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《税务实务》教学大纲一课程性质和任务《税务实务》是会计专业的专业必修课程。
教学任务为：使学生了解我国税收法律体系的基本内容，掌握各种税收实体法律规范及税收程序法律，具备基本的税务核算和纳税申报能力，为今后的实务操作打下扎实的基础。
二课程教学目标（一）知识教学目标：1.掌握各主要税种的性质特点；各主要税种应纳税额的计算；各主要税种的申报要求及具体操作流程。
重点掌握增值税、企业所得税的相关规定及税务处理方法。
2.熟悉各主要税种的纳税义务人，税目税率、计税依据、征收管理等相关内容。
熟悉税收征管法的具体规定。
3.了解我国现行的税收体系及各小税种的内容。
（二）能力培养目标：1.能正确的计算各种税种的应纳税额；2.能熟练地申报企业应缴纳的各项税额；3.能在诚信纳税的基础上，做到合理的避税。
（三）思想教育目标通过本课程的学习，让学生树立正确积极的纳税观念，提高学生的纳税意识，从而推动企业的健康发展。
三教学内容和要求（一）理论教学内容第一章税收理论基础掌握：税收的形式特征、税收法律关系的构成及其特征、税收立法权的划分熟悉：税收的概念及作用、税法的实施了解：税法的制定原则、税收的立法程序第二章税收制度基础掌握：税收制度要素的构成、税收的主要分类方法、税收执法权的划分、税收收入在中央与地方之间的划分、税收制度体系熟悉：税收制度结构与制约因素了解：我国现行税收制度体系第三章增值税掌握：增值税征税范围的确认、增值税纳税义务人的认定与管理、增值税的税率制度、计税销售额与应纳税额的计算、增值税出口退（免）税熟悉：增值税的设计要求、增值税制度的基本情况、增值税增收管理了解：增值税专用发票的管理制度和海关出口退税的管理第四章消费税掌握：消费税的税目税率、消费税的计税依据与应纳税额的计算、消费税出口退（免）税政策与计算熟悉：消费税的纳税义务人、征税范围了解：消费税的征收管理第五章营业税掌握：营业税的纳税义务人及扣缴义务人、税目税率、计税依据、税收优惠、与增值税征税范围的划分熟悉：营业税应纳税额的计算和征收管理了解：几种经营行为的税务处理第六章城市维护建设税掌握：城市维护建设税的特点、纳税义务人、计税依据和适用税率熟悉：城市维护建设税的税收优惠、应纳税额的计算和纳税地点了解：教育费附加的有关规定第七章关税掌握：关税的征税对象和纳税义务人、进出口税则、关税完税价格、关税税率及运用。
《税务代理实务》课程教学大纲适用：税务、会计等财经类专业（学分：3；学时：54）一、课程性质与目的《税务代理实务》课程属于税务、会计等财经类专业的专业核心基础课程。
也是税务专业课程体系的重要核心组成部分。
本课程的任务是通过对该课程税务代理的系统理论教学和教学实践（训），使学生能够系统掌握税务代理实务内容的基本概念、各税种应纳税额的准确申报代理和纳税审查代理及办（报）税程序能力基本方法的训练和培养，为学好税收实务及培养实用型、应用型人才打下坚实的理论和实践基础。
二、教学内容和要求第一章导论【目的要求】1、了解税务代理的概念与特点；了解税务代理制度产生与发展的基本历程，税务代理在税收征纳关系中的地位与作用；2、熟悉税务代理的业务范围和基本形式；掌握税务代理的依法代理、独立公正、合理收费的基本原则；3、熟悉税务代理的法律地位，税务代理法律关系确立、变更与终止的基本程序；4、掌握在税务代理关系中，委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任；熟悉我国注册税务师制度和税务代理机构管理的基本内容。
【主要内容】第一节、税务代理概述一、代理的内涵二、税务代理的概念及特点三、税务代理的特性及原则第二节、税务代理制的产生与发展一、税务代理制度产生与发展的历史渊源二、税务代理制度产生与发展的基本历程三、税务代理在税收征纳关系中的作用第三节、注册税务师与税务师事务所一、注册税务师资格的取得二、税务师事务所第四节、税务代理的范围与形式一、税务代理的范围二、税务代理的基本形式第五节、税务代理的法律关系与法律责任一、税务代理的法律关系二、税务代理的法律责任【重点与难点】在税务代理关系中，委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任第二章税务管理概述【目的要求】1、了解我国分税制财税管理体制；熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置和税收征管范围的划分。
2熟悉税务管理的基本规程；熟悉税务机关征收税款的基本方法，税务检查的基本形式，掌握纳税人。
税务代理实务》课程教学大纲适用：税务、会计等财经类专业（学分：3；学时：54）一、课程性质与目的《税务代理实务》课程属于税务、会计等财经类专业的专业核心基础课程。
也是税务专业课程体系的重要核心组成部分。
本课程的任务是通过对该课程税务代理的系统理论教学和教学实践（训），使学生能够系统掌握税务代理实务内容的基本概念、各税种应纳税额的准确申报代理和纳税审查代理及办（报）税程序能力基本方法的训练和培养，为学好税收实务及培养实用型、应用型人才打下坚实的理论和实践基础。
二、教学内容和要求第一章导论【目的要求】1、了解税务代理的概念与特点；了解税务代理制度产生与发展的基本历程，税务代理在税收征纳关系中的地位与作用；2、熟悉税务代理的业务范围和基本形式；掌握税务代理的依法代理、独立公正、合理收费的基本原则；3、熟悉税务代理的法律地位，税务代理法律关系确立、变更与终止的基本程序；4、掌握在税务代理关系中，委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任；熟悉我国注册税务师制度和税务代理机构管理的基本内容。
主要内容】第一节、税务代理概述一、代理的内涵二、税务代理的概念及特点三、税务代理的特性及原则第二节、税务代理制的产生与发展一、税务代理制度产生与发展的历史渊源二、税务代理制度产生与发展的基本历程三、税务代理在税收征纳关系中的作用第三节、注册税务师与税务师事务所一、注册税务师资格的取得二、税务师事务所第四节、税务代理的范围与形式一、税务代理的范围二、税务代理的基本形式第五节、税务代理的法律关系与法律责任一、税务代理的法律关系二、税务代理的法律责任【重点与难点】在税务代理关系中，委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任第二章税务管理概述【目的要求】1、了解我国分税制财税管理体制；熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置和税收征管范围的划分。
2 熟悉税务管理的基本规程；熟悉税务机关征收税款的基本方法，税务检查的基本形式，掌握 纳税人。
税务代理专业核心课程大纲汇编▲《财务管理》课程大纲《财务管理》课程简介随着我国社会主义市场经济的建立与发展，财务管理的重要性与日俱增，财务管理在企业管理中的地位也逐渐提高。
财务理论适应实务不断地快速变化，也已经取得较大进展。
鉴于此，财务管理课程被定位于管理类各专业和经济学类部分专业的学科基础课或专业基础课，课程着重讲授现代财务管理的原理和方法，内容主要包括：遵循现代企业制度建设的要求，从规范公司法人治理结构出发，把握企业财务管理的概念、目标、原则等基础理论；以风险—报酬对称观念为理财的基本指导思想并辅之以时间价值的基本原理融会于筹资、投资、收益实现和利润分配等方面；从关注企业运行效率的角度，把握财务管理的预测、决策、预算编制和控制以及财务报表分析的基本方法；面向经济改革、未来发展和经济全球化进程，介绍企业在资本市场上的运作技巧，如公司改制上市、金融工具投资、兼并收购以及业绩评价等。
一、本课程的教学目的、任务和要求：随着社会主义市场经济的建立和发展，以及加入世贸组织所产生的影响，企业面临着前所未有的机遇与挑战。
企业财务管理在新形势下的重要性与日俱增，其在企业管理中的地位也逐渐提高。
合理利用资源、平衡不同利益相关者的权益、信息效应与财务信号、金融全球化等都与财务决策紧密相连。
财务理论适应实务不断地快速变化，也已经取得较大进展。
鉴于此，财务管理课程被定位于管理大类各专业和经济学类部分专业的学科基础课或专业基础课。
财务管理课程的教学目的是使学生能较为系统地理解财务管理的基本理论，评价企业的投资、融资和股利决策对企业价值最大化目标的实现程度，熟悉将分析技术引入相关财务决策的方法。
学好这门课程，不仅可奠定专业学习的基础，扩大学生的专业知识面，还可大大提高他们分析问题、解决问题的能力，从而提高他们管理资金乃至管理一个企业/公司的能力，体现各专业培养目标的要求。
财务管理是一门应用性很强的学科。
在教学过程中应坚持理论分析与实例、案例分析相结合的方法，通过课堂讲授与讨论相结合的方式启发学生思考问题，使学生能真正理解和掌握财务管理学科的基本内容。
《税务代理》教学大纲课程编号052261 课程性质学科方向、选修学时32 学分 2适用专业会计学Ⅰ大纲本文一、课程内容（一）导论1. 税务代理概述2. 税务代理的业务范围和基本形式3. 注册税务师与税务师事务所4. 税务代理的法律关系（二）税务管理概述1. 税务管理体制2. 税收征收管理程序3. 征纳双方的权利和义务（三）税务登记代理实务1. 税务登记基本规程2. 纳税事项税务登记（四）发票领购与审查代理实务1. 发票领购2. 填开发票的操作要点3. 发票审查（五）建账建制代理记账实务1. 建账建制的基本要求2. 建账操作规范（六）企业涉税会计核算1. 涉税会计主要会计科目设置2. 涉税会计核算（七）流转税纳税代理实务1. 增值税纳税代理实务2. 消费税纳税代理实务3. 营业税纳税代理实务（八）所得税纳税代理实务1. 企业所得税纳税代理实务2. 外商投资企业和外国企业所得税纳税代理实务3. 个人所得税纳税代理实务（九）其他税种纳税代理实务1. 土地增值税纳税代理实务2. 印花税纳税代理实务3. 资源税纳税代理实务4. 车辆购置税纳税代理实务5. 房产税纳税代理实务（十）税务行政复议代理实务1. 税务行政复议受案范围和参加人2. 税务行政复议基本规程二、课外作业内容本课程在完成每章讲解后，安排2之3个习题，以巩固本章所学内容。
对重点、难点的章节安排习题课进行详解。
三、建议选用的教材及主要参考书教材：《税务代理实务》. 国家税务总局注册税务师管理中心编.中国税务出版社，2004参考书：《税务代理操作实务》.贺志东编.石油工业出版社，1998Ⅱ大纲说明一、课程的目的和任务本课程为会计学专业选修课程。
将通过系统阐述税务代理基本理论及各类税务代理实务操作，使本专业学生掌握税务代理基本规范，提高自身素质，掌握纳税技能，为将来从事财税工作打下基础。
二、课程的具体要求（一）导论了解税务代理的概念与特点；熟悉税务代理的业务范围和基本形；熟悉税务代理的法律地位；掌握委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任；熟悉我国注册税务师制度和税务代理机构管理的基本内容。
税务代理实务教学设计一、教学目标本次教学旨在让学生了解税务代理的实际操作流程和能力，具体目标包括：1.了解税务代理的基本概念和意义；2.掌握税务代理的操作流程和实际应用；3.具备税务代理的基本操作能力和技能；4.培养学生的团队合作和沟通能力。
二、教学内容1.税务代理的基本概念及意义–税务代理定义–税务代理的意义和作用–税务代理的种类和分类2.税务代理的操作流程和实际应用–合法合规经营及税务规划–市场调研和客户开发–审核和纳税申报–税务筹划和优化3.税务代理的基本操作能力和技能–经营申报、国税涉税事项、地税涉税事项等–日常业务操作流程和程序4.学生团队合作和沟通能力–学生分组进行模拟实践操作–鼓励学生组建小组进行交流和讨论–讲解团队合作的重要性和技巧三、教学方法1.讲授法：通过讲解理论知识，使学生了解税务代理的基本概念和意义；2.案例教学法：结合实际案例，让学生了解税务代理的实际操作流程和应用；3.模拟操作法：以虚拟场景为背景，模拟各种情况，让学生通过实践操作，掌握基本操作技能；4.团队合作法：鼓励学生组建小组，多方交流，提高学生的合作和沟通能力。
四、教学评价方法1.观察评价法：教师通过观察学生在操作中的表现和行为，评价其学习成果；2.测验评价法：通过测验考核学生的理论知识掌握情况；3.案例分析评价法：通过分析学生对实际案例的应用情况，评价其能力；4.互动评价法：鼓励学生彼此评价，互动反馈，提升学习效果。
五、教学资源1.税务代理学习资料：税务法律法规、案例分析、实务操作指南等；2.模拟场景和设备：模拟操作工具、计算机、投影仪等；3.教师辅助材料：教案、课件、讲义等；4.学生实践操作手册：操作流程指南、规范要求等。
六、教学时间安排本次税务代理实务教学将采用两个学时，按照以下时间安排：时间内容第一学时讲授理论知识、案例分析第二学时实践操作、团队讨论七、总结通过本次教学，学生将深入了解税务代理的操作流程和实际应用，具备基本的操作技能和团队合作、沟通能力，这不仅有助于学生以后的就业和职业发展，还有助于提高学生的自我管理和实践能力，为学生未来的职业道路打下坚实的基础。
《税务代理实务》课程教学大纲课程名称：税务代理实务考核方式：考试课学时：48学时前导课程：会计实务、纳税实务后续课程：税收筹划一、课程定位1. 课程性质《税务代理实务》是高职院校财税专业的专业必修课。
本课程是研究税务代理的法律关系和法律责任、税务代理的实务操作流程以及税务代理执业风险的专业课程，着眼于从理论和实践的结合上研究税务代理的规范性。
本课程具有综合性强，实践要求高的特点。
2. 课程作用通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解税务代理的基本理论和基本知识，掌握税务代理实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析税务代理实践中出现的问题和解决这些问题的能力。
二、适用专业、课程代码本课程适用高职高专会计相关专业学生。
三、课程教学目标1. 知识目标：掌握税务代理实务的基本内容，明确税务代理实务的基本操作规程及方法。
2. 能力目标：掌握并学会运用税务代理知识为企业代理纳税申报、代理建制建账等工作的基本技能和技巧，以培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力。
3. 素质目标：培养适应社会主义市场经济建设需要，拥护党的基本路线，德、智、体、美等方面全面发展，掌握会计与税收核算等基本知识，具备会计核算、纳税申报与筹划、税务代理等职业能力，面向会计与税务行业，在企事业单位从事出纳、会计核算、代理记账、报税员等工作的高端技能型专门人才。
四、课程教学设计根据工学结合的培养目标，构筑以实践为主，知识能力素质并重的课程体系，强化实践教学和实践能力的培养。
课程总体安排上，理论部分以必需、够用为度，精炼课堂讲授内容；实践教学部分，以动手操作为核心，加大案例分析与实践操作课程内容，强化学生的实际应用能力；课程体系结构上，按照重要性原则与实际应用需要，依次为：税务登记代理实务、发票领购与审查代理实务、建账建制代理实务、企业涉税会计核算、纳税申报代理实务、纳税审核代理实务；课程内容的讲授上，结合税务代理特点进行取舍，以满足税务代理岗位技能的需要。
五、课程教学内容学时分配表六、教学内容纲要项目一税务代理基础知识（2课时）【目的与要求】了解税务代理制度产生与发展的基本历程，税务代理在税收征纳关系中的作用；熟悉税务代理的范围与形式；掌握税务代理的法律关系与法律责任；【重点难点】重点：税务代理的法律关系与法律责任；难点：税务代理的范围。
【理论内容】任务1.1 了解税务代理任务1.2 熟悉税务代理的范围与形式任务1.3 掌握税务代理的法律关系与法律责任【实训内容】无【教学建议】课堂讲授为主。
【思考与练习】什么是税务代理？简述税务代理的范围和形式。
简述税务代理的法律系与法律责任。
项目二税务登记代理实务（4课时）【目的与要求】了解设立、变更、注销税务登记的基本规程；掌握代理企业税务登记的操作要点；了解增值税一般纳税人认定登记的管理制度；掌握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点；了解代理税种认定登记的基本内容与操作要点。
【重点难点】代理增值税一般纳税人认定登记的操作。
【理论内容】任务2.1 企业税务登记代理实务任务2.2 纳税事项税务登记代理实务【实训内容】代理企业设立、变更、注销税务登记；代理增值税一般纳税人认定登记。
【教学建议】课堂讲授、任务驱动。
【思考与练习】代理企业设立、变更、注销税务登记的操作要点是什么？代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点是什么？项目三发票领购与审查代理实务（2课时）【目的与要求】了解发票种类、适用范围与发票管理权限的划分；熟悉发票领购操作规定；熟悉发票填开的具体要求和操作要点；熟悉代理审查增值税专用发票、普通发票的基本内容；掌握代理审查发票的操作要点。
【重点难点】重点：代理领购发票的操作；发票开具的要求及操作。
难点：代理发票审查的基本方法【理论内容】任务3.1 发票领购代理实务任务3.2 发票填开任务3.3 发票审查代理实务【实训内容】无【教学建议】课堂讲授、任务驱动。
【思考与练习】发票领购操作要点是什么？发票填开有哪些具体要求？代理审查发票的操作要点是什么？项目四建账建制代理记账实务（4课时）【目的与要求】了解代理建账记账的适用范围；熟悉代理建立简易帐或复式帐的基本要求；熟悉代理建立财务制度的基本内容；熟悉代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作规范【重点难点】重点：代制记帐凭证；难点：企业涉税会计核算。
【理论内容】任务4.1 代理建制代理记账实务任务4.2 企业涉税会计核算实务【实训内容】无【教学建议】课堂讲授、任务驱动。
【思考与练习】代理建立简易帐或复式帐有哪些基本要求？代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作规范是什么？项目五流转税纳税申报与纳税审核代理实务（14学时）【目的与要求】熟悉增值税一般纳税人纳税申报，小规模纳税人纳税申报，生产企业“免、抵、退”税申报的操作规范；掌握增值税纳税申报表与附表计算填报的方法；了解消费税自产或委托加工应税消费品代理纳税申报的操作规范；掌握消费税纳税申报表计算填表的方法；熟悉营业税代理纳税申报操作规范；掌握服务业、交通运输业、金融保险业、建筑安装业纳税申报表计算填报方法；熟悉与掌握增值税纳税审查、消费税纳税审查、营业税纳税审核的要点。
【重点难点】重点：代理编制各纳税申报表的方法；难点：增值税纳税申报表中涉及出口退税有关数据的填报。
【理论内容】任务5.1 增值税纳税申报和纳税审核代理实务任务5.2 消费税纳税申报和纳税审核代理实务任务5.3 营业税纳税申报和纳税审核代理实务【实训内容】流转税纳税申报代理实务。
【教学建议】课堂讲授、任务驱动、小组研讨。
【思考与练习】流转税纳税申报代理实务的基本要点。
项目六所得税纳税申报实务与纳税审核代理实务（16学时）【目的与要求】了解企业所得税年度纳税申报表的格式、内容；熟悉企业纳税申报操作规范；掌握企业所得税纳税申报表计算填报方法；熟悉代理个人所得税纳税申报操作规范；掌握工薪所得，劳务报酬所得，承包经营所得，个体工商户生产经营所得，利息、股息、红利等所得代理纳税申报的操作要点；掌握个人所得税纳税申报表的计算填报方法及了解年所得12万元以上的个人所得税申报；掌握企业所得税纳税审核、个人所得税纳税审核。
【重点难点】重点：代理编制企业所得税纳税申报表的方法。
难点：所得税纳税申报与会计数据的衔接。
【理论内容】任务6.1 企业所得税纳税申报代理实务任务6.2 个人所得税纳税申报代理实务【实训内容】企业所得税和个人所得税纳税申报代理实务。
【教学建议】课堂讲授、任务驱动、小组研讨。
【思考与练习】所得税纳税申报代理实务的基本要点。
项目七其他税种纳税申报与纳税审核代理实务（4学时）【目的与要求】了解代理土地增值税纳税申报操作规范；熟悉土地增值税纳税申报表计算填报方法；熟悉代理印花税纳税申报操作规范；掌握印花税纳税申报表计算填报方法；了解代理房产税纳税申报操作规范；了解房产税纳税申报表计算填报方法；了解代理资源税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作规范；熟悉资源税纳税申报表计算填报方法；了解车辆购置附加税纳税申报业务；熟悉其他税种纳税审核要点。
【重点难点】重点：土地增值税和资源税的纳税申报代理实务。
难点：纳税申报程序。
【理论内容】任务7.1 土地增值税纳税申报代理实务任务7.2 印花税纳税申报代理实务任务7.3 房产税纳税申报代理实务任务7.4 城镇土地使用税纳税申报代理实务任务7.5 资源税纳税申报代理实务任务7.6 车辆购置税纳税申报代理实务【实训内容】土地增值税和资源税的纳税申报代理实务。
【教学建议】课堂讲授、任务驱动、小组研讨。
【思考与练习】其他税种纳税申报与纳税审核代理实务的基本要点。
项目八税务代理其他涉税事宜（2学时）【目的与要求】了解税务行政复议案范围和参加人；熟悉税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达；掌握代理税务行政复议的基本前提；掌握代理税务行政复议的操作规范；熟悉税务咨询的内容和形式；掌握税收政策运用咨询的操作要点；了解税收筹划的概念、特点和作用；了解税收筹划的基本程序、方法和操作要点；了解税务顾问的基本内容；了解注册税务师执业文书的种类；熟悉注册税务师执业文书的基本格式和基本要求；熟悉制作注册税务师执业文书的基本程序和操作规范；了解税务代理执业中存在的风险；熟悉税务代理执业风险产生的因素；熟悉税务师事务所质量控制的要素；了解税务师事务所职业道德规范、业务承接与保持、人力资源管理；熟悉税务师事务所执业规范；熟悉业务工作底稿的分类、档案管理；了解工作底稿的编制和复核；了解税务师事务所质量控制与监督【重点难点】代理税务行政复议的基本前提与操作规范。
【理论内容】任务8.1 税务行政复议代理实务任务8.2 注册税务师执业文书制作代理实务任务8.3 税务咨询与税务顾问任务8.4 税务代理的执业风险与质量控制【实训内容】无【教学建议】课堂讲授。
【思考与练习】税务行政复议代理实务的操作要点有哪些？如何制作注册税务师执业文书？七、考核方式（1）教师评价：占总成绩的20%。
教师评价主要通过学生在课堂教学和实训教学中日常出勤、作业、课堂提问、实训表现、讨论发言、小组活动组织等几方面综合表现来评价。
通过评价调动学生平时的学习积极性。
（2）过程性考核：占总成绩的40%。
按照教学进度，完成每部分内容，考核学生的实践动手能力。
（3）期末卷面考核：占总成绩的40%。
采取百分制、闭卷考试。
考试内容以考查学生掌握基础知识为主，主要题型由选择题、判断题、计算题和简答题组成。
八、实践教学考核评价标准实践教学应从学习态度和纪律占50％、业务内容占50％两个方面对学生进行考核评价。
十、参考教材、参考文献1、《税法1》，全国注册税务师执业资格考试教材，中国税务出版社；2、《税法2》，全国注册税务师执业资格考试教材，中国税务出版社版；3、《财务与会计》，全国注册税务师执业资格考试教材，中国税务出版社；4、《税法》，财政部注册会计师考试委员会办公室，中国财政经济出版社，编制人：魏艳华审定人：制定日期：审定日期：。
