祥源文化2020年三季度财务风险分析详细报告

祥源文化2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
14,279.8
- 15,800.1
10.65 14,473.57
0.23
46
0.32
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 44.18
2019年三季度 27
28.26
7.55
56.39
9.23
6.48 6.61
2.3 1.87
2020年三季度 32.76 11.76 16.04 6.6 6.57
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
祥源文化2020年三季度的营业利润率为11.76%，总资产报酬率为 6.60%，净资产收益率为6.57%，成本费用利润率为16.04%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为89,059.24万元，经营资产的收益率为 7.64%
2020年三季度营业利润为1,701.93万元，与2019年三季度的1,193.32 万元相比有较大增长，增长42.62%。以下项目的变动使营业利润增加：资 产减值损失增加1,249.84万元，投资收益增加7.48万元，营业税金及附加 减少20.68万元，销售费用减少162.98万元，管理费用减少592.8万元，营 业成本减少1,781.6万元，共计增加3,815.37万元；以下项目的变动使营业 利润减少：公允价值变动收益减少62.53万元，财务费用增加9.47万元，共 计减少72万元。各项科目变化引起营业利润增加508.61万元。

祥源文旅2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分88分，结论良好二、详细报告（一）盈利能力状况得分93分，结论优秀祥源文旅2023年三季度净资产收益率(%)为11.41%，高于行业优秀值7.7%。

总资产报酬率(%)为12.25%，高于行业优秀值6.8%。

销售(营业)利润率(%)为32.18%，高于行业平均值10.6%，低于行业良好值35.9%。

成本费用利润率(%)为47.66%，高于行业优秀值17.3%。

资本收益率(%)为29.76%，高于行业优秀值10.9%。

盈利能力状况（二）营运能力状况得分67分，结论一般祥源文旅2023年三季度总资产周转率(次)为0.34次，低于行业平均值0.4次，高于行业较差值0.3次。

应收账款周转率(次)为6.86次，低于行业平均值6.9次，高于行业较差值4.1次。

流动资产周转率(次)为0.93次，高于行业平均值0.7次，低于行业良好值2.0次。

资产现金回收率(%)为7.92%，高于行业平均值1.8%，低于行业良好值10.1%。

存货周转率(次)为9.28次，高于行业良好值8.0次，低于行业最优值16.9次。

营运能力状况（三）偿债能力状况得分90分，结论优秀祥源文旅2023年三季度资产负债率(%)为24.53%，优于行业优秀值53.6%。

已获利息倍数为12.63，高于行业优秀值5.2。

速动比率(%)为141.86%，高于行业良好值124.3%，低于行业最优值150.4%。

现金流动负债比率(%)为14.69%，高于行业平均值4.4%，低于行业良好值15.7%。

带息负债比率(%)为35.2%，优于行业平均值43.0%，劣于行业良好值30.0%。

偿债能力状况（四）发展能力状况得分100分，结论优秀祥源文旅2023年三季度销售(营业)增长率(%)为554.24%，高于行业优秀值23.0%。

资本保值增值率(%)为266.1%，高于行业优秀值106.2%。

销售(营业)利润增长率(%)为7321.89%，高于行业优秀值41.1%。

祥源文化2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况祥源文化2020年三季度资产总额为109,371万元，其中流动资产为71,829.59万元，主要以应收账款、预付款项、货币资金为主，分别占流动资产的41.47%、19.03%和18.04%。

非流动资产为37,541.41万元，主要以长期应收款、固定资产、商誉为主，分别占非流动资产的39.21%、14.54%和14.24%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的41.47%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产122,377.49 100.00106,271.19100.00 71,829.59 100.00应收账款43,251.06 35.34 31,612.89 29.75 29,788.87 41.47 预付款项24,126.81 19.72 39,673.37 37.33 13,666.76 19.03 货币资金32,577.79 26.62 4,347.49 4.09 12,956.35 18.04 其他流动资产13,147.86 10.74 6,073.38 5.71 12,188.08 16.97 存货25.15 0.02 3,583.33 3.37 2,072.91 2.89 交易性金融资产0 - 2,412.54 2.27 268.8 0.37 应收股利1,479 1.21 879 0.83 119 0.173、资产的增减变化2020年三季度总资产为109,371万元，与2019年三季度的222,882.65万元相比有较大幅度下降，下降50.93%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加8,608.85万元，其他流动资产增加6,114.7万元，长期股权投资增加5,095万元，递延所得税资产增加1,876.24万元，固定资产增加1,188.71万元，共计增加22,883.5万元；以下项目的变动使资产总额减少：开发支出减少16.16万元，应收股利。

祥源文化2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况祥源文化2020年上半年资产总额为114,438.19万元，其中流动资产为76,177.53万元，主要以应收账款、预付款项、其他流动资产为主，分别占流动资产的36.87%、20.31%和17.19%。

非流动资产为38,260.66万元，主要以长期应收款、固定资产、商誉为主，分别占非流动资产的39.18%、14.52%和13.97%。

资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产220,724.76 100.00220,755.44100.00114,438.19100.00流动资产118,731.8 53.79103,281.8146.79 76,177.53 66.57 应收账款42,723.69 19.36 30,500.65 13.82 28,090.2 24.55 预付款项16,470.99 7.46 35,605.46 16.13 15,470.28 13.52 其他流动资产13,002.94 5.89 6,220.56 2.82 13,097.73 11.45非流动资产101,992.96 46.21117,473.6353.21 38,260.66 33.43长期应收款0 - 17,571.4 7.96 14,990 13.10 固定资产1,149.09 0.52 4,359.29 1.97 5,556.33 4.86 商誉92,990 42.13 86,602.37 39.23 5,346.15 4.672.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的39.22%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产118,731.8 100.00103,281.81100.00 76,177.53 100.00 应收账款42,723.69 35.98 30,500.65 29.53 28,090.2 36.87 预付款项16,470.99 13.87 35,605.46 34.47 15,470.28 20.31 其他流动资产13,002.94 10.95 6,220.56 6.02 13,097.73 17.19 货币资金41,495.97 34.95 11,921.13 11.54 12,731.58 16.71 存货27.03 0.02 2,719.73 2.63 4,280.84 5.62 其他应收款3,141.66 2.65 13,007.19 12.59 1,789.65 2.35 应收股利1,479 1.25 879 0.85 379 0.50 交易性金融资产0 - 2,418.68 2.34 338.24 0.443.资产的增减变化2020年上半年总资产为114,438.19万元，与2019年上半年的220,755.44万元相比有较大幅度下降，下降48.16%。