应收账款管理与催收实战技巧及信用风险管控

应收账款逾期催收的策略与技巧探究应收账款是企业日常经营中的重要资产，但有时候客户无法按时支付会导致应收账款逾期。

这就需要企业进行逾期催收，以确保资金流的稳定。

本文将探究应收账款逾期催收的策略和技巧。

一、建立催收流程企业应该根据实际情况建立逾期催收流程，明确催收责任人、催收方式、时间节点、逾期费率等。

对于不同类型的客户可以采取不同的催收方式，例如电话催收、短信催收、上门催收等等。

此外，企业也可以考虑采用第三方催收公司来进行逾期催收。

二、加强与客户的沟通在催收过程中，企业需要与客户保持良好的沟通。

逾期客户需要及时了解企业的催收政策、逾期费率等信息，同时企业也需要了解客户的还款意愿和能力，并给予合理的还款方案。

通过积极沟通，可以增强客户的还款意识和信用，以达到催收的效果。

三、采取灵活的还款方式针对不同的客户，企业可以考虑采取不同的还款方式。

例如，对于欠款较小的客户可以采取一次性还清的方式，对于欠款较大的客户可以采取分期还款的方式。

此外，企业还可以考虑为客户提供优惠的还款方案，例如延长还款日、减免逾期费用等等，增加客户的还款意愿。

四、合理制定逾期费率逾期费率是企业对逾期账款的处罚措施，应该根据实际情况进行合理制定。

一方面，逾期费率应该具有威慑作用，以确保客户尽快还款；另一方面，逾期费率也应该合理，避免对客户造成过大的经济压力。

企业可以根据不同的客户类型设置不同的逾期费率，以平衡两方的利益。

五、及时记录逾期情况企业应该及时记录逾期客户的还款情况，包括还款金额、还款时间、逾期费用等信息。

通过对逾期情况的记录和分析，企业可以了解客户还款能力和意愿的变化情况，并采取相应的催收措施。

六、多渠道监控还款情况企业应该采用多种方式来监控逾期客户的还款情况，例如通过短信、邮件、电话等方式提醒客户还款；同时可以通过第三方机构查询客户的信用情况，以了解客户的还款能力和信用记录。

通过多渠道的监控，可以减少逾期风险，并确保催收效果的实现。

应收账款日常管理制度为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，企业对应收账款应采取事前、事中、事后控制，全面控制交易过程的每个环节，具体应做好如下控制。

1.重视正式签订合同之前对客户的资信调查，即“事前控制”减少应收账款的风险根据客户的资信状况，确定信用程度，划分信用等级，确定赊销额度，其评价标准为：①品质：客户的商业信誉是否按协议归还欠款。

②能力：客户是否有偿还债务的能力。

③资本：客户的资金财力是否雄厚。

④条件：客户所处的经济环境及所属行业的前景，通过分析，评判确定哪些客户风险大，应加以控制，哪些客户风险小或无风险，可以长期合作。

2．合理确定交易条件、赊销期限及结账方式，“事中控制”确保应收账款的安全2.1明确交易条件，在业务人员与客户交易过程中，业务人员应向客户告知交易条件(主要包括商品规格及价格，运送条件，收付款最长时间及折让办法)，只有在获得客户确认后，才能进行交易，明确的交易条件使交易双方关系明确，减少了交易中的不合规行为，可以使应收账款问题在交易时得到有效保障。

2.2赊销期限较长的应收账款，合同或协议条款要严密。

赊销期长的应收账款，发生坏账风险比一般赊销业务要大的多。

因此，与客户签订合同或协议时，要求客户按合同分期付款，同时在条件中写明只有在全部款项结清后，客户才能取得商品的所有权。

另外，也可在合同中规定客户预交定金做为第一批货款，但支付的定金必须与实际销售量保持合理比例。

赊销期中提供担保，应尽可能取得明显的素质凭证，以减少风险。

3.制定完善的应收账款监控制度。

即“事后控制”，确保应收账款的回笼1、欠款到追收。

对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。

原则上以分管销售的经理负责制，再由销售经理落实到具体的业务员身上对其进行沟通、催付。

对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。

应收账款逾期催收的技巧与策略应收账款是企业日常经营中不可避免的一环，以客户为基础的销售使得资金的流通时常出现延迟。

对于企业而言，应收账款的在逾期后的催收是一项非常重要的工作。

本文将从几个方面探讨应收账款逾期催收的技巧与策略。

一、建立健全的应收账款管理制度在日常经营中，企业应建立健全的应收账款管理制度。

首先，按时开出发票，引导客户及时支付货款。

其次，设立专门的应收账款管理岗位，负责催收企业的应收账款。

最后，更新记录和清理账单，对逾期账款进行及时的整理和催收。

二、及时发现和分析逾期账款原因在实际操作中，应重视逾期账款的分析工作。

企业应制定并及时调整应收账款管理方案以预防和减少逾期账款的发生。

同时，分析逾期账款产生的原因，了解不同客户逾期账款的特点及原因，帮助企业利用合适的方法和策略进行催收工作。

三、催收工作应注意的技巧进行催收工作是逾期账款时最重要的环节。

首先，快速并优先联系逾期账款客户，同时提前做好电话催收的记录和备份。

其次，催收时应采取温和有礼的方式，并以提供帮助为出发点，积极与客户协商达成妥善解决办法。

最后，通过多种途径和方式对逾期账款进行多方面催收，加快逾期账款的收回速度。

四、催收策略的调整与应用在催收逾期账款过程中，催收策略的灵活运用对于提高催收的成功率和效率至关重要。

具体而言，企业可以通过电话催收、邮件催收、短信催收等方式进行收款，实现提意识、刺激决心、威胁告知等手段的灵活运用。

同时，企业可以采取制定逾期费用、采取法律手段等方式，对逾期账款进行强制催收，达到应收账款的快速收回。

综合运用以上技巧和策略，对于逾期账款的催收过程中能够起到事半功倍的效果。

五、结语随着市场瞬息万变，企业经营日臻严格，逾期账款的管理及催收已成为企业必须完成的重要工作。

建立健全应收账款管理制度，及时发现和分析逾期账款原因，采取科学有效的催收技巧和策略，调整和应用催收策略，都是在逾期账款催收过程中必不可少的环节。

只有在各项技巧和策略的综合运用下，才能顺利地完成逾期账款催收的工作。

企业应如何有效管理信用风险和应收账款在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的挑战，其中信用风险和应收账款的管理是至关重要的环节。

有效的信用风险管理和应收账款控制不仅能够保障企业的资金流稳定，还能增强企业的竞争力，促进企业的可持续发展。

然而，许多企业在这方面的管理还存在诸多不足，导致资金周转困难、坏账增加等问题。

那么，企业应如何有效管理信用风险和应收账款呢？一、建立完善的信用评估体系企业要想有效管理信用风险，首先需要建立一套完善的信用评估体系。

这包括对客户的信用状况进行全面、深入的调查和分析。

在与新客户开展业务之前，企业应收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等，并通过专业的信用评估机构或内部的信用评估团队对这些信息进行评估，确定客户的信用等级。

对于老客户，也要定期对其信用状况进行重新评估，因为客户的经营状况可能会发生变化。

信用评估体系应制定明确的信用标准和信用额度，根据客户的信用等级给予相应的信用额度和信用期限。

同时，要建立信用档案，对客户的信用记录进行跟踪和更新，为后续的信用决策提供依据。

二、制定合理的信用政策基于信用评估体系，企业应制定合理的信用政策。

信用政策包括信用标准、信用额度、信用期限和收款政策等方面。

信用标准的设定要权衡增加销售额和控制信用风险之间的关系，既不能过于严格导致失去潜在客户，也不能过于宽松增加信用风险。

信用额度的确定要综合考虑客户的偿债能力、信用状况和企业自身的风险承受能力。

信用期限的设定要根据行业惯例、客户特点和企业的资金状况来确定，过长的信用期限可能会增加资金占用成本和信用风险，过短的信用期限可能会影响客户的合作意愿。

收款政策要明确规定收款的方式、时间和流程，以及对逾期账款的处理措施。

例如，可以采用现金折扣、分期收款等方式鼓励客户按时付款，对于逾期账款要及时催收，并根据情况采取法律手段等。

三、加强合同管理合同是企业与客户之间权利义务的重要依据，也是管理信用风险和应收账款的重要手段。

应收账款管理中的风险防范与控制策略应收账款是企业经营中最常见的资产之一，也是企业现金流的来源。

然而，应收账款管理中存在着一定的风险，如果不加以有效的防范和控制，可能会对企业的财务状况造成不利影响。

因此，对于企业来说，建立科学的应收账款管理策略至关重要。

本文将就应收账款管理中的风险防范与控制策略进行探讨。

1.建立严格的信用政策企业在与客户建立业务合作关系时，应当制定明确的信用政策。

通过充分了解客户的信用记录、资信情况和经营状况，对客户进行信用评估，建立信用额度，并据此确定最终的交易条件。

同时，建立客户信用档案，及时更新客户信息，定期审核客户信用，并及时调整信用额度，确保企业与客户之间的征信关系稳定健康。

2.采取有效的催收措施在应收账款管理中，催收措施起着至关重要的作用。

企业应当建立健全的催收流程，包括发出催款函、电话催收、委托第三方催收机构等方式，及时催收逾期账款，并根据客户的还款能力和意愿，灵活调整催收方案，以减少坏账损失。

3.加强应收账款监控企业应当建立完善的应收账款监控机制，定期对应收账款的账龄进行分析，及时发现逾期账款，对逾期账款进行分类管理，并采取相应的措施。

同时，建立应收账款动态监控系统，实时监测应收账款的变化情况，及时预警潜在风险，做好风险防范工作。

4.加强内部控制企业应严格执行内部控制制度，规范员工操作行为，建立健全的审批制度和授权机制，确保应收账款管理过程中的各项措施得以有效执行。

同时，加强内部培训，提升员工风险意识，确保全员参与风险防范工作。

5.建立风险管理团队企业可以建立专门的风险管理团队，负责应收账款管理中的风险防范与控制工作。

团队成员应具备丰富的经验和专业知识，能够及时分析应收账款管理过程中存在的风险，提出有效的风险防范和控制策略，确保企业应收账款管理的安全稳健。

总之，应收账款管理中的风险防范与控制策略对企业财务稳健发展至关重要。

企业应建立科学的应收账款管理制度，加强内部控制，建立健全的风险管理团队，健全的风险防范与控制策略，以有效应对潜在风险，确保企业资金安全，实现可持续发展。

应收账款管理及信用风险控制与催收实战技巧【课程背景】当前，我国绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。

一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供几近苛刻的优惠条件，利润越来越薄；另一方面，客户拖欠账款，销售人员催收不力，产生了大量呆帐、坏帐，使本已单薄的利润更被严重侵蚀……。

这一切，都源于企业经营管理上的一项严重缺陷——缺乏适当的信用风险管理。

信用风险和信用管理问题越来越成为影响和制约我国企业发展的一个突出问题。

◆如何处理“销售难、收款更难”的两难问题？◆如何实现销售最大化、回款最快化和坏帐最小化？◆如何选择分销商和大客户才能避免赊销风险并如何建立客户的赊销档案？◆如何应对客户拖延付款的理由？如何制定催帐策略？如何让呆帐起死回生？◆如何提高信用意识和信用管理水平，以实现快速收款、增加现金流量？世界级企业的实际操作方法已经证明，建立一套切合公司实际需要的信用管理体系能够有效地减少公司的呆帐、坏帐,保障企业健康持续稳定发展。

≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡【课程收益】清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。

◆帮助您制订合理的赊销政策，准确评估客户赊销风险，合理确定赊销额度；◆掌握客户付款心理、区分客户付款习惯和类型；◆迅速掌握各种预防呆帐和欠款催收实战技能；◆熟悉应收帐款监控和催收的规范化操作流程；◆通过研讨，解决本企业面临的应收帐款管理特殊问题；◆掌握实用的信用控制措施和实战技能；◆懂得如何运用各种信用工具转嫁信用风险；◆懂得如何在大量赊销的同时有效控制信用风险；◆懂得如何建立一套科学完善的全面信用风险和信用管理体系......≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡【课程大纲】一、透视应收帐款的本质；1．何谓应收账款---应收账款的两大特点---不同角度的应收账款认知2．应收账款管理的目的---坏帐对销售的影响---帐款拖延对企业利润的影响二、逾期账款的催收思路和技巧；1．企业债务的特性---企业为什么会产生欠款---企业的债务存在怎样的矛盾2．赊销客户的分析---欠款客户的分类---客户欠款的两大根本要素---客户拒绝付款的借口3．企业催收政策---企业如何自行催收拖欠的款项---企业催收的各种方法：电话、信函、面访等4．欠款成功回收的因素---增加催收效果的方法---怎样才能令客户按时付款5．企业追账的原则---四项追账原则---商业追账的各种手段---企业追账的法律手段三、应收账款管理的方法及实施；1．应收账款跟踪管理方法---发货前的准备工作---库存管理、送货和发货控制---账单管理系统2．应收账款管理具体操作---RPM过程监控制度---DSO法：影响DSO的因素、计算DSO的三种方法、如何改善你的DSO---A/R的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平---A/R帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理3．账款难以回收的危险信号---客户拖欠十大危险信号四、合同管理及票据管理；1．如何保障公司债权---保障公司债权的各种文书有哪些---保障公司债权的三大重要文件2．合同管理注意的细节---怎么样的合同才有效---签订合同时需要注意的细节3．票据管理系统---发票的管理---月结单的管理4．授权委托书的管理---授权委托书的作用---什么情况下需要签订授权委托书5．其他管理工具介绍五、客户信息的获得渠道及使用；1．预防商业欺诈---常见的商业欺诈手段---如何防范商业欺诈2．信用管理客户的分类---不同的管理角度对客户分类依据不同---信用管理客户分类的依据3．新客户所关注的信息点---体现合法性的信息---体现资本实力的信息---体现业务发展潜力的信息4．老客户所关注的信息点---体现各种变动状况的信息---体现资本周转状况的信息---体现交易记录的信息5．核心客户所关注的信息点---核心客户的特点---管理核心客户的要诀6．各种信息的来源和使用---如何建立企业内部信息管理系统---如何有效利用第三方征信资源六、信用评估技术与方法；1．信用评估分析框架---可比性---信用评估的三阶段十步骤2．财务分析---财务报表体系构成---经营活动在资产负债表的体现---经营活动在损益表的体现---经营活动在现金流量表的体现---三张报表的勾稽关系---客户偿债能力分析运用---影响客户偿债能力的因素---客户营运能力分析运用---有效分析客户营运能力的方法---客户获利能力分析运用---有效分析客户获利能力的方法3．信用评估的综合运用---对赊销客户合理分类管理---营运资产评估模型---营运资产评估模型的用途---特征分析评估模型---特征分析评估模型的用途---合理信用额度的估算公式---合理信用期限的考虑因素4．信用评估演练---信息量化的手段---客观评价加主观评价的运用七、信用管理流程的思路和体系建设；1．全程信用管理模式---企业信用管理的三大误区---信用管理职能的合理设置2．信用管理人员的职责---信用管理人员的素质要求---信用管理人员的技能要求3．信用管理体系的建立---如何建立适合不同类型企业的信用管理体系不同类型企业信用管理的特点4．信用管理制度制订的方法---信用管理制度制订的方法和步骤≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡【讲师介绍】王强先生王强：中国杰出实战型信用风险和信用管理顾问、成功的培训专家。

应收账款控制与催收及信用管理实务课程背景：当前，我国绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。

一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供几近苛刻的优惠条件，利润越来越薄；另一方面，客户拖欠账款，销售人员催收不力，产生了大量呆帐、坏帐，使本已单薄的利润更被严重侵蚀……。

这一切，都源于企业经营管理上的一项严重缺陷——缺乏适当的信用风险管理。

信用风险和信用管理问题越来越成为影响和制约我国企业发展的一个突出问题。

◇如何处理“销售难、收款更难”的两难问题？◇如何实现销售最大化、回款最快化和坏帐最小化？◇如何选择分销商和大客户才能避免赊销风险并如何建立客户的赊销档案？◇如何应对客户拖延付款的理由？如何制定催帐策略？如何让呆帐起死回生？◇如何提高信用意识和信用管理水平，以实现快速收款、增加现金流量？世界级企业的实际操作方法已经证明，建立一套切合公司实际需要的信用管理体系能够有效地减少公司的呆帐、坏帐,保障企业健康持续稳定发展。

课程收益：清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。

◇帮助您制订合理的赊销政策，准确评估客户赊销风险，合理确定赊销额度；◇掌握客户付款心理、区分客户付款习惯和类型；◇迅速掌握各种预防呆帐和欠款催收实战技能；◇熟悉应收帐款监控和催收的规范化操作流程；◇掌握实用的信用控制措施和实战技能；◇懂得如何在大量赊销的同时有效控制信用风险；◇懂得如何建立一套科学完善的全面信用风险和信用管理体系......课程对象：总经理、销售部负责人及业务骨干、财务经理、信用及风险管理人员等课程时间：2天课程大纲：第一章、应收账款对企业的影响1．应收账款的成本机会成本的分析及对利润的影响坏帐成本的分析及对利润的影响管理成本的分析及对利润的影响2．应收账款成本的原因分析应收账款形成内部原因分析应收账款形成外部原因分析第二章、应收账款管理的方法及实施1．DSO法：影响DSO的因素、DSO计算的方法、如何改善你的DSO2．A/R的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平3．A/R帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理4．账款难以回收的14种危险信号分析第三章、债权保障及逾期账款催收方法1．债权保障的五个基本要素2．账款催收的指导原则：TPS原则、账款逾期时间与成功率的分析3．逾期账款催收的内部程度完善账款逾期的根源：内部协调内部程序的完善方法4．账款催收的方法常用账款催方法及技巧常见拖延手法及对策※案例分析第四章、信用管理的概念1．信用管理的概念2．信用风险的产生3．信用管理战略4．内控目的及功能第五章、企业内部信用管理体系的完善1．内部结构和体系的完善1）专业的信用管理部门：三种信用部门设置优缺点分析及信用人员应具备的基本素质2）适合的信用管理政策：信用政策的概念、类型、影响因素及信用政策的细分3）清晰的信用管理流程：客户的开发与监控、订单处理流程、全程信用管理流程分析4）完善的信用管理制度5）畅通的内部沟通协调2．客户信用管理系统的完善（一）客户的信息收集：客户信息收集的渠道分析（二）不同类项客户关注的要点1）新客户关注的主要信息点2）老客户关注的主要信息点3）核心客户关注的主要信息点4）高风险客户关注的主要信息点（三）客户风险评估：偿债能力比率分析、资产效率比率分析、盈利能力比率分析及非财务指标的5C分析法（四）客户的额度控制：信用额度的概念及意义、信用等级评估因素及指标、信用等级及额度审核讲师介绍：黄道雄老师教育/培训背景:•财务管理实战专家；•中国注册会计师CICPA•上海财经大学工商管理硕士工作背景：•西南财经大学经济管理学院特聘讲师•北京大学、清华大学研修院总裁班特聘讲师•全国会计专业技术资格考试辅导主讲讲师；广东省创意产业协会财税咨询师；企管名师网特聘首席财务会计讲师，北京亚太华厦财务会计研究中心研究员，中华全国管理创新研究会副会长，•黄道雄老师从事财务管理领域多年，曾就职于施耐德电气、中科光电控股集团等，历任财务主管、财务经理、财务总监、财务副总裁等职，拥有15年以上的企业运营、财务管理经验，精通财务管理咨询及纳税筹划、企业内部控制制度设计等，具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀。

应收账款管理及信用风险控制与催收实务课程大纲（1天）课程背景在经济增速放缓和企业转型的过程中，企业盈利能力不断下降，加之融资难已成为一个普遍的问题，因此现在企业之间的赊销现象越来越多，企业应收账款金额也越来越大，也面临越来越多的信用风险。

特别是最近三十年来，随着金融环境的多变和复杂程度的加深，企业的信用风险也日益增大。

企业在给客户提供短期信用以提高销售额、扩大市场份额的同时，也承担着自身企业应收账款数额过渡膨胀形成的较高的资金机会成本以及接受信用的客户到期无法支付而遭受经济损失的风险。

信用风险管理已成为制约企业发展其至生存的“瓶颈”因素。

因此，如何加强信用风险的管理，防范信用风险成为众多企业面临的一个重大问题。

课程收益◊了解企业信用风险的定义及种类◊如何识别企业存在信用风险◊如何建立企业信用风险控制体系◊掌握信用期内应收账款的跟踪方法及提醒技巧◊掌握逾期应收账款的催收流程、催收原则、催收要点◊掌握逾期应收账款的4大催收工具及其催收技巧◊掌握企业信用管理体系的建设方法◊掌握客户信息的收集、分析、评估方法，控制客户的信用风险◊掌握客户信用额度、信用期限的确定方法及工具◊掌握企业信用政策的制定方法课程对象：董事长、总经理、副总经理、财务总监、营销总监、商务总监、企划总监、分公司经理、营销经理、销售经理、区域经理、商务经理、企划部经理、营销人员、财会人员、信用管理人员、法务人员、清欠人员等课程亮点:：本课程由在上市公司、大型集团化公司中任职的CFO,凭借20多年来积累的专业经验来告诉大家，我们的企业到底面临哪些信用风险？如何有效的进行逐一识别？如何建立有效的信用风险控制体系？企业的应收账款如何进行监管？企业如何制定信用政策？客户的信用额度怎么确定，该如何进行监管？课程大纲第一单元应收账款管理存在的问题■经营风险意识缺乏■内部控制制度不严或失效■应收账款管理失当■应收账款管理的三大误区第二单元应收账款管理概述1、应收账款产生的原因2、应收账款对企业经营的影响3、应收账款持有成本＞短缺成本＞机会成本＞坏账损失4、应收账款管理□标5、应收账款管理原则6、应收账款管理模式7、应收账款管理工具应收账款的跟踪管理（RPM）平均应收账款回收期（DSO）账龄分析表应收账款的总额控制8、应收账款管理的三个阶段（1）事前管理厂销售政策与信用政策销售合同与销售台账经销商评级与审定（2）事中管理（客户信用评级的动态调整客户赊销额度的动态调整4建立清晰的应收账款明细账加强对经销商的监管加强对销售人员的监管（3）事后管理建立严格的对账制度｛建立严格的到期催收制度及流程建立合理的收款奖励政策【案例分析】W公司的应收账款管理第三单元应收账款信用风险控制1、企业信用风险事前控制（1）客户管理a.客户信用信息的收集1）客户信息收集范围2）客户信息收集渠道：公开信息，政府渠道，直接拜访b.客户信息关注要点1）商业欺诈信息2）新客户所关注的信息点3）老客户所关注的信息点4）核心客户所关注的信息点5）高危客户所关注的信息点（2）信用分析与评估a.信用评估分析模型主要依据：客户财务报表分析（主要财务比率），纳税证明，水电费支出凭证，银行流水，银行授信，公告，抵押物情况，销售收入变化，采购额变化，客户的客户分析，研发投入，管理层稳定性，员工的士气，所处地区的政治、军事环境等综合因素, 运用以下模型动态地评定客户的信用等级及信用额度；1）客户信用分析模型2）营运资产评估模型3）特征分析评估模型b.财务分析1）客户偿债能力分析2）客户营运能力分析3）客户获利能力分析c.客户信用额度的确定1）客户信用额度的确定2）客户信用期限的确定【案例】某企业最大信用期限及信用额度的计算（3）信用政策的确定a.信用标准b.信用条件c.信用期间d.信用额度e.现金折扣政策f.收款政策（4）建立与信用相关的内部控制a•信用风险1）客户风险2）内部风险b.信用风险与内部控制的关系c.企业内部控制建设1）产品销售内控制度2）产品价格内控制度3）应收账款管理制度4）授信管理制度5）合同管理制度【学员讨论】如何帮助ABC公司完善控制信用风险的相关内控制度（5）企业信用管理体系建设&信用管理体系介绍b.信用管理体系建设1）机构设置2）人员配备3）技术支持4）流程再造5）内控制度2、企业信用风险事中控制（1）对授信企业进行动态的风险监控a.管理方面的危险信号1）频繁的管理层变动2）拒绝提供能够反映企业信用状况的资料3）难以接触到管理层4）对信函和电话都拒绝回答5）经营者到期更换b.财务方面的危险信号1）供应商的催账力度增加，应诉次数增多2）不能提前付款以享受优厚的折扣3）开户银行频繁变动4）长期保持较高的资产负债率5）付款习惯发生重大变化，付款速度明显减慢6）违背关于付款条件的承诺，要求更长的还款期限7）销售额两年下降8）利息支付达到极限水平9）销售额增长与利润增长不匹配10）自有资本减少C.企业运作方面的危险信号1）设备拍卖、频繁的资产处理2）无正当理山退货3）购买习惯发生巨大的变化4）过度的快速扩张（2）应收账款的跟踪管理a.信用期内应收账款的风险管理■信用期内应收账款管理流程■客户付款的习惯和类型■应收账款的监控管理（RPM）＞通知＞对账管理＞发票管理＞客户投诉处理＞货款争议处理■应收账款难以收回的危险信号＞客户15大危险信号＞内部5大危险信号■客户延期付款的借口及对策＞付款资料方面的问题＞付款程序方面的问题＞付款条款方面的问题＞质量或服务方面的问题＞付款能力方面的问题＞其他■客户延期付款请求的处理＞延期付款请求处理流程＞延期付款请求处理方法■提醒技巧＞提问技巧＞倾听技巧【案例】A公司信用期内应收账款的管理b.逾期应收账款的风险管理1）逾期应收账款产生的原因2）欠款催收的3大原则（TSP）＞ T一Time＞ S—Skill＞ P一Press3）欠款催收的4大指导思想＞动之以“悄”＞晓之以“理”＞导之以“利”＞诉诸于“法”4）欠款催收的10大要点5）账龄与催收成功率的关系6）催收准备＞人员准备＞资料准备＞客户分析＞催收策略7）催收过程＞催收部门或人员的确定＞催收方式的确定8）拖欠的解决办法＞商业性质的解决办法＞法律性质的解决办法【案例】四川长虹38亿元应收账款的处理9）逾期应收账款的催收技巧＞电话催收技巧＞函件催收技巧＞面访催收技巧＞其他催收技巧3、企业信用风险事后控制（1）信用风险的转移a.信用风险转移的目的b.信用风险转移的时机c.信用风险转移的渠道d.信用风险转移的方法1）债权担保：保证+抵押+质押2）保理3）信用保险（2）信用保险的理赔（3）起诉申请债权保全（4）建立商业信用风险基金（5）建立坏账准备金【案例】四川长虹APEX 3. 8亿美金坏账处理【学员现场问题解析】。

如何正确进行应收账款管理与催收应收账款管理与催收是企业中非常重要的一项工作，它涉及到企业的资金流动和现金流的管理。

正确的应收账款管理和催收操作，不仅可以提高企业的资金利用效率，还可以确保企业的财务稳定和持续发展。

本文将从以下几个方面介绍如何正确进行应收账款管理与催收。

首先，正确的应收账款管理应从建立健全的信用管理制度开始。

企业在和客户签订合同时，应明确约定双方的权益和义务，并要求客户提供足够的信用证明材料，如资信报告、企业财务报表等。

同时，企业还应设定合适的信用额度，并根据客户的信用水平和支付能力进行分类管理。

对于一些信用等级较低的客户，应采取预付款、货到付款等方式进行交易，以降低企业的信用风险。

其次，建立完善的应收账款管理流程也是必不可少的。

企业应设立专门的应收账款管理部门，负责监督和执行应收账款的管理和催收工作。

在销售过程中，及时将销售信息录入系统，确保销售和收款信息的及时准确；制定规范的开票、收款和账务处理制度，确保每一笔交易都有有效的凭证和流程；定期进行对账和账款核销，及时处理异常情况和未核销账款；建立完善的报表制度，及时掌握应收账款的情况和变动。

通过优化管理流程，可以提高企业的管理效能，减少收款风险。

第三，催收工作是应收账款管理中不可或缺的环节。

当客户逾期未付款时，企业应及时采取措施进行催收。

首先，企业可以通过电话、短信或邮件等方式与客户取得联系，了解其还款情况并提醒付款。

其次，可以出具催款函，明确逾期金额、利息和逾期期限，并威胁采取法律措施以促使客户付款。

如果客户依然拖欠不付款，企业还可以委托催收机构进行法律诉讼或采取其他手段进行催收。

通过及时而有效的催收工作，企业可以最大限度地减少坏账风险，保障自身的权益。

最后，企业应建立健全的应收账款监控体系。

通过定期分析和监控应收账款的各项指标，如账龄结构、逾期率、回收率等，可以及时发现和纠正问题，预警和防范风险。

对于长期拖欠的客户，企业应建立黑名单制度，限制其再次购买或交易。

企业应收账款的风险防范与风险控制随着经济的发展，企业在经营过程中无法避免需要与客户进行交易，而应收账款便成为了企业经营中的一项重要资产。

随之而来的应收账款风险也日益凸显，给企业带来了不小的挑战。

应收账款风险不仅仅包括客户违约风险，还有信用风险、欺诈风险等多方面的风险。

如何进行风险防范与风险控制，对企业来说是一项非常重要的工作。

本文将针对企业应收账款的风险防范与风险控制进行深入探讨。

一、风险防范1. 优化客户信用管理企业在确定与客户合作时，首先需要根据客户的信用状况，进行合理的信用额度设置。

通过对客户的资信状况进行调查和评估，合理确定客户的信用额度，从而降低客户违约风险。

企业还可以建立客户信用档案，实时监控客户信用状况，及时调整信用额度，确保客户的信用额度符合其实际经营情况，从而降低企业风险。

2. 建立严格的应收账款管理流程企业需要建立完善的应收账款管理流程，规范应收账款的操作流程。

通过建立应收账款的明确的管理流程，能够有效规范员工的操作行为，降低因员工操作不当而导致的应收账款风险。

企业还可以通过建立应收账款管理手册、加强培训教育和日常监督，提高员工的风险意识，加强风险防范意识。

3. 强化合同管理合同是企业与客户之间权利义务的依据，企业需要建立健全的合同管理制度，确保合同的有效性和可执行性。

在签订合同之前，企业应对客户进行充分的了解，并在合同中明确约定应收账款的支付方式、账期、违约责任等内容，确保合同规范，从而降低风险。

4. 多样化的融资方式为了降低应收账款风险，企业可以通过多样化的融资方式进行风险防范。

企业可以通过保理、信用保险等金融产品，将应收账款转移给金融机构，从而分散风险，确保资金的安全。

二、风险控制对于到期未收的应收账款，企业需要建立完善的催收管理机制。

通过对逾期账款进行跟踪、监督和催收，确保逾期账款能够及时得到清偿。

企业可以采取电话催收、上门拜访、法律诉讼等手段，坚决维护企业的权益，有效降低逾期账款风险。

应收账款催收实战技巧及信用风险控制1. 建立完善的信用管理体系：企业应建立完善的信用管理体系，包括客户资信评估、合理的授信额度设定、定期跟踪客户的还款能力和还款意愿等。

通过对客户进行全面的风险评估，有利于提前识别潜在的信用风险，及时采取风险控制措施。

2. 充分了解客户情况：在与客户合作之前，应充分了解客户的信用状况、经营状况、行业背景等。

通过与客户建立良好的沟通与信任关系，及时获取客户的经营信息，有助于发现异常情况，并采取相应的预警措施。

3. 建立规范的应收账款催收流程：企业应建立规范的催收流程，包括合同签订、账期确认、发票及配送、回访与督促、欠款跟进等。

通过明确的流程和责任分工，确保催收工作的有序进行，提高催收效率。

4. 使用多种催收手段：在催收过程中，应根据不同客户的情况采取不同的催收方式，包括电话催收、上门拜访、律师函催收等。

针对欠款较大、逾期较久的客户，可以考虑采取法律手段解决。

5. 善于沟通和协商：在催收过程中，与客户进行积极有效的沟通和协商是非常重要的。

了解客户的实际情况、困难原因，并提供合理的还款方案，有助于建立良好的合作关系，增加还款意愿。

6. 及时应对欠款风险：对于出现欠款情况的客户，应及时做好风险防控工作。

可以通过催收预警机制、逾期费用设定、拒绝提供新的信用额度等方式，对欠款客户进行风险管理，避免欠款风险进一步扩大。

在进行应收账款催收过程中，企业要注重与客户的合作，通过积极有效的沟通和协商，达到共同解决问题的目标。

同时，也要注意对信用风险的控制，建立完善的信用管理体系，及时预警和采取风险防范措施，减少应收账款风险对企业经营造成的影响。

只有同时兼顾催收和风险控制，才能确保企业的经济利益和良好的品牌形象。

应收账款催收是企业日常经营活动中必不可少的环节。

一个企业的应收账款催收情况直接关系到企业的资金流动和盈利能力。

怎样提高应收账款催收效率并保证企业的信用风险控制是每个企业都需要重视的问题。

应收账款管理及信用风险控制与催收实务前言蓝草咨询的目标：为用户提升工作业绩优异而努力，为用户明天事业腾飞以蓄能！蓝草咨询的老师：都有多年实战经验，拒绝传统的说教，以案例分析，讲故事为核心，化繁为简，互动体验场景，把学员当成真诚的朋友！蓝草咨询的课程：以满足初级、中级、中高级的学员的个性化培训为出发点，通过学习达成不仅当前岗位知识与技能，同时为晋升岗位所需知识与技能做准备。

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课程背景在经济增速放缓和企业转型的过程中，企业盈利能力不断下降，加之融资难已成为一个普遍的问题，因此现在企业之间的赊销现象越来越多，企业应收账款金额也越来越大，也面临越来越多的信用风险。

特别是最近三十年来，随着金融环境的多变和复杂程度的加深，企业的信用风险也日益增大。

企业在给客户提供短期信用以提高销售额、扩大市场份额的同时，也承担着自身企业应收账款数额过渡膨胀形成的较高的资金机会成本以及接受信用的客户到期无法支付而遭受经济损失的风险。

财务半年总结应收账款管理与催收策略财务半年总结：应收账款管理与催收策略在过去的半年里，我负责财务部门的应收账款管理与催收工作。

本文将总结我在这个领域的工作经验，并提出一些改进策略。

一、应收账款管理1. 应收账款分析通过对应收账款的分析，我发现公司应收账款规模较大，呈逐年增长的趋势。

这引起了对应收账款风险的关注，尤其是违约风险。

因此，我们加强了对已逾期账款的关注和催收工作。

2. 信用风险评估我们建立了信用风险评估体系，通过对客户的信用记录、财务状况和市场前景的综合分析，对客户的信用额度进行评估。

这有助于我们根据客户的信用状况制定合理的销售策略，并降低逾期和违约的风险。

3. 优化应收账款管理流程我们对应收账款的管理流程进行了优化，简化了内部流程，提高了账款跟踪的效率。

同时，我们也加强了与内部其他部门的合作，加强了信息的共享和沟通，提高了整体的工作效率。

二、催收策略1. 催收策略的制定为应对不同类型的客户和逾期账款情况，我制定了不同的催收策略。

例如，对于大额逾期账款，我们采用法律手段催收，而对于小额逾期账款，我们采用电话、短信和邮件等多种方式进行催收。

2. 催收效果的监控我们建立了催收效果的监控体系，对不同的催收策略进行评估，及时调整策略并进行改进。

通过这一体系，我们提高了催收的成功率，降低了坏账损失。

3. 客户关系维护除了催收工作外，我们也注重与客户的关系维护。

我们及时回应客户的问题与投诉，并提供优质的售后服务。

通过建立良好的客户关系，我们降低了逾期风险，并增加了客户的忠诚度。

三、改进策略1. 引入技术手段我们计划引入一些财务管理软件或系统，以提高账款跟踪和催收效率。

这些软件可以自动化地更新账款信息，并提供智能化的催收提示和提醒。

2. 加强内外部合作我们将继续加强与内部其他部门的合作，加强信息共享和沟通。

同时，我们也将与外部的催收机构建立合作关系，以更好地应对逾期账款。

3. 定期培训和学习财务管理领域的法律法规和催收技巧不断更新，我们需要定期参加培训和学习，以保持专业知识的更新与提升。