王德敏企业内控精细化全案精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案

企业内控精细化管理全案王德敏编着目录第1章企业内部控制——资金 .......................................1．1 资金支付授权审批制度....................................................1．2 货币资金授权审批制度....................................................1．3 现金管理控制制度 .......................................................1．4 银行存款控制制度 .......................................................1．5 票据管理规范 ...........................................................1．6 印章管理制度 ...........................................................第2章企业内部控制——采购 .......................................2．1 采购授权审批制度 ..................................... 错误！未定义书签。

2．2 采购申请审批制度 .......................................................2．3 采购预算管理制度 .......................................................2．4 采购控制制度 ...........................................................2．5 验收管理制度 ...........................................................2．6 付款控制制度 ...........................................................2．7 退货管理制度 ...........................................................2．8 应付账款管理制度 .......................................................第3章企业内部控制——存货 .......................................3．1 存货授权审批制度 .......................................................3．2 存货采购控制制度 .......................................................3．3 存货储存管理制度 .......................................................3．4 仓库调拨管理规定 .......................................................3．5 存货领用管理制度 .......................................................3．6 存货发放管理制度 .......................................................3．7 存货盘点管理制度 .......................................................3．8 废损存货管理制度 (55)3．9 存货核算工作规范 .......................................................第4章企业内部控制——销售 .......................................4．1 销售授权审批制度 ..................................... 错误！未定义书签。

企业内控精细化管理流程和制度一、组织架构与岗位设置1. 建立健全企业组织架构，明确各部门职责与权限，确保企业内部各部门间沟通顺畅、分工明确。

2. 设立关键岗位，并明确关键岗位的职责、权限及相互关系，确保企业运营的关键环节得到有效控制。

3. 实行定岗定编，明确各岗位工作内容、任职条件及绩效指标，以提高员工工作效率和综合素质。

二、财务管理与报告制度1. 建立健全财务管理制度，规范企业财务操作流程，确保企业财务报告真实、完整、准确。

2. 实施全面预算管理，对企业各项经营活动的预算进行精细化管理，加强成本控制，提高盈利能力。

3. 定期进行财务审计，确保财务报告的真实性、合规性及完整性。

三、销售与收款流程1. 制定销售政策及策略，明确销售目标及市场定位，确保销售计划的合理性和可行性。

2. 建立客户信用管理体系，对客户资信进行调查、评估和分类管理，以降低销售风险。

3. 规范销售合同签订流程，确保合同内容完整、合法、有效。

4. 执行严格的收款制度，确保货款及时回笼，降低坏账风险。

四、采购与付款流程1. 制定采购计划，明确采购品种、数量及质量要求，确保采购物料符合生产需求。

2. 建立供应商评估机制，对供应商进行筛选、评价和管理，确保采购物料的质量和交期。

3. 规范采购合同签订流程，明确采购条款和条件，确保合同内容合法、公正、可行。

4. 执行严格的付款制度，确保货款支付及时、准确、合规。

五、库存管理与物流运作1. 建立库存管理制度，明确库存管理职责和流程，确保库存物资安全、完整、有序。

2. 实施库存预警机制，对库存物资进行实时监控，及时调整库存结构，避免库存积压和缺货现象。

3. 制定物流计划及调度方案，确保物料运输及时、准确、经济。

4. 对运输供应商进行筛选和评估，确保物流运作的稳定性和安全性。

六、生产计划与调度流程1. 根据市场需求、产能及技术条件等因素制定生产计划，确保生产计划的合理性和可行性。

2. 建立生产调度制度，明确生产调度职责和流程，确保生产进度得到有效控制。

企业内部控制精细化管理设计方案目录第1章企业内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1存货盘点工作流程3.6.2滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4章企业内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5章企业内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6章企业内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3固定资产购置管理制度6.3.4固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3固定资产处置制度6.5.4固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8章企业内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2长期股权投资处置管理制度第9章企业内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2预算执行分析制度10.6.3预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11章企业内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制 11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2成本费用预测管理制度11.3.3成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12章企业内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2委派董事管理制度15.2.3总会计师委派管理办法15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5对子公司进行内部审计制度15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3财务报告编制准备管理制度16.3.4会计凭证管理办法16.3.5财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2企业人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7招聘管理制度17.3.8培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.3绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.2会计信息化综合管理制度18.6.3会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19章企业内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2衍生工具交易监督与检查管理制度第20章企业内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 企业并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 企业并购管理岗位设置20.2.2并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 企业内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 企业对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2并购交易财务控制制度第21章企业内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2关联交易报告与披露控制制度第22章企业内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2审计人员工作规范22.3 审计内容与程序控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2内部审计督导控制制度22.5.3内部审计质量控制制度22.5.4内部审计外部评价制度第1章 企业内部控制——资金1.1资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指企业所拥有或控制的现金。

企业内控精细化管理相关书籍英文回答：Enterprise internal control is a crucial aspect of management that ensures the effectiveness and efficiency of operations, the reliability of financial reporting, and compliance with laws and regulations. It involves the implementation of policies, procedures, and systems to safeguard assets, prevent fraud, and maintain the integrity of financial information.To achieve a more refined level of internal control management, there are several books that can provide valuable insights and guidance. One such book is "Internal Control Integrated Framework" by the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). This book outlines a comprehensive framework for designing, implementing, and conducting internal control systems. It covers various aspects such as control environment, risk assessment, control activities, information andcommunication, and monitoring.Another recommended book is "Enterprise Risk Management: From Incentives to Controls" by James Lam. This book emphasizes the importance of integrating risk managementand internal control processes. It provides practical guidance on how to identify, assess, and mitigate risks, as well as how to design and implement effective control systems.In addition to these books, there are also industry-specific publications that focus on internal control management within specific sectors. For example, "Internal Control Strategies: A Mid-Market Perspective" by Mark Beasley, Frank A. Buckless, and Steven M. Glover provides insights into internal control practices specifically tailored for mid-sized companies.Furthermore, it is important to stay updated with the latest developments and best practices in internal control management. This can be achieved by regularly readingarticles and publications from professional organizationssuch as the Institute of Internal Auditors (IIA) and the Association of Certified Fraud Examiners (ACFE).中文回答：企业内控精细化管理是管理的一个重要方面，它确保了运营的有效性和效率、财务报告的可靠性以及法律法规的合规性。

总经理、生产经理、品质经理、物流经理、采购经理、现场管理、IE管理工厂管理实战教材《工厂精细化管理全案》目录第1章工厂生产计划管理1.1 生产能力核定方案1.2 生产计划编制规定1.3 生产计划报告范本1.4 生产计划执行规定1.5 生产计划控制制度1.6 生产计划变更规定第2章工厂物料采购管理2.1 采购计划管理制度2.2 采购合同管理制度2.3 物料采购合同范本2.4 工厂采购管理流程2.5 采购作业管理制度2.6 采购招标作业细则第3章工厂生产设备管理3.1 设备购买执行规定3.2 设备购买合同范本3.3 设备安装工作标准3.4 设备保养管理制度3.5 设备事故处理规定3.6 设备备件管理制度3.7 设备报废管理制度3.8 设备转让管理规定3.9 设备封存管理规定第4章工厂生产技术与工艺4.1 生产技术管理制度4.2 技术引进管理制度4.3 技术改造管理制度4.4 工艺纪律管理制度4.5 工艺文件管理制度4.6 工艺装备管理程序第5章工厂生产质量管理5.1 生产质量管理制度5.2 质量提案管理规定5.3 试制过程质量管理制度5.4 原材料进料检验规定5.5 制程质量管理制度5.6 仪器量规管理办法5.7 成品质量检验制度5.8 不合格品管理制度5.9 质量文件管理办法第6章工厂作业方式管理6.1 5S活动检查及奖惩办法6.2 废弃物处理管理规定第7章工厂物料成品仓储管理7.1 物料入库管理规定7.2 成品入库管理规定7.3 入库物品验收规范7.4 产品仓储管理流程7.5 仓库规划管理制度7.6 工厂仓储管理制度7.7 库存物资盘点制7.8 物料出库管理制度7.9 物料发放管理规定7.10 仓库领料管理规定7.11 仓库退料管理规定7.12 产品发货管理办法7.13 物料库存控制制度第8章工厂物流管理8.1 运输车辆管理制度8.2 运输车辆安全管理规定8.3 配送工作管理制度8.4 货品运输控制制度8.5 货品包装管理制度8.6 货品装卸搬运制度8.7 物流信息系统管理制度8.8 信息系统安全管理制度第9章工厂成本费用管理9.1 采购成本控制流程9.2 生产成本管理制度9.3 质量成本控制制度9.4 物流成本控制制度9.5 行政费用管理制度第10章工厂标准认证管理10.1 产品认证准备方案10.2 质量标准认证准备规定10.3 质量体系建立控制制度10.4 质量体系文件控制制度10.5 ISO14001建立实施方案第11章工厂生产外协管理11.1 外协计划管理制度11.2 外协技术管理制度11.3 外协质量管理制度11.4 外协厂商管理制度第12章工厂生产安全管理12.1 安全生产管理流程12.2 安全生产管理制度12.3 安全生产教育制度12.4 安全生产责任书范本12.5 消防安全生产管理制度12.6 保安执勤管理办法12.7 厂区出入管理办法第13章工厂车间管理13.1 生产进度控制管理办法13.2 班组交接班管理规定13.3 班组文明生产管理制度13.4 车间班组安全管理办法13.5 工厂车间现场管理制度13.6 工厂车间保密管理规定13.7 车间技术资料管理规定13.8 工具保管发放管理规定第14章工厂后勤管理14.1 员工宿舍管理流程14.2 员工宿舍管理制度14.3 员工食堂管理流程14.4 员工食堂管理制度14.5 食堂卫生管理规定第15章工厂环境管理15.1 卫生管理制度15.2 环境绿化管理规定第16章工厂行政管理16.1 会议管理工作流程16.2 办公会议管理制度16.3 会议室管理规定16.4 车辆使用管理流程16.5 行政车辆管理制度16.6 工厂资产管理制度第17章工厂人力资源管理17.1 招聘计划编制流程17.2 工厂员工招聘制度17.3 员工培训管理办法17.4 生产员工考核制度17.5 劳动合同管理制度17.6 员工劳动合同范本第1章工厂生产计划管理1.2 生产计划编制规定制度生产计划编制规定受控状态名称文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的。

2001年安然公司原是世界上最大的综合性天然气和电力公司之一，在北美地区是头号天然气和电力批发销售商, 2000年营业额高达1010亿美元之巨，却在短短的几个周内破产，这让全世界为之震惊，究其原因安然公司内部控制失控是其破产的主要原因。

由此引发了人们对内部控制的思考，在激烈的市场竞争中，企业面临的各种风险日益增加，企业对于各种风险的防范迫在眉睫，而企业内部控制的规范和措施，是有效制止企业舞弊行为，降低企业经营风险的有效途径。

一、什么是企业内部控制企业内部控制是指一般公司企业内部的控制运作,是管理风险的一种手段。

内部控制一般来讲控制的是可控的风险，即运营层面的风险,内部控制的目标就是“尽最大努力杜绝风险”。

二、内部控制的目的（一）帮助企业合规经营（二）保障资产安全（三）保障外部报告客观公允的表达（四）赢得投资人、债权人的信任（五）保障成本、预算、绩效考核在良好的环境下执行，进而提高企业经营的效率与效果。

很多企业的内部控制意识淡薄，对内部控制存在诸多的误解，甚至概念模糊，经济业务随意性大，缺乏有效的监督管理机制。

业务决策人与经办人职责范围分离制约模糊，从而导致管理力度逐步递减，管理效应层层弱化，最终造成企业竞争力降低，经济效益下滑。

而内部控制制度的建立能够营造良好的企业运营状态，及时解决运行过程中存在的问题保证企业运营效率和效果。

三、内部控制的目标（一）经营一个企业首先的目标就是生存，当企业能够生存下来之后，进一步的目标就是谋求企业稳步的发展，企业在发展中不断成长，继而实现盈利。

因此企业的经营目标就是为了生存、发展、盈利。

（二）企业内部控制是实现企业目标的内部支持系统，是为企业保驾护航的。

（三）企业内控有五大目标：1.经营合规性实施企业内部控制，首先要让企业生存下去，那么首先就要保证经营本身是合法合规的，否则这个企业不可能存在。

2.资产安全实施企业内部控制就是要保证企业资产的安全，保证企业资产不产生被盗丢失和预计外的损失，如果企业资产本身都不安全就不能够保证企业能够正常地经营下去。

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公司财务管理中的内部控制的问题及对策摘要:《企业内部控制基本规范》于2008年发布，要求上市公司在09年7月全面执行。

由此可见，内控的重要作用不言而喻。

合理的财务内控管理，可以指导企业在正确的经营轨道上运行，同时，亦能进行有效的资源配置，实现资产组合的优化。

所以，在复杂多变的商业环境中，企业必须注重财务内控管理，通过完善财务内控制度，加强财务内控执行力度，协助企业拟定最优的策略。

关键词:财务管理内控问题解决方案（一）内部控制的概念所谓内部控制，是指企业为了实现其经营目标，确保资产安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营管理方针的得以贯彻执行，保证经营活动的效率性和效果性而在单位内部采取的自我约束、计划、评价和控制的一系列方法与措施的总称。

（二）内部控制的种类1.内部会计控制内部会计控制主要涉及会计事项各方面的业务，指企业财会部门为了防止个人侵吞公司财物和其他违法行为的发生，为保护企业资产的安全性所设计的各种会计处理程序和控制措施的总称。

2.内部管理控制内部管理控制范围涉及企业生产、经营、管理的各个环节和方面。

其主要目的是为了提高企业财务管理水平，确保企业经营目标及有关政策的贯彻执行。

比如，企业的内部人事管理、销售管理等，就属于内部管理控制。

（一）企业财务内控制度尚未完全成型随着我国经济的发展，企业面临着各种各样的新情况也越来越多，因此企业财务内部控制的有效性也越来越重要。

由于企业原有的内部控制制度已经难以适应新形式下的所有要求，这就需要设计出新的制度来加强内部管理，但在短时间内形成完全有效的新型内部控制制度。

在实际工作中，由于企业在制定的财务内控制度时存在较多主观因素，科学合理的客观因素相对较少，内控人员没有清晰合理的岗位职责划，从而使得内控制度只是流于形式，得不到相关部门的重视。

由于财务内部控制制度的不健全往往会造成企业财务内部控制失去控制，使得财务内部控制应有的监督功能丧失。

（二）缺乏有效的内部自我评价和监督机制企业财务内部控制制度必须具备自我评价和监督机制，在监督财务内部制度在法律允许的范围内有效运行的同时，不断规划和完善财务内控制度以满足未来的需要。

成本费用控制精细化管理全案(总154页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--弗布克精细化管理全案系列成本费用控制精细化管理全案（第2版）配套光盘王德敏编著北京目录第1章企业成本费用的构成......................................................................... 错误!未定义书签。

1．1 人力成本........................................................................................ 错误!未定义书签。

1．1．1 人力成本构成分析......................................................... 错误!未定义书签。

1．1．2 人力成本预算管理制度................................................. 错误!未定义书签。

1．2 研发费用支出................................................................................ 错误!未定义书签。

1．2．1 研发费用支出构成分析................................................. 错误!未定义书签。

1．3 生产成本........................................................................................ 错误!未定义书签。

1．3．1 生产成本管理控制制度................................................. 错误!未定义书签。

内控精细化管理流程和制度内控是企业管理的基础，是保障企业正常运转和持续发展的重要手段。

随着市场竞争的日益激烈，企业管理者对内控的要求也越来越高，“精细化管理流程和制度”成为了企业内控的一个重要特点。

本文将探讨内控精细化管理流程和制度的重要性以及具体实施方法。

一、内控精细化管理流程内控精细化管理流程是指企业在内部建立起来的一套详细、系统、严谨的管理程序，涵盖了企业的方方面面，旨在规范企业运营，提高管理效率，防范风险。

1.明确内控目标和范围在建立内控精细化管理流程之前，企业首先需要明确内控的目标和范围。

内控的目标是什么？内控覆盖的范围有哪些？这些都是企业需要认真考虑的问题。

只有明确了目标和范围，才能有效地开展内控工作。

2.设计内控制度和流程根据内控的目标和范围，企业需要设计相应的内控制度和流程。

这些制度和流程包括了企业的各项管理规定和操作步骤，涵盖了企业的财务、人力资源、生产、采购等各个方面。

制度和流程需要做到详细、全面、完善，确保每个环节都有相应的规范操作。

3.执行内控流程设计好了内控制度和流程之后，企业需要确保这些流程得到有效执行。

这需要加强对员工的培训和考核，建立健全的内控监督机制，及时发现问题并及时纠正。

只有把内控流程有效执行，才能保证内部管理的严密性和有效性。

二、内控精细化管理制度内控精细化管理制度是企业内控的重要组成部分，它是对内部管理的进一步细化和规范，涉及到企业内部组织结构、权责划分、信息披露、风险控制等各个方面。

1.建立内部控制机构为了确保内控制度的有效实施，企业需要建立专门的内部控制机构，明确内控工作的责任和权限。

这个内部控制机构需要有相应的资质和能力，能够独立行使监督职能，对企业的内部管理进行全面监控。

2.健全风险管理制度风险是企业经营中不可避免的问题，要做好风险管理是企业内部控制的重要内容。

企业需要建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险识别、风险控制等方面，确保企业能够及时、有效地应对各类风险。

公司内控精细化管理流程和制度汇编XXXXXXXX有限公司2019年1月目录第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度第21 章公司内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。

毕业设计（论文)开题报告
毕业设计（论文）开题报告
2．本课题要研究或解决的问题和拟采用的研究手段（途径）：
一、研究的主要内容：
1、本论文以相关基础理论作为指导，认真总结我国企业采购和付款控制内部控制的实践经验，通过学习国内外最新研究成果，运用理论分析和案例研究的方法，剖析典型企业的内部控制制度，探求企业采购和付款控制内部控制设计和运行中的一般性规律，讨论研究了理论研究和实务发展中有待解决的相关问题,为进一步建立和完善我国企业内部基本控制规范提供参考的依据,为精心组织好企业内部控制基本规范在公司施行提供理论准备和方法参考。

本文研究的侧重点在以下几个部分：
1.公司采购与付款流程的分析
2.公司采购与付款内部控制存在的问题
3.提高公司采购与付款内部控制的措施
二、研究的方法及采取的措施：
本课题主要采用实证研究法、比较分析法、综合分析法等研究方法,通过阅读与我国
古代会计相关的书籍，文献，报刊等资料，收集有关的信息。

同时在参考专家学者提出
的对我国古代会计研究结果的同时,发表自己的见解。

1、实证研究法。

通过调查具体的企业，了解不同企业在付款和采购环节内部控制的
现状。

2。

文献分析法：调查搜集与企业内部会计控制的各种资料，了解内部控制的含义，
以及企业内部控制的现状。

集团公司内控精细化管理制度计划方案方案名称：集团公司内控精细化管理制度计划方案背景：随着经济全球化的加速发展，市场竞争日趋激烈，企业面临的风险与挑战也不断增加。

为了更好地保护集团公司的利益，提高公司的经营效率和风险防范能力，制定一套内控精细化管理制度是非常必要的。

目标：本方案的目标是建立一套具有行之有效的内控精细化管理制度，以确保集团公司的各项运营活动符合相关法律法规和公司政策，实现风险的有效控制和降低，提高公司的经营效率和竞争力。

计划内容：1. 研究法律法规和行业标准：了解和研究当前适用于集团公司的法律法规和行业标准，为制定内控精细化管理制度提供参考。

2. 改进内部流程和制度：对集团公司的各项业务流程和制度进行全面梳理和评估，发现存在的问题和风险，并制定改进方案，确保各项流程规范化、高效化。

3. 制定内控精细化管理制度：基于法律法规和行业标准的研究成果，结合集团公司的实际情况，制定一套全面、系统、可操作性强的内控精细化管理制度。

4. 建立内控培训机制：为全体员工开展内控培训，提高员工的内控意识和知识水平，确保内控制度的有效落实和执行。

5. 定期风险评估和监测：建立风险评估和监测机制，定期对集团公司的各项风险进行评估和监测，并及时采取相应的控制措施，确保风险可控。

6. 高效沟通与协调机制：建立集团公司内控管理的沟通与协调机制，确保各级部门之间、各子公司之间的内控管理协调一致，提高内控管理的效能。

7. 内控审核与改进：定期对内控管理的实施情况进行审核和评估，发现存在的问题和不足，并及时采取改进措施，不断提高内控管理工作的水平。

预期成果：通过本方案的实施，预计可以实现以下成果：1. 集团公司内部流程和制度更加规范和高效；2. 内控精细化管理制度得到有效贯彻执行；3. 员工的内控意识和知识水平得到提升；4. 集团公司风险管理能力得到显著提高；5. 内控管理工作的效能得到提升。

实施时间：本方案的实施时间为X年X月至X年X月。

成本费用控制精细化管理全案王德敏编着北京目录第1章企业成本费用的构成 (3)1．1 人力资源成本 (3)1．1．1 人力资源成本构成分析方案 (3)1．1．2 人力资源成本预算管理制度 (6)1．2 生产成本 (9)1．2．1 生产成本管理控制制度 (9)1．2．2 生产成本核算管理办法 (13)1．3 采购成本构成分析方案 (17)1．4 物流成本构成分析方案 (18)1．5 质量成本构成分析方案 (20)1．6 销售费用 (22)1．6．1 销售费用构成分析方案 (22)1．6．2 销售费用管理控制办法 (24)1．7 管理费用 (29)1．7．1 管理费用构成分析方案 (29)1．7．2 管理费用支出审批规定 (31)1．8 财务费用构成分析方案 (32)第2章人力资源成本费用控制 (33)2．1 取得成本 (33)2．1．1 招聘成本控制方案 (33)2．1．2 人才测评费用预算流程 (39)2．2 开发成本 (39)2．2．1 培训费用管理控制办法 (39)2．2．2 员工教育经费使用规定 (45)2．3 使用成本 (47)2．3．1 员工加班费用管控办法 (47)2．3．2 员工福利费用控制办法 (49)第3章生产成本费用控制 (52)3．1 直接材料成本 (52)3．1．1 材料消耗定额管理流程 (52)3．1．2 原材料消耗控制方案 (52)3．2劳动定员定额管理办法 (55)3．3 生产用水节约管理办法 (57)3．4 保护用品管控制度 (59)第4章采购成本费用控制 (64)4．1 订购成本 (64)4．1．1 采购询价控制流程 (64)4．1．2 订购成本控制方案 (64)4．2 存货持有成本控制方案 (70)第5章物流成本费用控制 (73)5．1 运输成本 (73)5．1．1 物流行业运输成本控制方案 (73)5．1．2 销售企业运输费用管理规范 (75)5．2 装卸工作控制流程 (78)第6章质量成本费用控制 (78)6．1 质量培训费控制方案 (78)6．2 废品损失费控制方案 (83)6．3 修费控制方案 (85)第7章销售费用控制 (86)7．1 销售人员薪资控制方案 (86)7．2 业务费用 (87)7．2．1 销售人员差旅费控制制度 (87)7．2．2 销售业务招待费控制办法 (92)7．3 广告费用控制管理规定 (93)7．4 公关礼品管理控制办法 (96)第8章管理费用控制 (97)8．1 办公费支出控制方案 (97)8．2 招待费管控实施办法 (100)8．3 通信费管控实施办法 (103)8．4 差旅费报销控制细则 (105)8．5 工会经费控制办法 (107)8．6 绿化环境维护管理规定 (109)第9章财务费用控制 (110)9．1 利息支出控制方案 (110)第1章企业成本费用的构成1．1 人力资源成本1．1．1 人力资源成本构成分析方案1．1．2 人力资源成本预算管理制度1．2 生产成本1．2．1 生产成本管理控制制度1．2．2 生产成本核算管理办法1．3 采购成本构成分析方案1．4 物流成本构成分析方案1．5 质量成本构成分析方案1．6．1 销售费用构成分析方案1．6．2 销售费用管理控制办法1．7 管理费用1．7．1 管理费用构成分析方案1．7．2 管理费用支出审批规定1．8 财务费用构成分析方案第2章 人力资源成本费用控制2．1 取得成本2．1．1 招聘成本控制方案2．1．2 人才测评费用预算流程2．2 开发成本2．2．1 培训费用管理控制办法人力资源总监 人力资源部 财务部 相关部门2．2．2 员工教育经费使用规定2．3 使用成本2．3．1 员工加班费用管控办法2．3．2 员工福利费用控制办法。

企业货币资金内部控制的要点探究徐凯摘要：近年来，现代企业的货币资金管理过程中，出现很多新的问题，严重影响了企业的生产经营和发展。

因此，加强企业货币资金内部控制的研究，成为企业实现财务管理的一项重要目标。

本文主要对企业货币资金内部控制要点做了阐述，并提出有效的加强企业货币资金内部控制的管理措施。

关键词：企业;货币资金;内部控制;要点货币资金是当前企业发展过程中流动性较大的一项重要资产，其在企业所有资产中占据了极其重要的地位，是整个企业实现生产、经营和管理等的重要资源。

作为企业生产发展中必不可少的流动资产，货币资金具有极高的流动性和控制风险。

因此，如何加强对企业货币资金的内部控制，加快其周转速度，保证货币资金的安全完整，最终提升其资金的整体使用效益，就成为了企业领导和管理者需要认真思考和解决的一个重要问题。

一、企业货币资金内部会计控制的要点企业货币资金内部控制的要点主要包括以下几点：(1)实现企业现金收支与其记账的岗位分离制；(2)确保企业的现金收入和支出等具有合理、合法的凭据；(3)企业所有的收入、支出等必须要及时准确入账，并且所有的经费和货币资金支出项目都要有相关的核准手续；(4)严格控制企业现金的坐支，当日收入现金最好能尽快送存银行；(5)保证每月完成现金盘点工作，并且科学编制企业银行存款余额调节表，以确保账目与实际收支相符。

这一过程中，实施企业现金收支及其记账岗位分离制，是企业实现对其货币资金内部管控的最基本的一个要求。

在企业货币资金内部控制的实际过程中，有几点具体要求：首先，企业所有的经济活动，但凡涉及到其资金的使用，都必须要得到相关部门专门的授权之后，才可继续进行货币资金的流通。

其次，对于一些大型的企业来说，应该落实企业会计出纳员的岗位责任制，并安排专门的人员按时将其收支的现金数额等登记在案。

同时应要求专门负责调整银行存款账的管理职员也和负责较容易出现弄虚作假、利用职务上的便利谋取私利。

财务会计精细化管理全案王德敏编著北京目录第1章财务部组织结构设计与岗位职责1．1财务部组织结构与责权1．1．1 不同规模企业财务部组织结构与责权1．2财务领导类岗位职责1．2．1 财务总监岗位职责1．2．2 财务部经理岗位职责1．3预算管理类岗位职责1．3．1 预算主管岗位职责1．3．2 预算专员岗位职责1．4资金管理类岗位职责1．4．1 资金主管岗位职责1．4．2 资金管理员岗位职责1．4．3 外汇管理员岗位职责1．5财务分析类岗位职责1．5．1 财务分析主管岗位职责1．5．2 财务分析专员岗位职责1．6投融资管理类岗位职责1．6．1 融资主管岗位职责1．6．2 投资主管岗位职责1．6．3 融资分析专员岗位职责1．6．4 投资分析专员岗位职责第2章会计部组织结构设计与岗位职责2．1会计部组织结构与责权2．1．1 不同规模企业会计部组织结构2．2总账会计类岗位职责2．2．1 会计经理岗位职责2．2．2 总账会计岗位职责2．2．3 报表会计岗位职责2．3资产会计类岗位职责2．3．1 基建会计岗位职责2．3．2 资金管理会计岗位职责2．3．3 外汇管理会计岗位职责2．3．4 外汇核算会计岗位职责2．3．5 专项资金管理会计岗位职责2．3．6 资产管理会计岗位职责2．3．7 固定资产管理会计岗位职责2．4成本会计类岗位职责2．4．1 产品成本会计岗位职责2．4．2 材料会计岗位职责2．4．3 工资核算会计岗位职责2．5收入会计类岗位职责2．5．1 销售核算会计岗位职责2．5．2 收入明细账会计岗位职责2．6往来会计类岗位职责2．6．1 往来会计主管岗位职责2．6．2 应收账款会计岗位职责2．6．3 银行结算会计岗位职责2．7税务会计类岗位职责2．7．1 税务主管岗位职责2．7．2 税务专员岗位职责2．8财务出纳类岗位职责2．8．3现金出纳岗位职责2．8．4 银行出纳岗位职责2．9稽核类岗位职责2．9．1 稽核主管岗位职责2．9．2 稽核会计岗位职责2．9．4 会计档案员岗位职责2．10会计电算化类岗位职责2．10．1 系统管理员岗位职责2．10．2 系统操作员岗位职责第3章审计部组织结构设计与岗位职责3．1审计部组织结构与责权3．1．1 不同规模企业审计部组织结构与责权3．2审计部岗位职责3．2．1 审计经理岗位职责3．2．2 审计主管岗位职责3．2．3 财务审计员岗位职责3．2．4 管理审计员岗位职责3．2．5 合同审计员岗位职责3．2．6 风险管理审计员岗位职责3．2．7 经济责任与绩效审计员岗位职责第4章各职能部门管理制度与考核方案4．1财务部管理制度设计与考核方案4．1．1 财务部综合管理制度4．1．2 财务经理目标责任书4．1．4 财务分析师考核方案4．1．5 资金管理员考核方案4．1．6 投资主管考核方案4．1．7 融资主管考核方案4．1．8 预算主管考核方案4．1．9 出纳人员考核方案4．2会计部管理制度设计与考核方案4．2．1 会计人员管理规定4．2．2 账务处理工作程序4．2．3 原始凭证管理制度4．2．4 会计档案管理制度4．2．5 会计工作交接制度4．2．6 会计稽核管理制度4．2．8 会计电算化管理制度4．2．9 会计人员考核方案4．3审计部管理制度设计与考核方案4．3．1 审计作业管理制度4．3．2 审计经理目标责任书第5章预算精细化管理5．1预算管理业务流程5．1．1 财务预算编制流程5．1．2 预算调整工作流程5．1．3 预算超支管理流程5．2预算管理制度设计5．2．1 全面预算管理制度5．2．2 货币资金预算制度5．3预算管理方案设计5．3．1 采购预算编制方案5．3．2 薪酬福利预算方案第6章资金精细化管理6．1资金管理业务流程6．1．1 资金计划编制流程6．1．2 采购资金审批流程6．1．3 资金拆借管理流程6．2资金管理制度设计6．2．1 大中型企业资金管理制度第7章财务分析决策精细化管理7．1财务分析业务流程7．1．1 投资决策分析流程7．1．2 融资决策分析流程7．1．3 财务分析工作流程7．2财务分析制度设计7．2．1 企业财务分析管理制度7．2．3 财务分析报告撰写规定7．3．11 主要财务比率分析表7．3．15 现金流量表纵向趋势分析表7．4财务分析文案示范7．4．1 企业年度财务分析报告7．4．4 企业盈利能力分析报告第8章投资与融资精细化管理8．1投资管理流程8．1．1 企业投资管理流程8．1．2 投资可行性研究流程8．1．3 年度投资计划编制流程8．2融资管理流程8．2．1 融资管理工作流程8．2．2 融资风险管理流程8．2．3 筹资业务管理流程8．3投融资管理制度设计8．3．1 企业投资管理制度8．3．2 项目投资管理办法8．3．3 企业融资管理制度8．4投融资管理方案设计8．4．1 项目投资实施方案8．4．2 企业项目融资方案8．4．3 企业融资实施方案8．5投融资管理工具表单8．5．1 投资环境总评表8．5．2投资效益分析表8．5．3 投资盈亏统计表8．5．4 投资经济分析表8．5．5 短期投资明细表8．5．6 长期投资明细表8．5．7投资项目分析表8．5．8 投资项目管理卡8．5．9 公司融资需求分析表8．5．10 公司融资风险分析表8．5．11 重要投资方案绩效核计表8．5．12 投资计划概算修正比较表8．5．13 公司融资成本利润分析表8．5．14 公司融资结构弹性分析表8．6投融资管理文案示范8．6．1 企业投资计划书8．6．2 企业融资申请书8．6．3 融资租赁合同书8．6．4 技术改造投资计划8．6．5 投资价值分析报告8．6．6 融资工作总结报告8．6．7 投资项目可行性分析报告第9章现金与应收账款精细化管理9．1现金管理业务流程9．1．1 现金付款工作流程9．1．2 备用金及借款管理流程9．1．3 现金清查处理工作流程9．1．4 备用金收支账务处理流程9．2现金管理制度设计9．2．1 现金管理制度9．2．2 暂借款管理办法9．2．3 出纳作业管理办法9．2．4 银行票据管理办法9．2．5 支票及印鉴管理细则9．2．6 定额备用金管理办法9．2．7 临时备用金管理办法9．2．8 出纳备用金管理办法9．2．9 门店销售款管理办法9．2．10 银行对账工作管理办法9．2．11 建筑企业零用金管理细则9．2．12 下属企业银行账户管理规定9．3应收账款管理业务流程9．3．1 采购预付款审批支付流程9．3．2 应收账款管理及催收流程9．3．3 应收票据会计处理流程9．3．4 呆账坏账审批确认流程9．3．5 应收账款坏账处理流程9．4应收账款管理制度设计9．4．1 应收款项管理制度9．4．2 销货账款管理办法9．4．3 应收票据处理办法9．4．4 问题账款管理办法9．5应收账款管理方案设计9．5．1 呆账处理方案9．5．2 销售账款催收方案9．5．3 供应商往来对账管理方案9．6现金与应收账款管理工具表单9．6．1 现金记账表9．6．2 现金日报表9．6．3 现金申领单9．6．4 备用金明细表9．6．5 票据交接清单9．6．6 预付款申请单9．6．7 零用金报销清单9．6．8 现金存款日记表9．6．9 票据兑现日报表9．6．10 接收支票登记单9．6．11 库存现金盘点表9．6．12 库存现金清查表9．6．13 出纳工作日报表9．6．14 小额现金月报告单9．6．15 其他应收款明细表9．6．16 应收账款增减一览表9．6．17 应收账款账龄分析表9．6．18 应收票据明细分类账9．6．19 应收票据冲转明细表9．6．20 应收款项结算核对登记表9．6．21 应收账款周转状况分析表9．6．22 应收账款与应收票据日报表9．6．23 应收账款与应收票据月报表9．7现金与应收账款管理文案示范9．7．1 应收账款催收函9．7．2 问题账款报告书9．7．3 供应商往来对账确认函9．7．4 往来账款日常控制报告9．7．5 加强应收账款回收的通知第10章固定资产与存货精细化管理10．1固定资产管理业务流程10．1．1 新增固定资产管理流程10．1．2 固定资产盘点管理流程10．2固定资产管理制度设计10．2．1 固定资产管理制度10．2．2 固定资产核算制度10．2．3 固定资产报废制度10．2．4 固定资产盘点制度10．3固定资产管理工具表单10．3．1 固定资产登记表10．3．2 设备购置计划表10．3．3固定资产增减表10．3．4 固定资产内部调剂单10．3．5 固定资产内部借用单10．3．6 闲置固定资产明细表10．3．7 部门固定资产盘存表10．3．8 固定资产出售比价单10．3．9 设备报废报损申请表10．4存货管理流程设计10．4．1 存货管理流程10．4．2 原材料出库流程10．4．3 物资验收管理流程10．5存货管理制度设计10．5．1 存货管理办法10．5．2 存货核算办法10．5．3 存货内控制度10．5．4 废料管理制度10．5．5 原材料管理制度10．5．6 低值易耗品管理制度10．6存货管理工具表单10．6．1 低值易耗品采购预算表10．6．2 材料入库单10．6．3 产品入库单10．6．4 材料请领单10．6．5 商品领用单10．6．6 物资转售登记表10．6．7 材料库存日报表10．6．8 存货管理明细表10．6．9 存货清查明细表10．6．10 材料收发存月报表10．6．11 原材料库存月报表10．7固定资产与存货管理文案示范10．7．1 设备请调申请10．7．2 存货盘点报告10．7．3 存货构成报告10．7．4 资产评估报告10．7．5 固定资产加速折旧请示第11章无形资产精细化管理11．1无形资产管理业务流程11．1．1 无形资产日常管理工作流程11．1．2 无形资产使用管理工作流程11．1．3 无形资产转让工作流程11．2无形资产管理制度设计11．2．1 企业无形资产管理制度11．2．3 无形资产减值准备管理办法11．3无形资产管理方案设计11．3．1 无形资产入账方案11．3．2 无形资产摊销方案11．3．3 无形资产转让处理方案11．3．4 无形资产出租核算方案11．3．5 无形资产转销处理办法11．4无形资产管理工具表单11．4．5 无形资产评估报告抽查表第12章负债与所有者权益精细化管理12．1负债管理业务流程12．1．1 负债核算管理流程12．1．2 贷款结算工作流程12．1．3 长期借款工作流程12．1．4 短期借款账务处理流程12．2负债管理制度设计12．2．1 负债核算管理制度12．2．2 企业负债核算办法12．2．3 应付账款管理办法12．2．4 应付票据管理办法12．2．5 预收账款核算办法12．3所有者权益管理业务流程12．3．1 实收资本核算流程12．3．2 资本公积核算流程12．3．3 盈余公积核算流程12．3．4 未分配利润核算流程12．4所有者权益管理制度设计12．4．1 企业利润分配管理制度12．4．2 资本金管理制度12．4．3 公积金管理办法12．4．4 上市企业利润分配方案12．5．8 企业利润分配表第13章成本费用精细化管理13．1成本控制管理业务流程13．1．1 标准成本管理流程13．1．4 成本核算工作流程13．2成本控制管理方案设计13．2．1 生产成本控制方案13．2．2 质量成本管控方案13．2．3 成本差异控制方案13．3费用控制管理业务流程13．3．1 费用申请工作流程13．3．2 费用报销管理流程13．3．3 费用分摊工作流程13．4费用控制管理方案设计13．4．1 日常费用报销方案13．4．2 差旅费用报销方案13．4．3 期间费用控制方案13．4．4 会议费用管理方案13．4．5 人工费用处理方案13．4．7 材料费用分析方案13．5成本费用管理制度设计13．5．1 成本管控办法13．5．2 成本费用核算制度第14章收入利润精细化管理14．1收入管理业务流程14．1．1 销售收入核算流程14．1．2 零星收入核算流程14．2收入管理制度设计14．2．1 销售收入管理制度14．3利润管理业务流程14．3．1 年度利润核算流程14．3．2 利润分配工作流程14．4利润管理制度设计14．4．1 利润管理制度14．4．2 投资收益管理制度14．5收入利润管理工具表单14．5．1 利润表第15章审计精细化管理15．1审计管理业务流程15．1．1 内部审计管理流程15．1．2 长期借款审计流程15．1．3 长期投资审计流程15．1．4 存货管理审计流程15．1．5 货币资金审计流程15．1．6 成本审计工作流程15．1．7 利润审计工作流程15．2审计管理制度设计15．2．1 企业内部审计管理制度15．2．2 财务收支作业审计制度15．2．3 企业经济效益审计制度15．2．4 应收款和负债审计办法15．2．5 基建工程管理审计办法15．2．6 经理离任责任审计办法15．2．7 企业审计档案管理办法15．2．8 采购与付款审计制度15．4．3 年度内部审计计划书15．4．7 固定资产审计工作报告15．4．9 公司年度审计工作报告第16章税务精细化管理16．1税务管理业务流程16．1．1 纳税筹划流程16．1．2 纳税核算流程16．1．3 纳税申报流程16．2税务管理方案设计16．2．1 利用存货计价方法筹划纳税方案16．2．2 利用注册地点变更筹划纳税方案16．2．3 收购废品改设公司筹划纳税方案16．3税务管理制度设计16．3．1 企业税务管理制度16．3．3 企业税务档案管理办法16．4税务管理工具表单16．4．4 应交增值税明细表16．4．8 所得税纳税调整明细表第17章并购与清算精细化管理17．1并购与清算管理业务流程17．1．1 并购工作流程17．1．2 企业清算流程17．1．3 破产清算流程17．2并购与清算管理方案设计17．2．1 企业合并实施方案17．2．2 企业收购实施方案17．2．3 企业破产处理方案17．3并购与清算管理文案示范17．3．2 合并契约书17．3．4 破产清算报告17．3．5 合并企业设立契约书第18章财务报告精细化管理18．1财务报告编制流程18．1．1 财务报告编制工作流程18．1．2 资产负债表编制流程18．1．3 现金流量表编制流程18．1．4 利润表编制流程18．2上市企业信息披露管理18．2．1 上市公司信息披露制度18．3财务报告管理文案示范18．3．1 上市公司中期财务报告18．3．2 企业股东大会决议公告第1章财务部组织结构设计与岗位职责1．1 财务部组织结构与责权1．1．1 不同规模企业财务部组织结构与责权1．中小型企业财务部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制经理级人主管级人专员级人职责1．为企业构建科学、合理的财务管理体系，研究、制定并执行本企业的财务战略规划2．合理规划企业资金筹集、运用、分配等财务收支活动，合理配置企业现有的资金资源3．负责企业现有资金分配及使用等事宜，并为相关决策提供财务信息支持与建议4．开展企业财务预算、预算控制、财务决算等管理工作5．负责企业总体税务筹划工作，合理控制企业资金成本权力1．有对企业经营及财务运作状况的建议权2．有对企业投融资方案的提案权和审核权3．有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力4．有对预算执行情况的监督权相关说明财务部经理财务主管会计主管审计员出纳会计资金管理员预算专员税务专员1．2 财务领导类岗位职责1．2．1 财务总监岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用1．3．1 预算主管岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用1．3．2 预算专员岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用1．4．1 资金主管岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明 结果应用1．5．1 财务分析主管岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明 结果应用1．6 投融资管理类岗位职责1．6．1 融资主管岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用1．6．2 投资主管岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明 结果应用第2章 会计部组织结构设计与岗位职责2．1 会计部组织结构与责权2．1．1 不同规模企业会计部组织结构1．中小型企业会计部组织结构与责权也责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制经理级 人专员级 人职责1．根据国家财政部颁发的会计准则，制定企业内部财务会计制度和工作程序，组织实施并监督执行2．编制企业的财务收支计划、成本费用计划等各项财务计划并监督执行3．负责企业资金管理，加强资金的使用管理与现金作业管理，提高资金使用效果 4．负责企业会计核算及会计监督等工作的组织、管理与改进 5．编制企业会计报表，审查对外提供的会计资料权力1．对违反国家法律法规和企业财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和处罚建议权 2．有对各项费用开支的监督检查权3．有向相关部门索取业务数据、财务资料的权力 4．有对会计部员工和各项业务工作的管理权 5．有对财会人员的任用和调配的建议权相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期审核日期批准日期会计部经理会计出纳2．综合型集团企业会计部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图 部门编制经理级 人主管级 人专员级 人职责1．制定统一的会计核算原则、规范与财务政策，以统一集团会计核算与管理基础 2．建立、完善集团内部管理报表报告、分析体系，逐步建立管理会计信息分析体系 3．建立、健全集团内部会计监督制度，明确会计机构、会计人员不相容职务的相互牵制关系4．监督下属企业的会计核算工作，与内部审计、外部审计等共同发挥监督职能作用 5．加强对下属企业会计机构与会计人员的管理，加强各级会计人员的培训、指导与资格管理工作权力1．有对企业对外支付款项的审核权2．有权拒绝执行弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为3．有权监督、检查有关部门的财务收支、资金使用和财产保管与收发等情况 4．有对企业各类型资产的管理权5．有权对集团会计机构与会计人员进行管理，考核任职人员的业绩相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期审核日期批准日期系统管理员系统维护员稽核会计档案管理员现金出纳银行出纳总账会计报表会计固定资产会计其他资产会计成本会计材料会计应收账款会计应付账款会计税务专员税务筹划专员电算化主管成本核算主管稽核主管出纳主管总账报表主管税务主管往来核算主管资产核算主管会计部经理2．2 总账会计类岗位职责2．2．1 会计经理岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用2．2．2 总账会计岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用2．2．3 报表会计岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用率2．3．1 基建会计岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明 结果应用2．3．5 专项资金管理会计岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用2．3．6 资产管理会计岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用2．3．7 固定资产管理会计岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用2．4 成本会计类岗位职责2．4．1 产品成本会计岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用2．4．2 材料会计岗位职责基本要求相关说明基 本 要 求相关说明考 核 说 明 结果应用2．5．1 销售核算会计岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用2．5．2 收入明细账会计岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用2．6．1 往来会计主管岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用2．7．1 税务主管岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用2．7．2 税务专员岗位职责基本要求相关说明考核说明结果应用2．8 财务出纳类岗位职责2．8．3 现金出纳岗位职责基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用。

财务管理FINANCIAL MANAGEMENT企业财务内控精细化管理的构建及其要点王铁栓 广州广电运通金融电子股份有限公司摘要：近年来，市场经济发展态势良好，企业规模不断扩大，企业管理者逐步意识到财务内控工作的重要性，相关工作得到企业管理者重视。

为了提高企业市场竞争力，有必要创建科学的财务内控体系，完善内控机制，以精细化作为突破口，建立精细化财务管理模式，持续优化完善财务管理流程。

针对目前管理现状，企业应加深对精细化财务管理的认识，优化内控管理体系，做好财务预算与成本费用管理工作，建立健全财务风险防控体系和奖励激励机制，实现各部门之间的互联互通，推动企业的健康良性发展。

关键词：企业管理；财务内控；精细化管理模式；成本管理引言市场竞争环境下，企业在迎来发展机遇的同时也面临着挑战。

对于企业来说，财务内部控制是推动企业健康发展的重要保障，财务部门掌控着企业资产信息，掌握着企业资源分配的权力，只有保证各项资产正常运转，资金收支平衡，企业的生产与经营活动才能正常运行。

结合当前财务内控中存在的问题，将精细化管理模式用于其中，构建财务内控精细化管理模式，以提高财务管理效率。

一、企业财务内控中精细化管理的深刻内涵（一）深刻内涵财务内控就是企业内部采取相应手段建立对经营活动有所制约的管理措施。

精细化管理是对财务管理活动的创新与强化，所以财务内控精细化管理的内涵主要体现在以原有的内控制度为基础，增强资产管理的有效性，强化业财活动联系，提高财务监督水平。

在精细化理念的指引下，财务内控管理的作用不断提升，这对企业资产安全与经济效益的提升有着重要的意义。

国家颁布的《会计法》和《公司法》等相关法律法规强调了企业资产安全，也规范了财务管理的相关内容，而财务内控精细化管理工作的开展必须遵循合法性和发展性原则，并以法律法规为基础展开管理活动[1]。

（二）重要价值与意义财务内控即在企业开展生产经营活动过程中对各业务环节进行监督与管理，通过对各业务节点的核算与分析，逐步细化业务流程，实现企业资源的合理配置。

【最新资料,Word版，可自由编辑！】目录第1章企业内部控制——资金........................1．1资金支付授权审批制度...............................1．2货币资金授权审批制度...............................1．3现金管理控制制度...................................1．4银行存款控制制度...................................1．5票据管理规范.......................................1．6印章管理制度....................................... 第2章企业内部控制——采购........................2．1采购授权审批制度...................................2．2采购申请审批制度...................................2．3采购预算管理制度...................................2．4采购控制制度.......................................2．5验收管理制度.......................................2．6付款控制制度.......................................2．7退货管理制度.......................................2．8应付账款管理制度................................... 第3章企业内部控制——存货........................3．1存货授权审批制度...................................3．2存货采购控制制度...................................3．3存货储存管理制度...................................3．4仓库调拨管理规定...................................3．5存货领用管理制度...................................3．6存货发放管理制度...................................3．7存货盘点管理制度...................................3．8废损存货管理制度...................................3．9存货核算工作规范................................... 第4章企业内部控制——销售........................4．1销售授权审批制度...................................4．2客户信用管理制度...................................4．3销售合同管理制度...................................4．4发货、退货管理制度.................................4．5货款回收管理制度...................................4．6应收账款管理制度...................................4．7销售回款奖惩制度...................................4．8问题账款管理办法...................................4．9应收票据管理制度................................... 第5章企业内部控制——工程项目....................5．1工程项目授权批准制度...............................5．2项目决策管理制度...................................5．3概预算审查制度.....................................5．4竣工清理管理制度...................................5．5竣工验收管理制度................................... 第6章企业内部控制——固定资产....................6．1固定资产授权批准制度...............................6．2固定资产购置管理制度...............................6．3固定资产验收管理制度...............................6．4固定资产保管制度...................................6．5固定资产折旧制度...................................6．6固定资产盘点制度...................................6．7固定资产处置制度...................................6．8固定资产转移制度................................... 第7章企业内部控制——无形资产....................7．1无形资产授权批准制度...............................7．2取得与验收控制制度.................................7．3无形资产使用管理制度...............................7．4无形资产处置与转移管理制度.........................7．5无形资产重大处置集体合议审批制度................... 第8章企业内部控制——长期股权投资................8．1投资授权批准制度...................................8．2长期股权投资决策制度...............................8．3长期股权投资执行管理制度...........................8．4长期股权投资处置管理制度........................... 第9章企业内部控制——筹资........................9．1筹资授权批准制度...................................9．2筹资决策管理制度...................................9．3筹资执行管理制度...................................9．4筹资偿付管理制度................................... 第10章企业内部控制——预算.......................10．1预算授权批准制度..................................10．2预算编制管理制度..................................10．3预算执行控制制度..................................10．4预算调整管理办法..................................10．5预算执行分析制度..................................10．6预算审计管理制度.................................. 第11章企业内部控制——成本费用...................11．1成本费用授权批准制度..............................11．2成本费用预测管理制度..............................11．3成本费用预算编制制度..............................11．4成本费用执行控制制度..............................11．5成本费用核算制度.................................. 第12章企业内部控制——担保.......................12．1担保授权审批制度..................................12．2担保风险评估制度..................................12．3担保业务执行管理制度.............................. 第13章企业内部控制——合同.......................13．1合同授权审批制度..................................13．2合同会审制度......................................13．3合同专用章管理制度................................13．4合同违约及纠纷处理制度............................ 第14章企业内部控制——业务外包...................14．1业务外包授权审批制度..............................14．2技术服务外包合同范例..............................14．3外包业务管理制度.................................. 第15章企业内部控制——子公司管理.................15．1委派董事管理制度..................................15．2总会计师委派管理办法..............................15．3委派子公司高管人员绩效薪酬制度....................15．4子公司重大投资项目管理控制制度....................15．5对子公司进行内部审计制度..........................15．6子公司重大事项报告及对外披露制度..................15．7母公司合并财务报表管理制度........................ 第16章企业内部控制——财务报告编制与披露.........16．1反财务舞弊与投诉举报制度..........................16．2财务报告编制准备管理制度..........................16．3会计凭证管理办法..................................16．4财产清查管理制度..................................16．5财务报告编制管理制度..............................16．6财务报告报送与披露管理制度........................ 第17章企业内部控制——人力资源管理...............17．1企业人力资源需求计划..............................17．2招聘管理制度......................................17．3培训管理制度......................................17．4绩效考核管理制度..................................17．5薪酬与激励管理制度................................17．6晋升与离职管理制度................................ 第18章企业内部控制——信息系统...................18．1信息系统管理授权审批制度..........................18．2信息系统开发、变更与维护管理制度..................18．3信息系统访问安全管理制度..........................18．4信息系统硬件管理制度..............................18．5会计信息化综合管理制度............................18．6会计信息化岗位责任制度............................ 第19章企业内部控制——衍生工具...................19．1衍生工具业务报告制度..............................19．2衍生工具交易管理制度..............................19．3衍生工具交易监督与检查管理制度.................... 第20章企业内部控制——并购.......................20．1并购交易授权审批制度..............................20．2并购交易前期准备管理制度..........................20．3并购交易审慎性调查制度............................20．4并购交易财务控制制度.............................. 第21章企业内部控制——关联交易...................21．1关联交易回避制度..................................21．2关联交易报告与披露控制制度........................ 第22章企业内部控制——内部审计...................22．1审计人员工作规范..................................22．2内部审计管理制度..................................22．3舞弊行为预防、检查、汇报制度......................22．4内部审计督导控制制度..............................22．5内部审计质量控制制度..............................22．6内部审计外部评价制度..............................第1章企业内部控制——资金1．1资金支付授权审批制度1．2货币资金授权审批制度1．3现金管理控制制度1．4银行存款控制制度1．5票据管理规范1．6印章管理制度第2章企业内部控制——采购2．1采购授权审批制度2．2采购申请审批制度2．3采购预算管理制度2．4采购控制制度2．5验收管理制度2．6付款控制制度2．7退货管理制度2．8应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1存货授权审批制度3．2存货采购控制制度3．3存货储存管理制度3．4仓库调拨管理规定3．5存货领用管理制度3．6存货发放管理制度3．7存货盘点管理制度3．8废损存货管理制度3．9存货核算工作规范第4章企业内部控制——销售4．1销售授权审批制度4．2客户信用管理制度4．3销售合同管理制度。