《税法》课程标准

《税法》课程教学大纲一、课程性质及任务《税法》课程为会计学、财务管理等专业的学科基础必修课。

通过本课程的学习使学生具备中高级经济管理人才所必需的税法基本理论知识和税收实务操作基本技能，熟练进行企业主要税种的计算与纳税申报，熟悉主要税种的征收管理，强化学生依法纳税意识和税法知识应用能力，为进一步学习相关财经类课程和胜任相关职业岗位打下坚实基础.二、教学基本要求通过教学，使学生达到以下基本要求：知识教学目标要求:使学生全面掌握我国现行税法的立法原则以及各个单行税种的税制要素、税额计算和申报缴纳。

在教学中,强调学生综合素质的培养,避免税收法律法规的简单罗列。

要求学生对理论问题要理解透彻，对业务方法要熟练掌握。

能力培养目标要求：通过本课程的学习，使学生能够运用基本税收理论分析税收法律制度，能够观察并且分析现行税收法律制度中存在的问题，能提出切实有效的解决办法;加大案例教学的力度,把税收理论和税收实务结合起来,使学生掌握主要税种的政策规定和税款计算，能进行增值税和企业所得税等主要税种的纳税申报，为以后对学生进行税务管理、企业会计和经济管理等应用技能的训练奠定基础.三、教学内容及要求第一章税法概论授课学时：6学时【理论讲授内容】理论学时：6学时掌握：税法的概念、税收法律关系、税法的构成要素;熟悉：税法的分类、税收立法机关及我国现行税法体系；了解：税法的地位及与其他法律的关系、税务机构设置。

【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】税法的构成要素，我国现行税法体系，探讨我国税收立法权。

第二章增值税法授课学时:18学时【理论讲授内容】理论学时：16学时掌握:增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理，小规模纳税人应纳税额的计算，增值税的征税范围、税率、征收率的确定，一般纳税人应纳税额的计算，几种特殊经营行为的税务处理，进口货物应纳税额的计算，出口货物退税的计算法。

可编辑修改精选全文完整版《税法》课程标准一、课程定位本课程是高等职业院校会计、财务管理、投资理财等财经类专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。

纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。

本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定以及税收征管、税务行政执法等知识，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。

本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。

二、课程教学目标通过以章为单元的教学活动，使学生掌握相关税种法律的基本知识、应纳税额的计算和纳税申报的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。

1．基本知识教学目标（1）了解我国现行税法体系的概况。

（2）理解主要税种的含义及基本法律知识。

（3）掌握主要税种应纳税额的计算方法。

（4）了解相关法规规定及有关金融知识。

2．职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。

（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

（3）能正确计算相关税费应纳金额。

（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行纳税申报。

（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。

（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。

3．思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有依法节税的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

三、课程设计思路（1）基本依据是该门课程是以会计、财务管理、投资理财等财经类专业就业面向岗位中报税岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计的。

《税法》课程教学大纲课程名称：税法（Tax Law）课程编码：6362Z013学分：3 总学时：54说明【课程简介】本课程是财务管理专业的专业核心课程，本课程的主要任务是使学生全面掌握税法的基本原理、基本内容和各税种的计税方法，要求学生对理论问题理解透彻，对业务方法熟练掌握，培养学生具备良好的职业道德和对实际经济业务中涉及的税收问题的分析和解决能力。

本课程结合我国目前税法体系的实际情况设计内容，共计十三章，具体包括：税法概论；流转税法律制度；所得税法律制度；资源税法律制度；财产、行为税法律制度；税收征收管理法律制度。

其中，流转税法律制度和所得税法律制度是教学的重点内容。

【课程性质】专业核心课【适用专业】财务管理【教学目标】根据应用型本科人才培养目标和要求，本课程应在知识、素质方面实现以下目标：1.知识目标：使学生了解税收法律制度基础知识，熟悉税收征收管理法律制度，掌握各税种的基本内容和计算方法。

2.素质目标：通过专业职业道德教育，使学生具备良好的思想修养；通过税法专业知识和数理逻辑思维能力的培养和训练，使学生具备一定的专业素养。

进而全面提升学生的综合素质，增强就业竞争能力，为日后职业生涯奠定良好的基础。

【先修课程要求】《西方经济学》、《经济法》、《基础会计》【能力培养要求】培养学生具备应职岗位所必需的税法理论知识和技能，要求学生具备运用税法的基础知识和基本技能分析解决实际问题的职业能力。

【学习总量】总学时54学时。

【教学方法与环境要求】1．教师讲授法。

任课教师精讲各章节的重点、难点，使学生理解抽象的税收原理，掌握税法具体规定，培养税收法律意识。

2．学生讨论法。

针对事先给定的主题，由学生在课后自行收集资料，利用课堂或课外的时间讨论。

从而锻炼学生收集资料、分析信息、文字表达等多方面的能力，培养学生学习的积极性和主动性。

3．案例教学法。

教师在讲授理论知识后，结合所讲内容，采用课堂讨论和思考题作业的方式进行案例分析。

税法课程标准 Final approval draft on November 22, 2020《税法》课程标准授课老师：制定人：教研室主任：院（系、部）负责人：编写时间：2015年9月15日《税法》课程标准一、基本信息适用对象：会计电算化专业制定时间：2015年9月15日课程代码：07010072所属系部：会计系学分：4学分学时：72学时制定人：批准人：二、课程的目标﹙一﹚专业能力目标1.能够掌握各税种的税制构成要素以及应纳税额的计算；2.能够根据各税种的应纳税额进行纳税申报；3.基本具有从事企业办税员、会计中介从业人员办税能力；4.具备参加助理会计师《经济法基础》科目税法部分的考试能力。

﹙二﹚方法能力目标1.理论联系实际，注重实际操作教学，充分满足高职高专学生的学习要求，循序渐进，通俗浅显，易学易用；2.体现“教与学”、“学与练”相结合的指导思想。

﹙三﹚社会能力目标1.具有良好的依法纳税意识养成以及会计人员职业道德、实事求是的科学态度；2.具有良好的交流沟通能力和团队协作精神；3.具备工作适应能力、自我约束能力和持续发展能力。

三、整体教学设计思路﹙一﹚课程定位本课程是我院会计电算化专业的一门核心专业课程，也是学生在学完《基础会计》、《财务会计》等专业基础课程后开设的一门课程，是会计电算化专业人才培养过程中重要的教学环节。

﹙二﹚课程开发思路税法课程的设计以完成办税员岗位工作任务作为导向，将办税岗位的日常工作分解成若干工作项目，根据工作项目确定教学项目，在各个教学项目中以职业能力形成为依据选择教学内容，将分散在各种不同税收法规中的内容按照工作项目的内在联系进行整合。

同时在组织教学内容过程中，按照理论知识与实践技能的融合，将相关理论教学的内容嵌入各个相关工作项目中，穿插到的企业办税业务的操作过程中，这样也兼顾了学生考证、职业发展的需要。

四、教学内容﹙一﹚学时分配﹙二﹚教学设计五、课程考核标准学生的总成绩由两部分构成，其中：平时成绩占40%，期末考试成绩占60%。

《税法》课程教学大纲总学时：34 （理论教学34学时）学分：2基本面向：工商管理、国际经济与贸易专业一、本课程的目的、性质和任务本课程由税收基本理论和中国税制两部分组成，主要介绍税收的基本知识和我国现行税收法律制度，是管理学、经济学专业的主干课程。

通过本课程的学习，达到以下教学目的:1、掌握税收的基本概念、理论和原则，了解税收在国家财政中的重要作用以及税收同经济生活密不可分的关系；2、掌握流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等主体税种的开征作用、税制要素、税额计算和申报缴纳；3、掌握税收征管法的有关规定。

二、本课程基本要求通过本课程的学习，使学生掌握税收的基本理论、基本方法和基本知识，了解税收在国家财政中的重要作用和地位，了解税收同经济生活密不可分的关系及税收在市场经济中的重要性。

掌握主要流转税、所得税、资源税、财产税、行为税种的纳税义务人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算，明确各税种的纳税期限、纳税地点及申报等相关知识，掌握税收征管法的有关内容。

该课程实用性强，理论性复杂，学习本课程要求理论指导实践, 注意解决实际工作中面临的问题；对理论问题要理解透彻；对业务方法要熟练掌握。

三、本课程与其它课程的关系先修课：财政学后续课：国际税收、税务代理相关课：经济法、财务会计、财务管理、金融会计法规四、本课程的教学内容第一章税法概论【教学目的与要求】本章作为税法基础知识的介绍，是本课程学习不可缺少的部分，学习时重在理解，以便为7、个人所得税的应纳税额计算、申报和缴纳。

（三）教学深广度税法是注册会计师全国统一考试的科目之一，通过教学应使学生了解、适应或达到资格考试的要求，特别要注重实用性和针对性。

本课程涉及我国现行各税种的计算与征收，以及其他各国税制的介绍与比较，同时还包含了法规、财政及会计处理等方面的内容。

六、课程学时分配：七、教学建议1、课程内容涉及各税种的会计处理、税法与会计制度的差异比较等问题，学习该课程时应具有一定的财务会计知识。

荆州理工职业学院《税法》课程标准一、课程名称：税法二、课程代码：03010137三、适用专业：会计专业四、课程性质：职业基础课五、计划学时：60学时六、教学条件：多媒体教学七、课程定位：会计专业是我院经济管理系的骨干专业，通过近二十年的发展，在对行业、企业及职业综合分析的基础上，其职业岗位和人才规格明确清晰，即：本专业为中小企业、非营利组织及社会中介机构的出纳岗位、会计核算岗位、财务管理岗位和会计监督岗位培养具有相应操作技能，并具备良好会计职业道德和可持续发展能力，适应社会主义市场经济发展需要，服务地方经济建设的财务管理类型高素质高技能型专门人才。

依据职业成长规律和学习认知规律，我院的会计专业课程体系由基本素质模块、专业能力模块和素质拓展模块三部分构成，共有12个公共基础学习领域，10个职业基础学习领域，10个职业技能学习领域、3个专业选修学习领域和18个公共选修学习领域。

税法是会计专业能力模块中职业基础学习领域的一个组成部分，属于职业基础课。

高职高专教育是以培养适应生产、建设、管理、服务一线需要的高素质技能型专门人才为目标的，因此，本课程作为我院会计专业的一门职业基础课程目标必须定位于“职业基础能力培养”为主线上。

税法课程既不是单纯的知识传授，也不是纯技能训练，而是会计法规基础知识和职业素质的培养。

二是基础性，本课程是会计专业学习的基础，未来职业能力的基础，可持续发展的基础。

三是层次性，即大学专科层次的法律知识，特别是指税收法律基础知识。

提高学生对税法的把握能力，使学生全面系统的掌握相关税收法律制度，树立学生的法治理念，强化学生在未来会计工作中依法处理税务事务的意识。

使学生养成严格遵守税法准则与会计法规、依法办事、依法经营的意识与习惯。

提高准会计人员的思想境界和道德修养，强化准会计人员的职业责任感，为顺利走上会计工作岗位并严格执行会计法律规范和技术规范奠定良好的基础。

八、课程设计思路：有助于会计专业学生加强对税法的理解，提高学生的法律知识水平，增强依法纳税意识。

税法课程标准
一、课程性质
《税法》是会计专业的一门专业课程，是建立在会计学基础、财务会计、财务管理、经济法、审计学等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。

本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。

教学中，要注意调动学生的学习积极性，多安排实务分析，加深理解；重点内容可多安排作业。

二、教学目的和任务
通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以到达培养应用型人才的目标。

三、教学方法本课程以讲授为主，案例教学、课堂讨论为辅，针对会计专业学生的特点，
把税法知识
和会计知识联系起来，提高学生解决综合问题的能力。

四、课时分配本书在教学过程中，可以参照下表分配课时：
感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用。

可编辑修改精选全文完整版常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表税法课程教学大纲（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）一、课程简介《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。

税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。

学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。

二、教学目的与要求1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。

2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。

3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。

三、教学基本内容及课时安排（二）理论教学部分第一章税法概论[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。

[教学内容]第一节税收的概念、原则和体系本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。

第二节税法构成和税收法律关系本节主要讲授税法构成；税收法律关系。

[教学重点难点]税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。

第二章增值税法[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。

[教学内容]第一节增值税法概述本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。

第二节纳税人与征收范围本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。

《税法》课程标准（丽水职业技术学院梁伟样）一、课程定位本课程是高等职业院校会计、财务管理、投资理财等财经类专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。

纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。

本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定以及税收征管、税务行政执法等知识，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。

本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。

二、课程教学目标通过以章为单元的教学活动，使学生掌握相关税种法律的基本知识、应纳税额的计算和纳税申报的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。

1．基本知识教学目标（1）了解我国现行税法体系的概况。

（2）理解主要税种的含义及基本法律知识。

（3）掌握主要税种应纳税额的计算方法。

（4）了解相关法规规定及有关金融知识。

2．职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。

（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

（3）能正确计算相关税费应纳金额。

（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行纳税申报。

（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。

（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。

3．思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有依法节税的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

《税法》教学大纲适用专业：2018财务管理专业理论学时：56学时实践学时：8课时一、课程说明1.开课意义，课程性质、目的与任务该课程属于学科专业基础课。

主要论述我国税法的基本理论和我国现行的税收法律、法规，既具有一定的理论性，又具有较强的实用性。

通过该课程的学习，要求学生掌握和了解国家的税收政策、税法理论和税法的基本内容。

学生通过学习，做到知法、懂法，并能灵活地运用于实践，服务于实践，并指导实践。

该课程适用而广泛，在市场经济法制社会条件下，它既是我校经济学类专业、工商管理学和法律专业本科学生必修的专业基础课，也可以作为苴他专业学生包括理工科专业学生的选修课。

2.课程的教学目标及要求本课程的教学目的是将专业知识教冇与思政教育相结合，围绕“立徳树人”根本宗旨，开展课程思政教学内容建设与改革。

课程思政上，探寻课程思政切入点，将思想政治教冇融入专业教学。

该课程的主要内容包括：税法概论以及我国税法体系中的实体税种。

具体包括: 增值税、消费税、、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、上地增值税、城镇上地使用税、耕地占用税、房产税、车船使用税、契税、印花税、车辆购宜税和城市维护建设税等。

本课程在授课过程中要根据理论知识选择相关税收实际工作的案例，讲解其具体应用。

每一个具体的税种都要从概念开始，到征税范囤和纳税人的确左，到税目和税率的了解，再到汁税依拯的理解，再到应纳税额的计算，最后再了解相关的税收优惠政策以及征收管理办法。

教学任务是培养学生具备分析和解决税收问题的能力。

教学目标是学生通过学习，做到知法、懂法，并能灵活地运用于实践，服务于实践，并指导实践。

3.课程与其他课程的联系与分工学习本课程需要预先掌握以下相关知识：《会计基础》、《财政学》、《税收概论》等。

《税法》的后续课程主要有：《税务会计》、《纳税检查》、《纳税筹划》、《国际税收》、《外国税制》等。

本课程是管理类专业的基础课，学习本课程必须了解有关经济学，财政学的基本知识和原理，水洗西方经济学的基本理论，并把这些基础知识和理论在税收领域加以运用，故本课程与经济学、财政学各有分工并以它们为基础。

《税法》（第2版）课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：课程名称：税法课程英文名称：Taxation Laws学时/学分： 54学时/3学分开课系（部）：会计系、财务管理系和工商管理系等先修课程：经济法面向对象：会计、财务管理、工商管理等专业二、课程性质与目标课程性质：本课程是会计、财务管理、工商管理等专业的一门专业限定选修课，是会计、财务管理、工商管理等专业的主干课程之一，是学生参加会计从业资格证考试、助理会计师、会计师、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。

课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的税法素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作以及企业管理工作打下坚实的基础。

三、理论教学基本内容及学时分配第一章税法概述（2学时）【教学目的】本章是该课程的理论基础，掌握好本章内容是学好以后各章的关键。

本章主要介绍税法的基础知识和我国建国以来的税制发展，其主要内容包括税法的概念、税收法律关系，税法的制定与实施，税法体系和税收管理体制等内容。

通过本章的教学，要求学生了解我国税制的发展演变历史和税收法律关系的基本内容；熟悉我国税制改革的基本内容和我国现行的税收管理体制；掌握税法、税收法律关系等概念内涵，掌握税法要素、税制体系和税收管理体制的内容；积累一定的税制和税法知识，为学习以后各章打好基础。

【教学重点】税法的概念；税法的构成要素；税收法律关系的特征；现行税法体系；税收管理体制；我国税制改革的主要内容。

【教学难点】全额累进税率和超额累进税率的比较；税法的制定。

第一节税法的概念第二节我国税法原则第三节我国税收立法机关和税法体系第四节我国税收制度的改革和发展第五节我国税收管理体制【教学基本内容】1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素第二章税收征收管理（2学时）【教学目的】本章主要介绍纳税人或扣缴义务人的权利和义务，税务登记、纳税申报和税款征管。

《税法》课程标准一、课程基本信息二、课程定位本课程是高职高专会计类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结合的课程。

在现代市场经济条件下，税法对国民经济起着越来越重要的宏观调控作用和稳定保障作用。

依法治税，是依法治国的重要组成部分，是税收工作的基础和灵魂，也是建立和发展社会主义市场经济体制，建设和谐社会的基本要求。

通过对本课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包括：税法基本原理、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种的税法等。

全面的认识和理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实施情况，同时结合我国的实际情况做出理性的分析，培养学生分析问题和解决问题的能力。

三、课程设计思路本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。

四、课程目标（一）能力目标1．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

2．能正确计算相关税费应纳金额。

3．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。

（二）知识目标1．了解我国现行税制概况。

2．主要税种的含义及征税范围。

3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。

（三）素质目标1．具有团队精神和协作精神。

2．具有依法纳税的意识。

3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

五、课程内容及要求六、课程实施建议（一）教学建议1．教学资料开发建议（1）建设用于本课程教学的实训室，使之具备现场教学、实验实训的功能，实现教学与实训合一，满足学生综合职业能力培养的要求。

（2）建设课程教学资源网站，将各种教学资源统一管理，形成课程教学资源库、努力实现多媒体资源的共享，提高课程资源利用效率。