固定资产每月存档报表会计核算

2024年财务管理制度公司内部财务管理制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

6、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代表。

11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

12、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。

小公司财务管理制度第一章总则1.1 为建立现代化公司制度, 建立健全公司财务管理体系, 根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等, 特制定本财务管理制度。

1.2 本管理制度合用于***********有限公司。

各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构, 财务部的职责: 在公司总经理的领导下, 具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作, 涉及: 财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分派使用资金；做好与相关部门的对账工作, 建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作, 为公司领导决策提供各种信息资料, 当好领导的参谋。

2.2 财务部岗位设立暂时为: 出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计第三章流动资产的管理3.1 流动资产涉及钞票、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3.2 钞票管理3.2.1 钞票出纳会计要认真执行有关钞票的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款, 个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度, 要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据, 不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用, 凭证经审核后方可逐笔登记钞票日记账。

日记账要逐日结出余额, 并与库存钞票相核对, 月末与总账相核对。

出现长、短款且又无法查明因素的, 长款归公, 短款由负责人补偿。

3.2.3 有关人员因公外出时要做好出差登记, 方可到财务部门预借差旅费。

出差归来后的两周之内及时到财务部门结算, 做到一次一清, 严禁几次不同出差目的混合结算。

3.2.4 公司可根据业务大小核定合理的库存钞票限额（一周零用量）, 当天收取的钞票要及时送存银行, 不得留存超限额的过夜钞票, 以保证财产的安全。

村办企业财务管理制度一、前言村办企业（以下简称“企业”）是为了推动农村经济发展而成立的，是法人独立的、以盈利为目的的非公有制经济组织。

为了规范村办企业的财务管理，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、财务核算（一）会计期间企业采取月度会计核算，每月底结帐。

（二）会计档案企业应建立会计档案，明确存档项目，存档期限和存档地点。

会计档案应当全面、完整、准确、规范、清晰，并严格保密。

（三）会计报表1.企业应制定会计报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表等。

2.资产负债表体现了企业的资产、负债和股东权益状况。

3.损益表反映了企业一定时期内的业务活动所产生的收入、成本和利润等主要经济业务变化情况。

4.现金流量表反映了企业运用现金的收入来源和支付用途的情况。

（四）账务处理企业应当按照会计准则和有关财政制度规定，科学、合规地处理各项资金收支和相关账务。

应当依法缴纳税款、社会保险费等。

三、财务管理（一）预算管理1.企业应制定年度执行预算，确保资金使用的合理性和效益。

2.预算应统筹规划，明确收支情况，切实控制各项支出。

（二）资产管理1.企业应当对自有固定资产、无形资产、长期投资和存货等重要资产进行备案、管理和维护。

2.企业应对固定资产、无形资产等进行清查和统计，做好折旧和摊销工作。

（三）往来款管理企业应加强往来款管理，确保欠债不拖欠，负债不逾期。

（四）风险管理1.企业应确保资金安全，并定期进行风险评估和管理。

2.企业应严格履行财务审批、报备、公示等义务，确保财务管理的透明度和规范性。

四、审计和监督（一）审计管理1.企业应委托具有合法审计资格的审计机构对其财务报表进行审计。

2.企业应按照审计机构的要求提供有关会计档案、账簿等资料，配合审计工作的开展。

（二）监督管理1.企业负责人应当监督企业内部财务管理，提高财务管理水平。

2.有关政府部门应当加强对企业财务管理的监督，及时发现问题，并加以处理。

五、附则1.本制度自发布之日起执行。

财务档案管理制度第1篇：财务档案管理制度财务档案管理1. 财务文件、会计档案范围：1) 各种财务文件、资料；2) 所有的原始凭证、记帐凭证、原始单据等；3) 会计帐簿、会计报表、财务分析报告等；4) 对帐记录、库存收发存记录、盘点记录；5) 银行对帐单、银行存款余额调节表；6) 会计移交清单、保管清单；7) 各期授权人授权书；8) 重要年度合同、协议等。

2. 日常财务文件管理：1) 财务会计人员日常办公用的资料必须标准化管理，合同、文件、未结单证必须分类在不同的文件夹中，并根据重要程度妥善保管。

个人保管的档案必须做到有标识、有目录、查询快的目视管理。

2) 个人保管的档案、文件等对应的业务已经结案或过期的应及时整理完整提交总帐会计统一存档。

3) 各岗位需要存档的文件包括（书面的和电子数据）：①. 各会计部经理：各公司会计核算和财务管理方面的补充制度、各事业部内部授权文档、月经营活动分析等相关内部控制管理文件、现金、有价票据、银行存款盘点记录、新旧会计移交文档、出门条控制记录，税务资料，海关资料，银行资料等；②. 材料会计：每月的明细收发数据库、月末库存数据、应付账款和预付账款对账单、仓库盘点记录和工具盘点记录、材料分析、待处理清理记录、索赔跟踪记录、合格分供方档案、信用证资料、采购业务年度合同、材料储备定额、材料价格比对数据库、采购费用标准等；③. 成本会计：盘点记录、定额管理制度、成本结转资料、成本月分析、成本报表、成本年度计划、水电的统计数据、成本信息跟踪与反馈、定额考核过程的问题及结案汇总等；④. 产成品会计：每月的产成品进、出库数据、库存数据（含中转库）、盘点记录（含中转库的盘点记录及对账记录）、清理库存的文挡和明细、库存分析等；⑤. 销售会计：各客户的应收账款月对账单、超期应收款的催款函、应收账款账龄分析、分客户销售分析数据、业务费结算数据、销售月分析、各客户的报价合同及相关运费等协议等；⑥. 固定资产会计：每月固定资产清单、资产编号规则、折旧计提数据、投保明细、各年度房产税应交明细、进口设备相关海关监管资料、国产设备再投资退税、盘点记录等；⑦. 总帐会计：（一）、二级帐本、凭证的文档和凭证本身、费用分析、相关费用的预算制定资料、会计报表及相关数据库、其负责范围内的往来帐对账单、银行存款对账记录等；⑧. 税务会计：发票核销记录、年度清算资料、报税资料等一系列税务相关的交税依据数据和文件等。

行政单位财务管理制度第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。

第二条行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。

第三条行政单位财务管理的基本任务是：（一）合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要;（二）定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督;（三）建立、健全内部财务管理制度，（四）加强单位国有资产管理，防止国有资产流失;（四）对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督;第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。

第五条严禁公款私存或公私不分，不得____公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。

第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。

对所收各项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。

第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。

会计岗位职责一、负责本单位的财务计划和年度预算，协助主管领导提出各项开支的计划和安排，以及节约资金的办法。

二、严格执行财经纪律，规范财务管理，健全各类账目和资金收支票据。

三、负责做好财务账目的日清月结工作，记账要清楚，票据要规范，报表要真实。

四、负责建立健全财务管理方面的各项规章制度，加强财务管理人员的相互制约监督，管好资金的使用。

五、协助主管领导安排好其他各项费用的使用计划，并做好预算外资金的入账、管理和使用。

六、负责做好主管领导安排的其他有关事项。

行政单位财务管理制度（二）为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。

会计核算岗位职责1、根据内部控制的要求完成费用报销、固定资产核算及相关台账的管理工作;2、完成收入、成本费用及往来的核算工作;3、完成企业每月各税种申报、季度企业所得税预申报等税务工作;负责编制国税、地税需要的各种报表;4、按照管理的要求编制与报送各种报表及相关分析报告;5、会计凭证的编制及归档管理;6、协同、对接总公司财务中心对公司进行的财务检查;7、领导交代的其他工作。

会计核算岗位职责（二）1、协助经理制定、完善会计核算、税务、资产管理相关制度、流程、规范，管理大数据公司会计核算并负责监督执行，促进以上工作的规范化、标准化;2、负责协助经理组织大数据公司和华北分部的会计核算、税务筹划、资产管理工作，指导检查各岗位会计人员、资产管理人员的工作，按时、保质完成工作任务;3、跟踪会计政策和税收动态，定期对各岗位会计人员进行培训;4、负责配合、协调会计师事务所相关审计工作;5、完成领导交给的其他工作任务;会计核算岗位职责（三）集中化完成总分行日常费用单据的审核以及付款;集中化协助总分行完成日常营运费用相关账务处理以及月结工作;定期装订总分行会计凭证、帐簿、报表等，妥善保管和存档重要银行资料;定期完成总分行同业账户的对账;协调总分行各部门费用沟通以及支付中合规问题;帮助解决费用管理系统CEMS中分行所存在的疑问以及操作指导;参与总行财务部相关的其他项目;完成上级安排的其他工作任务。

会计核算岗位职责（四）1.参与制定公司年度、月度工作计划和费用计划，并实施。

2.根据企业财务制度，及时准确完成账务登记工作，并复核会计凭证的真实性、合法性。

3.编制整套会计报表，保证报表的准确性、及时性。

4.打印会计凭证，整理会计凭证，保证附件完整、正确，装订会计凭证。

5.按期申报增值税、所得税、附加税、印花税、个税等各项税费，并跟踪缴纳情况。

____对固定资产的监督，完成固定资产明细账的登记及账务处理、盘点;定期对所经营的财产、财物进行核对，做到账实相符。

固定资产出入库台账表格
固定资产出入库台账是企业用来记录固定资产的进出情况的重要工具。

通常，这种台账表格包括以下内容：
1. 资产编号，每一项固定资产都应有唯一的标识编号，以便进行跟踪和识别。

2. 资产名称，记录固定资产的名称，以便清楚地识别资产。

3. 规格型号，对于设备或机器等固定资产，记录其规格型号，有助于进一步的识别和管理。

4. 数量，记录资产的数量，包括进出的具体数量。

5. 单位，固定资产的计量单位，例如台、辆、件等。

6. 原值，记录固定资产的原始购置价值或成本。

7. 折旧情况，记录资产的折旧情况，包括折旧方法和折旧额。

8. 入库日期，记录资产进入台账的日期。

9. 出库日期，记录资产出库的日期，包括报废、调拨、出售等
情况。

10. 经手人，记录资产进出的责任人或部门，以便追溯责任。

11. 备注，对资产进出的情况进行必要的备注，例如维修情况、调拨原因等。

这些信息通常以表格的形式进行记录，可以使用Excel或其他
类似的电子表格软件进行管理。

通过固定资产出入库台账表格，企
业可以清晰地了解固定资产的流动情况，有助于做好固定资产的管
理和核算工作。

公司财务管理制度办法公司财务管理制度办法（篇1）第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。

第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。

第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。

第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。

对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。

第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。

第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。

第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。

第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。

第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。

第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。

第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。

第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。

财务档案管理制度一、目的：为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全财务档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于集团公司、子公司及实际控制企业。

三、档案管理职责财务部负责档案的整理、编号、归档、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。

四、财务档案定义财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经营效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。

五、财务档案的分类财务档案分为内部留存财务资料档案、对外报送财务资料档案与外部专业机构提供的专业报告档案。

（一）内部留存财务资料内部留存财务资料分为会计核算档案、财务管理档案、客户资料档案以及其他财务档案四类。

1、会计核算档案范围会计核算档案包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料。

①会计凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。

它包括记账凭证、记账凭证汇总表、银行对账单、银行存款余额调节表、资金盘点表等。

②会计账簿财务档案管理制度会计账簿是一定花式、相互联结的账页构成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。

它包孕按会计科目设置的总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等。

③会计报表财务报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件。

按时间可以分为月度会计报表、季度会计报表、中期会计报表以及年度会计报表，包括四表一注（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注）以及其他内部报表等。

④其他会计核算资料包孕企业所得税汇算清缴底稿、审计调整数据底稿、对外开具的各类、收条存根、会计档案移交清册、保管清册、销毁清册、财务情况说明等。

2、财务管理档案①预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。

做账实操-《会计交接表》交接日期：[具体年月日]一、会计凭证1. 记账凭证：[起始日期]-[结束日期]，共[X]本。

2. 原始凭证：与记账凭证相对应，已整理并装订成册，共[X]册。

二、会计账簿1. 总账：[账簿启用日期]-[交接日期]。

2. 明细账：包括但不限于应收账款明细账、应付账款明细账、固定资产明细账等，各明细账完整无缺。

3. 现金日记账：[起始日期]-[结束日期]。

4. 银行存款日记账：[银行名称1]、[银行名称2]……各银行日记账齐全，与银行对账单核对一致。

三、财务报表1. 资产负债表：[具体月份报表若干份]。

2. 利润表：[具体月份报表若干份]。

3. 现金流量表：[具体月份报表若干份]。

四、税务资料1. 纳税申报表：增值税申报表、企业所得税申报表等各类申报表[具体时间段若干份]。

2. 税收缴款书：对应纳税申报表的缴款凭证。

3. 税务登记证副本及相关涉税资料。

五、银行资料1. 银行对账单：各银行账户[起始日期]-[结束日期]对账单。

2. 银行存款余额调节表：[具体月份若干份]。

3. 网银U 盾及密码（如有）、支票簿等银行相关物品。

六、资产资料1. 固定资产清单及卡片，注明资产名称、规格、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息。

2. 无形资产清单及相关证书。

七、合同协议1. 重要经济合同：如销售合同、采购合同、借款合同等。

2. 其他与财务相关的合同协议。

八、财务软件及相关资料1. 财务软件名称、版本及安装程序。

2. 用户名、密码及操作手册。

九、其他资料1. 会计档案保管清册。

2. 未处理完的财务事项说明。

3. 财务印章（如有）。

交接人（原会计）签字：____________________接收人（新会计）签字：____________________监交人（财务负责人或相关领导）签字：____________________备注：本交接表一式三份，交接双方各执一份，公司存档一份。

公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。

固定资产清理会计做账模板及账务处理一）企业因出售、转让、报废和毁损、对外投资、融资租赁、非货币性资产交换、债务重组等处置固定资产，按该项固定资产账面净额，借记本科目。

按已计提的累计折旧，借记"累计折旧”科目，原已计提减值准备的，借记"固定资产减值准备"科目，按其账面余额，贷记"固定资产"科目。

二）清理过程中发生的其他费用以及应支付的相关税费，借记本科目，贷记"银行存款"、"应交税费——应交营业税”等科目。

收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等,借记“银行存款"、"原材料”等科目，贷记本科目。

应由保险公司或过失人赔偿的损失，借记"其他应收款”等科目，贷记本科目。

三）固定资产清理完成后，本科目的借方余额，属于筹建期间的，借记"管理费用"科目，贷记本科目;属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的损失。

借记"营业外支出——非常损失"科目，贷记本科目;属于生产经营期间正常处理损失的，借记"营业外支出：处置非流动资产损失"科目，贷记本科目。

固定资产清理属于资产类会计科目，用来核算企业因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值以及在清理过程中所发生的清理费用和清理收入。

借方登记固定资产转入清理的净值和清理过程中发生的费用;贷方登记出售固定资产的取得的价款、残料价值和变价收入。

其贷方余额表示清理后的净收益;借方余额表示清理后的净损失。

清理完毕后净收益转入"营业外收入"账户;净损失转入"营业外支出"账户。

固定资产清理会计分录01.固定资产报废时借：固定资产清理固定资产减值准备累计折旧贷：固定资产一XX团2、发生清理费用时借：固定资产清理贷：银行存款等团3、因资产报废而得到赔偿时借：其他应收款一XX保险公司（个人赔偿记个人）贷：固定资产清理团4、出售报废材料借：银行存款贷：固定资产清理应交税费一应交增值税T肖项税额团5、固定资产清理余额转入损益借：固定资产清理贷：资产处置损益若出售收益小于固定资产账目余值借：资产处置损益贷：固定资产清理。

企业固定资产保管盘点及折旧管理制度固定资产保管制度第1章总则第1条为规范固定资产的使用和保管，提高固定资产的使用率，特制定本制度。

第2条固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门或使用人是第一保管人和日常保养人。

在使用部门或使用人发生更替时，应及时办理固定资产移交手续。

第3条管理权限。

1.资产管理部负责建立固定资产卡片和台账。

2.财务部负责登记固定资产总账，并协助资产管理部进行固定资产清查。

第2章编制固定资产目录第4条编制固定资产目录及统一编号，是实行固定资产归口分级管理与建立岗位责任制的重要基础工作，是编制固定资产台账、建立固定资产卡片、进行维修、编制统计报表及进行固定资产核算与管理的依据。

第5条固定资产目录按每一固定资产项目进行编制。

第6条固定资产项目是指一个完整的独立物体，或者连同其必不可少的附属配套的综合体。

第7条编制目录时，要注意划清两个界限。

1.划清固定资产与低值易耗品的界限。

2.划清生产用和非生产用固定资产的界限。

38条编制固定资产目录及统一编号时应注意以下5个事项。

1.进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法。

2.号码一经编定不能随意变动。

3.新增固定资产应从现有编号依次续编。

4.每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致。

5.编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。

第3章建立固定资产卡片第9条建立固定资产卡片，是用于进行固定资产明细核算的依据。

第10条固定资产卡片由财务部签发，通常一式三份，财务部门、资产管理部门和使用部门各一份。

第11条固定资产卡片应按每一独立登记对象登记，一个登记对象设一张卡片。

登记对象的确定方法如下。

1.房屋：以每所房屋（连同附属建筑物及设备）作为一个独立登记对象。

2.建筑物：以每一独立建筑物（连同附属装置）作为一个独立登记对象。

3.动力设备：以每一动力机器（连同机座和附属设备）作为一个独立登记对象。

会计月初工作内容一、准备工作会计月初工作前，需要进行一些准备工作。

首先是核对上个月的会计核算数据，确保数据的准确性和完整性。

其次是检查会计档案和凭证的完整性，确保所有的会计资料齐全可查。

还需要检查银行对账单和现金流水账，核对账目的一致性。

最后是备份和存档上个月的会计数据，以便后续查询和审计。

二、月度报表编制会计月初，需要编制月度报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

首先是根据上个月的会计数据，计算各项指标和比率，填写资产负债表。

然后根据损益科目的发生额和结转规则，填写利润表。

最后根据收支项目的发生额和分类，填写现金流量表。

编制过程中需要注意数据的准确性和规范性，确保报表的真实性和可比性。

三、会计凭证处理会计月初，需要处理上个月的会计凭证。

首先是检查凭证的完整性和准确性，确保凭证的合法性和真实性。

然后按照凭证的科目和金额，进行会计分录的录入。

录入过程中需要注意科目的借贷方向和金额的正确性，确保分录的准确性和平衡性。

最后是审核和复核凭证，确保凭证的合规性和审查的有效性。

凭证处理的目的是记录和反映企业的经济业务，为后续的会计核算和报表编制提供依据。

四、固定资产管理会计月初，需要进行固定资产的管理工作。

首先是核对固定资产台账和编制固定资产清查表，确保固定资产的准确性和完整性。

然后是对固定资产进行折旧和摊销的计算，填写固定资产折旧摊销表。

最后是对固定资产进行盘点和评估，确认固定资产的价值和状况。

固定资产管理的目的是保护企业的资产安全和提高资产的使用效益。

五、税务申报和缴纳会计月初，需要进行税务申报和缴纳工作。

首先是根据上个月的销售和购进数据，计算应纳税额和可抵扣税额，填写税务申报表。

然后是将申报表上报税务机关，进行税款的缴纳。

最后是办理税务发票的开具和领取，确保税务票证的合规性和完整性。

税务申报和缴纳的目的是履行纳税义务，确保企业的合规运营。

六、其他工作会计月初还包括其他一些工作，如银行存款利息的计提、应收账款和应付账款的核对、费用报销的审核等。

钢结构公司会计核算制度一、制度目的本制度旨在规范钢结构公司的会计核算工作，确保公司财务信息的准确性、完整性和及时性，提供真实、可靠、准确的财务报告，助力公司管理层做出决策。

二、会计政策和核算方法1.会计报表的编制应符合相关的财务会计准则和法律法规的规定。

2.费用核算采用实际发生制度。

各种费用必须有凭证支持，发票、收据等原始凭证必须完整、真实、准确地记录每一笔业务。

公司成本管理采用先进的管理方法，实行全成本计算和控制成本的手段。

3.固定资产的核算采用按成本计算的方法。

对资产的购进、修建、改建和翻修等项目应按照财务会计准则和固定资产管理制度的规定办理核算手续。

4.费用计提利用应走到利润表，计划利用时应沿用计提方法，不得改变计提基础和方法。

三、账务处理原则1.会计帐务处理应遵循科学、规范、准确、及时的原则。

2.所有借记、贷记必须同时填写账户、金额、凭证号、摘要等完整内容，每张凭证必须加盖公司公章。

3.挂账现象禁止出现，一般不允许固定的个人或部门参与帐务的核算，各账户必须公正、正确地登记。

4.账户应实行按科目分类管理，并限制各账户的使用权限，同时对账户的修改要按规定报请主管领导批准，经领导签字后方可执行。

5.所有凭证、会计账簿均应备存留备查，按规定期限保存至档案中心。

6.贵重物品和资料在借阅和归还时将办理相关手续，离开办公场所应填写借出证，并在规定期限之前将物品和资料归还。

四、财务报表制度1.公司应按月、季、年度编制会计报表。

会计报表应准确、及时地反映企业的经营情况和财务状况。

2.公司月度财务报表应由财务部门在每个月的 10 日内编制并上报公司领导，季度和年度财务报表应在规定的期限内上报领导，并抄送保卫部门存档。

3.各级部门对所属的账务处理情况和账务记录，应配合财务稽核、审计人员工作，接受审计人员工作检查、评价和年度审计。

五、财务预算制度1.公司应根据每个财政年度的经营计划编制预算和营业计划，规定收入及费用的责任和限额。

企业财务制度第一章总则第一条为加强（以下简称“”）会计核算、会计监督、财务管理和内部控制，促进经营业务的发展，提高经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和章程有关规定，结合实际情况和管理要求，特制定本制度。

第二条会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督财产的购建、保管和使用，定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第二章会计机构及会计人员第四条设置财务部作为统一的会计机构，具体负责会计核算、会计监督、财务管理。

第五条财务部设置财务经理、财务会计、出纳等岗位。

岗位职责如下：出纳职责：（一）了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

（二）熟悉各类财务管理制度。

（三）准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，各类印章，保证资金安全。

（四）随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

（五）及时核对信用卡拉卡明细与银行入账的对账单，月底编制银行对账单。

（六）坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

（七）树立良好的服务意识。

财务会计职责：（一）熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。

遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。

（二）按照会计制度编制记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备，账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。

保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

（三）严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。

票据领用要登记收回要销号。

（四）妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理。

出纳岗位职责出纳岗位职责11.负责公司日常的费用报销。

2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账；3.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

库存现金不得超过公司规定数额。

4.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。

5.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

6.每周编制《货币资金周报表》，并上报财务主管等。

7.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。

8.完成领导布置的其他工作。

出纳岗位职责2一、支票管理1、银行票据的发放：(1) 根据业务需要，申请人领用银行票据须填写《支票领用单》，并经总经理或总经理授权的人员签署同意后，方可出具银行票据。

若遇金额不确定的情况，应在最高位填上“￥”标识，以限定其最高使用额度。

(2) 根据公司总经理或总经理授权的人员审批的《支票领用单》，正确出具银行票据。

审核《支票领用单》上是否填写齐全规范，要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。

(3) 使用支票管理系统，填制支票或其它银行票据，并打印出具。

2、银行票据的购买：为方便公司对银行票据的管理，购买银行票据事先经财务主管签字批准，每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本。

对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做到有据可查，使其有可追溯性。

未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。

3、银行票据的作废：对作废的银行票据要做到及时回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。

4、银行票据的跟踪核销：为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票，以便登记帐目或录入“金蝶”财务系统。

5、余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员(×××)审核签字，后方可出票。

6、支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况，对超期的要查明原因并提醒相关业务人员及时收回。

对领用时金额不确定的银行票据，在收回票据后，当天将实际金额录入支票管理系统和“金蝶”财务系统。

行政单位财务管理制度一、认真执行各项财经法规，发扬勤俭节约，艰苦奋斗的传统，发挥经费的最大使用效益。

二、严格财务审批制度，实行局长、办公室、经办人审批签字。

局内一切费用支出、货款划拨必须经局长批准、办公室和经办人签字后，方可支付。

未经签批而私自办理报销、划拨手续的，财务人员停职追回。

由此造成的经济损失，由有关财会人员和当事人共同承担。

三、实行当周报账制。

每周的单据于周一由局长签字报销，确实不能签字时，另行通知四、日常办公用品统一由办公室购置，购置时，先写申请，报局长批准后方可购买。

对于大宗固定资产的购置，须经局长或局长办公会议审批。

购买时，需两人以上参加，一人负责，私自购置的不予报销。

五、财产由办公室负责登记，造册存档。

实行领用签字的管理办法，做到购进有入库单，领出有支出凭证。

各科室领取办公用品，科长领取并签字。

使用中，要做到人人爱护公物，谁损害谁赔偿，谁丢失谁赔偿。

六、各科、室、站因工作或会议，需要打印、复印的各种材料、文件、报表，原则上由各科室自行打印。

因情况特殊确需外出打印的，由分管机关的副局长审批，由办公室出据打印凭证并登记后到指定打印部打印。

不按上述程序办理，私自随意打印者，费用自理。

七、各种会议，食宿等费用支出，必须经局长，分管局长签批后方可安排，凡未经批准擅自安排的费用自理。

八、必要的业务招待，要本着“节约、适度、从俭”的原则，由办公室统一出据派餐单，经局长、分管局长批准并按规定标准安排。

本局安排的各种报表、例会及各乡镇计生办工作人员来局请示、汇报工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原则上每人每餐控制在十元以内)。

未经批准擅自安排的不予报销。

九、因公出差，需在外地食宿者，用餐费每人每天控制在____元以内，住宿费控制在____元以内(特殊情况除外)。

十、各级举办的业务学习、培训班，经局长同意后，方可参加。

学习期间的培训费、食宿费，按上级业务部门的要求和财务部门有关规定报销，车船费报销往返一次。

固定资产会计岗位职责（13篇）固定资产会计岗位职责固定资产会计岗位职责（精选13篇）固定资产会计岗位职责篇11、建立健全固定资产、工程项目相关管理制度，并监督检查执行情况;2、建立固定资总分类账和明细账，如实核算固定资产的增减变化，正确计提固定资产折旧，合理分配费用、成本;3、协助归口管理部门建立和登记固定资产台账工作，每月与固定资产归口管理部门进行账账核对;4、组织固定资产的盘存工作，做到账实相符;5、分析固定资产的利用情况;6、在建工程款项结算及账务处理。

固定资产会计岗位职责篇21、负责固定资产托管/清查项目的具体实施;2、对客户的账务、实物等进行核对查实;3、协助客户对数据进行账账核对、账物核对;4、负责协助资产实物新入-使用-报废整个过程的动态管理;5、部分工作需到现场落实并开展工作。

固定资产会计岗位职责篇31.负责固定资产台账维护、实物盘点;2.负责日常费用审核和账务处理;3.负责编制公司各类费用统计及相关费用预算余额表;4.负责其他应收(付)款、备用金等业务及时催收和清算。

固定资产会计岗位职责篇41、复核设备或工程合同的相关条约，确保合同有效执行;2、负责整理各补助项目资料准备工作;3、编制设备工程到期货款集中付款审批表并提交申请审批与核销付款;4、运用掌握的财务专业知识，准确、及时的录入资产、设备调拨、报废的处置;5、定期跟催设备超长期未到厂、调试、验收资产处理;6、定期盘点公司的资产，对盘点情况跟进处理;7、定期提供资产数据季度报表;8、完成领导临时交办的其他事项。

固定资产会计岗位职责篇51.认真贯彻相关的法律、法规、规定;2.严格遵守相关评估原则，规范资产评估技术规程，提交客观、公正、真实、科学、可行的资产评估报告;3.热情接受委托人的委托和聘请，认真审核委托人提供的有关评估书面资料和有效证件，组织人员深入现场勘查，搜集资料，综合评估资产价值;4.提供资产流转的相关法律、法规和政策咨询，建立健全的资产评估档案，加强文书资料规范化管理。