等。
确保报销申请的真实性和准确性。
3.报销凭证要求：制定报销凭证的要求，包括有效票据、原始单据、发票开具的规范等。
对于无法提供有效凭证的费用，要求提供其他相应的证明材料。
4.报销限额设定：设定不同费用项目的报销限额，制定相应的审批程序。
对于超过限额的报销，需要额外的审批或提供特殊理由。
5.报销审核和核销：设立独立的财务审核部门，负责对报销申请的真实性和合规性进行审核。
同时，设立报销核销制度，对已报销的费用进行核销和凭证挂账。
6.报销记录保存：建立规范的报销记录保存制度，包括报销申请单、报销凭证、核销记录等。
要求保存报销记录的原始资料，确保报销行为的合规性和审计的便利性。
公司付款及报销管理制度第一章总则第一条为规范公司内部财务管理，完善公司的会计政策和财务制度，保证公司资金的使用合法、合规、合理，提高公司的资金利用效率和风险控制能力，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部的报销、付款及其他财务管理活动，包括但不限于员工报销、供应商付款等。
第三条公司财务管理遵循尽职尽责、公平公正、诚实守信、合法合规的原则，确保公司财务活动符合相关法律法规和政策要求。
第四条具体财务活动规范、程序、责任和权限等，由公司财务部门按照公司实际情况制定，并不断进行修订和完善。
第二章报销管理第五条公司员工在工作期间因公务需要产生的费用，由公司按照规定进行报销。
第六条公司员工报销费用需要按照公司规定的报销流程和格式填写报销单据，并提供相关的费用票据原件。
第七条报销费用包括但不限于差旅费、招待费、办公用品费等，报销标准按照公司规定执行。
第八条公司财务部门对员工的报销费用进行审核，审核内容包括报销费用的真实性、合理性和合规性。
第九条公司财务部门在审核通过后，将合规的报销费用进行报销处理，违规的费用将不予报销。
第十条公司财务部门定期对员工的报销费用进行总结和分析，发现问题及时进行处理，并根据情况对相关人员进行通报或处理。
第三章付款管理第十一条公司各部门与供应商签订的采购合同，由公司财务部门进行付款操作。
第十二条供应商向公司提供的发票和其他相关付款证明，需要符合相关法律法规和公司要求。
第十三条公司财务部门对采购合同的付款进行审核和确认，确保付款的真实性和准确性。
第十四条公司财务部门按照公司规定的付款时间和方式，对合规的付款进行操作。
第十五条公司财务部门在付款操作完成后，将相关的付款信息及时录入公司财务系统，便于管理和核算。
第十六条公司财务部门对付款操作进行定期的复核和核对，确保财务数据的准确和完整。
第十七条公司财务部门对采购合同和付款操作，进行准时、准确和完整的账务处理，并定期进行账务核对和清理。
第四章违规处理第十八条公司员工在报销或付款过程中如果有违反公司规定或者发现异常情况的，将按照公司相关制度和规定进行处理。
一、对账付款1. 对账目的：确保采购、销售、工资等各项业务的准确性和完整性，降低财务风险。
2. 对账程序：（1）会计部门根据业务发生情况，及时编制财务报表，并与供应商、客户等往来单位进行核对。
（2）核对过程中，发现差异时，应及时与对方单位沟通，查明原因，并要求对方单位进行更正。
（3）对账结束后，双方单位签字或盖章确认，确保账务准确无误。
3. 付款程序：（1）根据审批后的付款申请，会计部门开具付款凭证。
（2）付款凭证经相关负责人审批后，送交出纳办理付款手续。
（3）出纳根据付款凭证办理付款，并做好付款记录。
二、报销1. 报销目的：合理、合规地处理员工差旅、业务招待等费用，提高员工工作效率。
2. 报销程序：（1）员工根据实际发生的费用，填写报销单，附上相关票据。
（2）报销单经部门负责人审批后，送交财务部门。
（3）财务部门对报销单进行审核，确保费用合规、票据齐全。
（4）审核通过后，会计部门开具报销凭证。
（5）报销凭证经相关负责人审批后，送交出纳办理报销手续。
（6）出纳根据报销凭证办理报销，并做好报销记录。
三、管理制度要点1. 建立健全财务管理制度，明确对账付款和报销的流程、责任主体和审批权限。
2. 加强财务人员培训，提高其业务水平和风险防范意识。
3. 实施财务信息化管理，提高工作效率，降低人为错误。
4. 定期开展财务检查，及时发现和纠正问题，确保财务制度的有效执行。
5. 建立健全内部控制制度，防范财务风险，保障企业资金安全。
总之，财务管理制度中的对账付款和报销环节是企业财务管理的重要环节。
通过建立健全的制度、加强内部控制和风险防范，有助于提高企业财务管理水平，保障企业可持续发展。
财务报销制度及收、付款规定财务报销制度及收、付款规定一、财务报销制度1. 报销范围公司员工参加公务、出差等必要开支、办公用品、差旅费、邮寄快递、通讯费、业务餐等费用，均可通过财务报销制度进行报销。
2. 报销申请员工在使用公司资金进行支出后，须第一时间向财务部门提出报销申请。
申请时需注明报销的费用类型、时间、金额等详细信息，并附上相关凭证，如发票、收据等单据。
3. 报销审批报销申请提交至财务主管进行审核，包括费用项是否合理、金额是否准确、凭证是否齐全等。
如符合规定，则可进行报销操作。
4. 报销流程报销人员需要将申请表和相关凭证及时提供给财务部门，该部门会对其进行审核和公示。
通过审核后会将支票或转账将相应报销金额交给报销人员，如果报销不合规则予以驳回。
二、收、付款规定1. 收款规定公司在完成业务后，必须向客户收取付款。
一般来说，公司并不能接受现金收款，可以选择银行转账、支付宝、微信、支票等方式进行。
为方便财务管理，公司应将所有收款记录归档，同时也要确保每笔收款记录都有相应的发票和合同等凭据作为证明。
2. 付款规定为了确保公司资金的安全和科学管理，公司所有付款均需经过严格的程序，主要流程如下：（1）发起付款申请：发起申请时须注明收款方、金额、用途等详细信息，并附上相关凭证，如发票、合同等单据。
（2）审核申请：经过财务部门审核后，确定付款是否合理、金额是否准确、凭证是否齐全等，同时要检查相应的发票、合同等是否真实有效。
（3）付款：付款流程一般都是通过银行转账或支票支付等方式，公司需要保证每笔款项均与发票或合同一致，而且要及时追踪确认对方是否收到款项，尽量避免财务损失。
以上就是我对财务报销制度及收、付款规定的介绍，这些规定都是为了规范公司的财务管理，确保公司的财务安全。
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
财务报销及付款管理制度一、总则1.本制度适用于组织内的所有财务报销和付款活动，包括但不限于差旅费、办公费用、采购费用等。
2.本制度的目的是规范财务报销和付款流程，确保资金使用合理、合法、透明，并加强财务风险控制。
3.所有组织内部成员都必须遵守本制度的规定，并按照制度要求进行财务报销和付款操作，违反制度规定者将承担相应的责任和处罚。
4.本制度必须定期进行审查和修订，以适应组织财务管理的变化和需求。
二、财务报销流程1.费用发生：费用发生后，必须由费用承担人申请报销，包括填写报销申请单、附上相关凭证等。
2.报销审批：报销申请单将提交给上级主管或财务部门进行审批，审批人需核实费用的真实性、合法性和合理性。
4.报销支付：经过财务审核后，财务部门将支付报销款项给申请人，并记录报销信息，包括报销日期、金额等。
三、付款管理流程1.付款申请：付款申请人需填写付款申请单，包括收款人姓名、账号、金额等，并附上相应的发票和合同等证明文件。
2.付款审批：付款申请单将提交给上级主管或财务部门进行审批，审批人需核实付款事项的真实性、合法性和合理性。
3.资金调拨：经过审批后，财务部门将根据付款申请单和调拨授权，将款项从相应的资金账户中划拨给收款人的账户。
4.付款记录：财务部门将记录付款事项的相关信息，包括付款日期、金额、收款人等，以保证付款的准确性和可追溯性。
四、内部控制1.财务管理人员必须保持财务记录的完整性和准确性，确保财务报销和付款的合规性。
2.财务管理人员必须保守财务信息的机密性，不得私自泄露财务信息给未授权人员。
3.财务管理人员必须对资金的流动进行严密监控，及时发现和处理异常情况，并向上级主管或财务部门汇报。
4.财务部门必须定期进行财务审查和内部审计，确保财务活动的合规性和风险的控制。
五、附则1.对于不符合财务报销和付款管理制度的行为，将按照组织的内部制度进行处理，并可能承担相应的法律责任。
2.对于制度的修改和补充，必须经过相应的程序，包括征求相关人员的意见和组织内部的批准。
第一章总则第一条为规范公司财务付款行为，加强费用控制，明确各部门与人员在付款/报销方面的权限与责任，保障公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工。
第三条本制度依据国家有关法律法规及公司实际情况制定，并遵循以下原则：1. 合法合规原则：所有付款及报销行为必须符合国家法律法规及公司相关规定。
2. 严谨高效原则：付款及报销流程必须严谨，审批程序必须高效。
3. 明确责任原则：明确各部门及人员在付款及报销过程中的责任。
第二章付款管理第四条付款审批权限1. 日常小额付款：各部门负责人审批，金额不超过1000元。
2. 中等额度付款：部门负责人审批，金额1000元（含）至50000元。
3. 大额付款：需提交总经理审批，金额50000元（含）以上。
第五条付款流程1. 经办部门提出付款申请，填写《付款申请单》，附上相关凭证。
2. 经办部门负责人审批后，将申请单及凭证报送财务部。
3. 财务部审核无误后，办理付款手续。
4. 付款完成后，经办部门负责人签字确认。
第三章报销管理第六条报销审批权限1. 日常小额报销：各部门负责人审批，金额不超过1000元。
2. 中等额度报销：部门负责人审批，金额1000元（含）至50000元。
3. 大额报销：需提交总经理审批，金额50000元（含）以上。
第七条报销流程1. 员工填写《报销申请单》，附上相关凭证。
2. 经办部门负责人审批后，将申请单及凭证报送财务部。
3. 财务部审核无误后，办理报销手续。
4. 报销完成后，经办部门负责人签字确认。
第八条报销凭证要求1. 报销凭证必须真实、合法、有效。
2. 报销凭证应包括：发票、收据、支付凭证等。
3. 报销凭证金额与实际支出相符。
第四章责任追究第九条对于违反本制度规定的行为，公司将按照以下方式进行责任追究：1. 责令改正，对相关责任人进行批评教育。
2. 情节严重的，给予警告、记过、降级等处分。
3. 违法违规行为构成犯罪的，依法追究刑事责任。
财务报销制度和付款制度1. 财务报销制度1.1 报销范围公司员工需因出差、谈单或其他相关工作需要发生的费用，在公司规定的范围内可以进行报销，具体包括但不限于：•交通费用：如机票、火车票、出租车费用等；•住宿费用：包括酒店住宿费用；•餐饮费用：包括正餐、早晚餐、伙食等；•办公费用：包括文件复印、传真、快递、办公用品等；•其他费用：如电话、手机、上网、出差补贴等。
1.2 报销标准•交通费用：按公司规定的购票、预定、同行标准；•住宿费用：按照实际发票进行报销，根据公司内部规定计算最高报销标准；•餐饮费用：按照实际发票进行报销，根据公司内部规定计算最高报销标准；•办公费用：按照实际发票进行报销，根据公司内部规定计算最高报销标准；•其他费用：按照实际发票进行报销，根据公司内部规定计算最高报销标准。
1.3 报销流程1.填写报销单：员工需要准确地填写报销单，包括费用明细、费用发生时间、支出发生的原因等；2.提交申请：员工必须提交完整的报销单，并附上相关费用发票等证明材料，经过所在部门核实后提交给财务部门；3.财务审批：财务部门对申请进行审批，若符合公司规定的报销标准，则安排付款；4.付款：财务部门将报销金额打款至员工指定的账户。
2. 付款制度2.1 付款流程1.收到账单：供应商向公司提供货物或服务，提供账单；2.核对账单：财务部门核对账单是否与合同条款一致，检查开票、计算的准确性和合法性；3.安排付款：符合二级授权标准或经过授权的人员进行付款；4.支付：财务部门在规定时间内支付款项，并将相关凭证文件记录备案。
2.2 付款方式公司采用中央集中付款制度，即所有的付款都由财务部门进行统一管理。
同时，公司也支持网银、转账等多种付款方式，供应商根据需要选择适合自己的付款方式。
2.3 付款标准1.按照财务部门审核的原则，确保每一笔付款都是按照公司规定的标准来执行；2.如果付款金额超过了公司规定的二级授权标准，则需要公司的高级管理层人员进行批准；3.对于特殊的付款方式或需要增开的付款渠道，则需要通过公司内部授权程序。
财务报销及付款管理制度第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1 归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：备注：(1) 未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。
2.2 预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2 对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
非事前审批项目如下：3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1 报销及付款流程图4.2 报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
4.2.2 使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。
4.2.3 现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在报销单注明。
第五章报销及付款时效5.1报销及付款时效5.1.1 费用报销时效性为遵循《企业会计准则》和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各期损益，当期发生的费用应当期报销，具体原则如下：日内），最迟不得超过10个工作日；当年发生的费用要求在年底12月31日前报销，由于特殊原因不能及时报销的，应由各部门汇总应报销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的依据，并且在次年1月15日之前将原始票据整理粘贴好到财务部进行报销；收物品或服务后5个工作日内报销冲账。
月所接收的物品或服务按发生时间、实际接收数量、合同约定单价、金额等进行明细汇总，并于月末最后一天提交至财务部，以便作为存货、成本入账的依据。
5.1.2财务部受理时间各部门将费用报销单/付（汇）款申请单交至财务部的时间为：周一至周三。
5.1.3付款周期：审核原始票据及付款信息无误后3-5个工作日内，特殊情况另行通知；5.1.4付款时间：对完成审批流程的报销或付（汇）款申请于每周五进行付款。
如违反上述规定，财务部有权拒绝办理。
第六章员工借款6.1借款条件及额度6.1.1 借款额度不超过人民币3000元；6.1.2 因发生的地点、场所不固定无法确定固定的业务往来单位，如差旅费、业务招待费、新项目考察、员工活动费、停车费，加油费、过路费等；6.2备用金借款6.2.1定额备用金：公司人员因业务需要，需频繁使用现金，可申请定额备用金；6.2.2员工调动、离职、降职、停职前，必须先到财务部归还备用金，方可办理相关变动手续。
如未及时归还，财务部可以通知人力资源部在其工资中直接扣除。
6.3临时性借款6.3.1临时借款：是指员工因公出差发生的食、住、行等费用，或者备用金不足以支付的特殊事项。
例如差旅费、新项目考察、员工团体活动等。
6.4管理规范：3000元的需提前一天通知财务部，以便备款；龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60天（特殊情况除外），财务部将通知上级主管，并在当月工资中扣减，直至扣完为止；“前款不清，后款不借”的规定。
6.5借款单据填写规范：以及用途：财务付款及会计挂借款人借款处理的原如凭证，严禁退还借款人；具体名称，否则此处为空；上的姓名保持一致；第七章付款（结算）业务7.1适用条件：适用于公司与外部业务单位发生的金额确定的经济业务。
7.2 付款（结算）业务分类：直接结算业务、预付款业务算申请单》。
7.2.2 预付款业务是指根据合同约定，在经济业务发生前，需要按进度预先支付部分款项，在业务验收完成后结算的业务。
此业务在预付款时填写《预付款申请单》，预付款业务发生验收完成填写《预付款结算单》，以冲销已预付的款项。
7.3 管理规范2直接结算类采购业务，结算时提供的原始单据包括但不限于：合同（扫描件）、发票、加盖对方发票专用章或公章的发货清单、经审批的采购订单、收货人签字确认的收货单。
3预付款业务须在货物验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，提供的原始单据包括但不限于2条除经审批的采购订单外的原始凭证；7.3.2资本性支出7.3.2.1资本性支出：是指单件金额在2000（含）元以上且使用寿命1年以上的固定资产支出；7.3.2.2预付款业务，首次预付款时须提供的原始单据包括但不限于：合同原件或扫描件、事前审批单、合格发票等；7.3.2.3直接结算业务付款时须提供原始凭证包括但不限于：事前审批单、合同原件或扫描件、资产管理部门验收入库、合格发票、采购清单；7.3.2.4 预付款业务，资产采购经办人应在资产验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，须提供的原始单据包括但不限于：资产管理部门验收入库单、合格发票、资产采购清单；7.4单据填写规范7.4.1 预算内业务在预算内前小方格内划“√”，反之在预算外前小方格内划“√”；7.4.2 支付方式：填写付款的方式：现金、支票或转账，原则上公司均以转账方式支付；7.4.3 收款单位：公司名称、开户银行、账号与合同、发票保持一致；第八章日常费用报销8.1 日常费用包括的内容日常费用主要包括：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、办公费、维修费、运输费、会议费、办证审计等中介机构服务费、公关费、低值易耗品、水电费、物管费、房租费等等。
日常费用报销填写《费用报销单》8.2 日常费用的控制原则：8.3 管理规范及报销标准8.3.1 业务招待费业务招待费是公司经营活动的需要，为促进公司业务发展实现公司经营目标为前提，应按照必要、合理的原则开支。
8.3.1.1业务招待尽量安排在公司有协议的酒店用餐。
8.3.2.1住宿费必须提供出差目的地的住宿发票。
8.3.2.2实际出差天数的计算以所乘交通工具车票（机票）显示出发及返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
8.3.2.3凡与原出差申请单审批的地点、时间、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、交通工具的，需按照审批权限规定经领导审批后方可报销。
8.3.2.4出差期间，宴请客户的需事先电话向相关部门申请，返程后补《业务招待费申请表》。
，8.3.2.5餐补、住宿等标准按公司相关制度执行，标准内据实报销，超过标准的按标准报销；8.3.2.6出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用及补助：8.3.3交通费8.3.3.1员工因公办事发生的乘坐公交车、地铁等交通费，需明细列明日期、事由、往返地、交通工具、金额等信息，后附相应发票据实报销；员工上下班发生的交通费按公司福利制度执行；8.3.3.2 员工确因突发且情况紧急需乘出租的，需取得部门经理同意。
否则财务予以报销；8.3.4维修费8.3.4.1日常维修事项须按所需费用的金额进行审批；8.3.4.2 维修完成后须提供进行经双方确认的验收报告，自购维修配件的需提供配件采购明细清单；采购清单。
8.3.5.1 标准严格按公司福利制度执行；8.3.5.2 通讯补贴、交通补贴由员工于每月24日前填单报销，附通讯费发票、交通发票；8.3.6办公用品、低值易耗品8.3.7 其他零星费用在预算范围内据实提供发票及经确认的业务明细后据实报销。
8.4 费用报销单填写规范部门名称，非人名或具体费用明细；8.4.2 部门：费用（业务）归属的具体部门，归属部门按受益原则划分；须正确填写，以便准确各部门费用；并在此处列明收款人户名、账号、开户行，未注明者一同视为员工个人工资账户；8.4.3 项目名称：费用（业务）归属于公司的具体项目，须正确填写，以便对项目成本进行归集；8.4.4 摘要：须列明业务发生时间、事由、业务性质（招待或住宿等），如报销9月19日（时间）因洽谈合作事宜（事由）招待（业务性质）影城管理人员；按费用类别分行填写，如出差人员同时发生住宿费、车费，餐补等应分行按住宿费、车费、餐补分别归类汇总，严禁加总填写；8.4.5 附单据张数为归属于此类费用的原始凭证数量；8.4.6 领款人：收款人须在此处签字，如冲销借款的，此次填写冲销某人借款；否则，不予支付或冲账；8.4.7 填写用黑色钢笔（签字笔），严禁用铅笔或其他笔填写，字迹工整。
申请金额必须大小写一致，严禁用涂改液修改，如有错误应重新填列和补签；8.4.8 原始凭证不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任8.5 单据传递规范8.5.1 传递原则：单据按审批流程顺序传递，审批人审批后自动传递至下一审批人。
8.5.2 非总部办公室单据传递至总部行政处，行政则需按部门交由相关部门人员签收，审核后按审批流程顺序传递；第九章报销及付款发票规范9.1报销及付款发票规范9.1.1 发票须注明所购物品名称、规格型号、金额；明细较多者须附发货清单；9.1.2出差发生的住宿、车票（机票）、业务招待费、过路、过桥费、会议费等发票日期与实际业务发生日期一致；9.1.3发票不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任；9.1.4发票丢失或开具有误，须及时联系对方重新开具；9.1.5发票抬头开具公司名称与营业执照、合同、付款单位须保持一致，如实正确填写发票日期、内容、金额，字迹要求清晰。
9.1.6 取得的发票必须真实、合法，盖有开票单位发票专用章。
