人工成本预算报告

人工成本预算报告

人工成本分析报告(模板)

03. 31人工成本分析报告人工成本分析报告2012 年一季度人工成本分析人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情 况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。赵维维 2012-3-31

03. 31人工成本分析报告一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况1、人工成本使用分类: 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他 (福利、

招聘、 培训等)备注:鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况: 省 (子) 公司一季度人工成本共计达成 万元， 使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下:单位(元)

社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他201201 实际达 成 99949.63

16520

197706.02 664685 11880201202 实际达 成 100220.56 19838 209592.8

542732.58

8300201203 实际达 成 95149 22932 209592.8 530634.1 0一季度合计

295319.19 59290 616891.62 1738051.68

20180备注:1、劳务费实际达成金额已

经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组

结算金额。 2、社会保险由于基数未变

更，实际达成金额已经加上预提养老保

险和失业 保险金额，预提数为:70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制

03. 31人工成本分析报告单位(人) 人数1 季度在岗职工 1031 季度劳务派

遣工 52从业人员共计 155图表一:一 季度实际 155 人人工成本达成情况展

示表200 150 100 50 0 29.53 5.93 61.69单

位:万元173.812.02二、人工成本预算

情况1、2012 年 1 季度预算情况: 单

位(万元/人) 2012 年全年预 算数 社

会保险 住房公积金 劳务费(91 人) 职

工工资总额 (137 人) 其他 173 31 465 1167 68 2012 年 1 季 单位(万元/人) 2012 年 1 季度预 度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险 住房公积金 劳务费(52 人) 职工工资总额 (103 人) 其他 算数 32.52 5.83 66.43

185.12

12.78备注:职工工资总额按全年 13 个

月预算，1 季度预算金额已经将班子成

员奖金 扣除。

03. 31人工成本分析报告三、人工成

本对比表1、一季度实际完成与预算情况

对比分析图表二:人工成本实际达成与

预算情况对比表 单位:万元195 185 175 165 155 145 135 125 115 105 95

85 75 65

55 45 35 25 15 5 185.12 173.8166.4361.69

32.5229.53 5.83 5.93 社会保险 公积金

劳务费 工资总额 12.78其他图表三:累

计完成率单位:万元 社会保险 住房公

积金 劳务费 职工工资总额 其他

201201 季度预算 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78201201 季度累计 29.53 5.93 61.69 173.81 2.02累计完成率

90.81% 101.72% 92.86% 93.89% 15.81%

分析问题: 【1】由表二和表三可以看

出，社会保险、劳务费以及职工工资总

额，累计 完成率都在 90%以上，实际达

成与预算不存在较大差异。 【2】公积

金实际达成比预算多出 0.1 万元。累计

一季度完成超过了实际预 算。 【3】其

他费用项实际与预算差异较大，累计完

成率仅达到了 15.81%。 原 因: 【1】

1 月份、3 月份集中增人和补缴，下季

度将恢复正常账户。

03. 31人工成本分析报告【2】 其他

项中主要包括福利费、 招聘及培训等费用， 由于 1 季度节日不集中， 没有达到预计的福利费; 公司在招聘和培训计划上安排在 1 季度大型招聘和培训 也相对不是很集中。 2.季度间实际完成对比分析图表四:同比增长对比曲线图180 160

140 120 100 80 60 40 20 0 61.69

29.53 5.93 2.02 1季度 60 30 7 3 2季度 63 35 9 5 3季度 70 40 10 9 4季度 社会保险 公积金 劳务费 工资总额 其他 155.1 160 170 170分析:由上表得知……四、总体评价1、 一季度公司在社会保险、 劳务费以及职工工资总额这三大项目上， 都在预算范围内，累计完成率都在 90%以上。 2、其他费用项目累计完成不及 20%，和实际预算差异较大。 3、同比增长情况分析。人力资源部

2012 年 3 月 20 日

篇二:人工成本分析报告1 人工成本分析报告

人工成本分析报告一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况1、人工成本使用分类: 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他 (福利、 招聘、

培训等)备注:鉴于年底上报预算

的类目进行分类，便于统计测算。 2、

人工成本使用情况: 省 (子) 公司一

季度人工成本共计达成 万元， 使用情

况分部在预算范围内。如分析二季度，

此处列出同比增长情况。具体达成情况

如下:单位(元) 社会保险 住房公积

金 劳务费 职工工资总额 其他201201 实际达 成 99949.63 16520 197706.02

664685 11880201202 实际达 成

100220.56 19838 209592.8 542732.58

8300201203 实际达 成 95149 22932 209592.8 530634.1 0一季度合计

295319.19 59290 616891.62 1738051.68

20180备注:1、劳务费实际达成金额已

经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组

结算金额。 2、 社会保险由于基数未变

更，实际达成金额已经加上预提养老保

险和失业 保险金额，预提数为:70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制

人工成本分析报告单位(人) 人数

1 季度在岗职工 1031 季度劳务派遣工 52从业人员共计 155图表一:一季度实

际 155 人人工成本达成情况展示表单 位:万元二、人工成本预算情况1、2012 年 1 季度预算情况: 单位(万元/人)

2012 年全年预 算数 社会保险 住房公

积金 劳务费(91 人) 职工工资总额

(137 人) 其他 173 31 465 1167 68

2012 年 1 季 单位(万元/人) 2012 年 1 季度预 度预算数 43.25 7.75

116.25

246.23 17 社会保险

住房公积金 劳务费(52 人) 职工

工资总额 (103 人) 其他 算数 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78备注:职工工资

总额按全年 13 个月预算，1 季度预算

金额已经将班子成员奖金 扣除。三、人

工成本对比表

人工成本分析报告1、一季度实际完

成与预算情况对比分析图表二:人工成

本实际达成与预算情况对比表 单位:万

元图表三:累计完成率单位:万元 社会

保险 住房公积金 劳务费 职工工资总

额 其他201201 季度预算 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78201201 季度累计

29.53 5.93 61.69 173.81 2.02累计完成率 90.81% 101.72% 92.86% 93.89%

15.81%

分析问题: 【1】由表二和表三可以看

出，社会保险、劳务费以及职工工资总

额，累计 完成率都在 90%以上，实际达 成与预算不存在较大差异。 【2】公积

金实际达成比预算多出 0.1 万元。累计一季度完成超过了实际预 算。 【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了 15.81%。 原 因: 【1】1

月份、3 月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。 【2】 其他项中主要包括福利费、 招聘及培训等费用， 由于 1 季度节日不集中， 没有达到预计的福利费; 公司在招聘和培训计划上安排在 1 季度大型招聘和培训

人工成本分析报告也相对不是很集中。 2.季度间实际完成对比分析图表四:同比增长对比曲线图分析:由上表得知……四、总体评价1、一季度公司在社会保险、劳务费以及职工工资总额这三大项目上， 都在预算范围内，累计完成率都在

90%以上。 2、其他费用项目累计完成不及 20%，和实际预算差异较大。 3、同比增长情况分析。人力资源部 2012 年 3 月 20 日

篇三:人工成本与人工成本预算模型

在生产经营过程中，以最少的投入获得最大的经济效益是企业始终追求的目标。人工成本往往是企业总成本中的

主要组成部分之一。在一些行业中，人工成本甚至是企业经营总成本中的第一大成本。科学合理的人工成本，对留住和吸引高素质的员工具有十分重要的激励作用。 如何判断企业人工成本投入是否合理,如何平衡企业发展与人工成本投入,如何设定企业年度人工成本预算,解决这三个问题最有效的途径是构建科学的企业人工成本分析模型和预算模型。

人工成本的基本定义和构成

我国统计制度将人工成本定义为:企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。按现行企业财务会计制度，这些费用要纳入企业财务成本项目，所以称之为人工成本。 企业人工成本构成包括:职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。

第一，职工工资总额:是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资、计

件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资六个部分组成。

第二，社会保险费用:是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。

第三，职工福利费用:是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的医药费、医护人员工资、医务经费、职工因工负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助、企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资、以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。如:独生子女费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、工会文教费、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费和解除劳动合同的费用。

第四，职工教育经费:是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。第五，劳动保护费用:是指企业购买职工实际使用的劳动防护用品

的费用。企业为劳动者免费提供符合国家规定的劳动防护用品。主要有工作服、手套等劳保用品。解毒剂、清凉饮料，以及规定工种所享受的保健食品待遇。

第六，职工住房费用:是指企业为改善职工住房条件支付的费用。主要用于交纳住房公积金、提供住房补贴、职工宿舍折旧等。

第七，工会经费和其它人工成本支出:包括工会经费、没有列入工资总额的劳动报酬，按规定对职工的特殊奖励等。

人工成本分析指标体系