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流动性覆盖率LCR

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流动性风险管理工具：RRR、LCR和LD

流动性风险管理工具：RRR、LCR和LD

一、引言
• • • 法定存款准备金率（RRR）、流动性覆盖比（LCR）和存贷比（LD）都能调节 银行体系的流动性，可用于银行体系流动性风险的管理。 在部分国家（包括中国），RRR也是重要的货币政策工具，在宏观调控中发挥 重要作用。 我们认为，在流动性风险管理方面，RRR、LCR和LD有显著重叠，在不同经济 体的不同发展阶段有不同的优势，没有必要同时叠加。
• RR与LCR的不同主要体现在：RRR针对银行的一般存款，只对应银行负 债业务的一部分，不包括表外业务，也不区分存款的类别、性质与期 限等结构性因素。 • 当银行负债业务比较单一（以存款为主）时，RRR的约束力较强，可 以向银行和市场快速注入或抽取流动性，能够很好地传导货币政策。
• 但是，随着银行负债业务多元化，存款在银行资金来源中的重要性下 降，RRR的约束力将逐渐削弱。LCR重在预防和应对银行的短期流动性 风险，涵盖所有的表内外业务，而不仅仅是存款和贷款。
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各国应根据自身经济发展阶段、金融整体发展水平、货币政策框架和宏观调 控需要有针对性地侧重实施其中的部分要求，豁免政策的相互干扰，保证政 策的有效性。 首先简要梳理了RRR、LCR和LD三个指标的相互关系，随后比较分析了美国、 欧元区、中国等一些经济体对RRR、LCR和LD作为流动性风险管理工具的不同 运用。文章认为，随着中国利率市场化进程的推进，货币政策框架将逐步调 整；外部失衡有效缓解，流动性对冲压力明显减轻；金融创新步伐加快，银 行业务模式趋于多元化。 上述因素决定了，中国应尽快废止LD监管要求，逐步降低对RRR的依赖程度， 稳步落实并完善LCR监管要求。
（二）欧元区：对LCR较为抵制
• 欧元区货币政策工具中包括RRR，主要用以稳定货币市场利率和应对银行体系 结构性的流动性短缺。但实际上，欧央行只针对部分负债（两年期以下存款 和债券）设定了2%的RRR要求，而且基本上没有做过任何调整。可见，RRR在 欧央行货币政策框架中虽有一定的作用，但地位并不突出。由于RRR水平较低， 其应对流动性风险的能力也是有限的。 欧央行对LD没有任何限制，背后的逻辑与美国相似。但是，欧元区各国整体 上抵制LCR，因为受金融危机的影响及欧债危机持续发酵，欧洲银行业的流动 性普遍紧张，而欧央行又不愿将法定存款准备金计入HQLA，使得欧洲银行业 的HQLA不足，很难达到LCR指标的监管要求。欧央行建议调整优质流动性资 产的定义，根据银行相对规模和整个银行体系流动性缺口情况，将银行持有 的未设担保且符合央行担保品融资条件的非HQLA资产在一定限度内确认为 HQLA，此建议遭到大多数国家的反对。 欧央行及有关国家认为，此时引入LCR会加剧银行业的流动性紧张状况，不利 于金融稳定和经济复苏，因此现阶段比较抵制LCR。

银行培训手册：流动性覆盖率(LCR)

银行培训手册：流动性覆盖率(LCR)

目录第一章《管理办法》主要内容 (1)第二章流动性覆盖率（LCR）的诞生 (3)2.1 指标诞生背景 (3)2.2 指标意义 (6)2.3 我国流动性覆盖率指标的要求 (6)第三章流动性覆盖率（LCR）基本定义 (9)3.1 指标定义 (9)3.2 指标压力情景 (9)3.3 指标计算框架 (10)第四章流动性覆盖率计算方法 (14)4.1 分子:合格的优质流动性资产 (14)4.2 计算案例举例 (15)4.3 分母:短期现金流出概述 (17)4.4 零售存款的现金流出 (20)4.5 无担保批发现金流出 (23)4.5.1小企业存款的现金流出 (23)4.5.2大中型企业存款的现金流出 (24)4.5.3主权国家、央行、公共部门实体和多边开发银行存款的现金流出 (26)4.5.4 金融机构交易对手的现金流出 (27)4.5.5 未包含在以上无担保批发现金流出分类的其他类别 (28)4.5.6 填报机构发行的30天内到期债务 (28)4.6担保融资流出 (29)4.7其他项目、其他或有融资义务 (30)4.8分母:现金流入 (32)第五章流动性覆盖率案例讲解 (35)附表流动性覆盖率表样 (39)附录G25《流动性覆盖率表》填报说明 (49)参考文献 (67)图表目录表2.1 巴III与我国国内流动性监管标准对比 (5)表4.1 流动性覆盖率分子构成 (14)表4.2 短期现金流出折算率差异及填报区分要点 (19)表4.3 其他项目现金流出折算率表 (30)图2.1 我国流动性覆盖率监管指标达标时间要求 (7)图3.2 流动性覆盖率II汇总计算表样图 (12)图3.3 流动性覆盖率III汇总计算表样图 (13)图4.1 优质流动性资产HQLA构成及折算率简要图 (15)图4.2 流动性覆盖率现金流出部分基本构成 (18)图4.3 流动性覆盖率分母：短期现金流出项目区分要点 . 18 图4.4 零售存款现金流出折算率差异图 (21)图4.5 小微企业存款现金流出折算率差异图 (24)图4.6 大中型企业存款现金流出折算率差异图 (25)图4.7 主权级等存款现金流出折算率差异图 (27)图4.8 金融机构交易对手的现金流出折算率差异图 (28)图4.9 担保融资流出项目及折算率差异 (29)图4.10 现金流入项目及折算率差异 (34)第一章《管理办法》主要内容《管理办法》与过往中国商业银行的流动性风险监管体系有较大的不同，主要体现在：一、流动性风险监管指标从原来的多达10项监管指标简化为三项：流动性覆盖率LCR，存贷比和流动性比例三项，其他旧体系下的核心负债率、流动性缺口率等多个指标在《管理办法》中变为监测类指标。

解锁流动性覆盖率和匹配率困局

解锁流动性覆盖率和匹配率困局

银行 ＬＣＲ和 ＬＭＲ的分子 和分母 都不会 发生变化。
等 ，实 际上从资 金期限 的角度看 ，ＯＭＯ 资金 与同
第 二 步 ：向 Ｂ银 行 融 出。 此 时 Ａ银 行 的 业资金 并无本质 的 区别 ），因此 人 民银行 无法通 过
ＨＱＬＡ会 降低 。因此 ＬＣＲ的分 子减 少 Ｍ 亿元 ；由 改变 资金供 给 的期 限影 响 ＬＭＲ。“未来 ３０日的资
民银 行 主要调 控 ＤＲ００７等 短期 利率 ，利 用金融 市
也 就 是 说 ，如 果 Ａ银 行 的 ＬＣＲ大 于 １００％，
场 自身的传 导机 制影响长端利率 ，短期 利率的波动 则这 笔资 金过 桥会 提 高 ＬＣＲ，反 之是 降 低。但 是 ，
加大 ，不利于形成稳定 的长端预 期 （见图 ２）。
ＬＣＲ＋ＬＭＲ带来 的资金困局 ２０１７年 １２月下旬银行 间市场经历 了非 同寻常
２０１ ７年末 商业银行更加倾 向于规避资金传导业务 。 从某种意 义上讲 ，ＬＣＲ＋ＬＭＲ等流动性监 管指
的资金紧张 ，具有 两个 非常显著的特点 ：从期限上 标制约 了货 币政策 的传导 。一 方面 ，在 银行间市场
个 阶段 中，Ｒ００７与 ＤＲ００７之 间的利差也 明显扩大。 ＬＣＲ＋ＬＭＲ等指标 的合规过 程降低 了交 易商等 中间
事实上 ，该阶 段人 民银行的资金供给意愿较强 。
一 级 交 易商 所得 到 的流 动 性充裕 ，但 是下 游机 构
出现 了明显 的资金 紧张 （见 图 １】。显 然 ，资 金 紧 张 的局面并非人 民银行 主动收缩所致 ，而是流动性 在 传导 过程 中遇 到 了障碍。２０１７年末 的此种 情况 与 ２０１６年 末 具 有 某些 共 性 。２０１６年 末 ，为 了满

商业银行各类监管指标及计算公式

商业银行各类监管指标及计算公式

商业银行各类监管指标及计算公式总体而言，商业银行的运行高度受制于各项监管指标。

比如对于每一笔存款银行内部如何定价，要看流动性指标LCR和流动性匹配率，月末和季末看存款偏离度，一般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达标，总体上一般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备金。

对于每笔贷款，则要看对资本的消耗，授信集中度是否超标，狭义贷款额度是否够用，贷款占项目总投资比例是否超标，出现不良后是否导致不良指标过高，影响拨备覆盖率、不良率指标从而影响MPA和监管评级。

在完成小微指标压力之下，很多银行小微投放贷款的进度决定了本行其他类型贷款的额度。

因为如果普惠型小微贷款投放不足，银行和可能要被迫压制总体贷款规模。

房地产贷款也窗口政策，比例不能超过20%，也意味着想要做房企融资先做其他领域贷款基数。

总之，银行在实际运行中始终面临着非常复杂的监管指标框架，本文尝试只是做一点点粗浅的介绍。

一、贷款相关新政及指标（一）民营企业、制造业、信用贷款相关新政及指标背景：从2018年开始，监管层开始加大对民营企业、制造业和信用贷款的明确倾斜。

2019年6月低国常会要求5大行制造业、信用贷款和中长期贷款增速明显超过往年。

2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存量占比指标，简称一、二、五，不过后续并没有真正落地。

相关数据：据各地银保监局工作汇报会议，截止2020年4月，北京地区：制造业平均贷款利率同比下降31BP；不良贷款率约0.61%；广东地区：制造业贷款余额1.99万亿元，同比增长20.4%；基础设施行业贷款余额同比增长12.6%。

不过2020年央行开始有一点改进，在最新MPA评估种，监管当局增加了“制造业中长期贷款、制造业信用贷款、私人控股企业贷款”等评估指标。

凸显了监管当局对民营企业、制造业金融服务的重视。

以下三项在MPA评估种主要是体现在"信贷政策执行"模块，这个模块100分，此前的基本框架是信贷政策评估结果（40分）;信贷政策执行情况（30分）央行资金运用情况（30分）；但是在针对不同银行评估的时侯，信贷政策评估的内容不一样，比如对农村金融机构主要是评估涉农、小微和新增贷款用于当地贷款比例。

流动性覆盖率名词解释

流动性覆盖率名词解释

流动性覆盖率名词解释
什么是流动性覆盖率
流动性覆盖率(LCR)是指优质流动性资产储备与未来30日的资金净流出量之比；该比率的标准是不低于100％，即高流动性资产至少应该等于估算的资金净流出量，或者说，未来30日的资金净流出量小于0。

引入流动性覆盖率(LCR)作为监管指标，意在衡量在监管当局所设定的流动性严重压力情景下，机构是否能够将变现无障碍且优质的资产保持在一个合理的水平，以满足其30天期限的流动性需求。

一般认为，如果足以支撑30天时间，届时管理层和监管当局能有足够的时间采取适当的行动，使这家银行的问题得到有序处置。

32开本-流动性覆盖率培训手册20140317要点

32开本-流动性覆盖率培训手册20140317要点

Q广发银行ICGB流动性覆盖率（LCR）银行培训手册总行风险管理部前言流动性覆盖率 （ Liquidity Coverage Ratio, LCR ）是巴塞尔银 行监管委员会在 2010 年引入的流动性监管指标，是首个国际统 一的流动性风险监管量化标准。

中国银监会根据巴塞尔委员会文 件，修订出台了我国的《商业银行流动性风险管理办法（试行） （以下称《管理办法》 ）， 2014 年 3 月 1 日开始正式实施。

被正式引入我国商业银行的流动性风险监管体系，这是对我国商 业银行沿用了多年的以存贷比为最核心的流动性风险管理体系的 一次重大变革。

尽管业界包括欧美等多个国家和地区对 LCR的合理性仍然存在争议， 但我国监管机构推行该指标的决心很大， 已经将其达标时间表正式列入到《商业银行流动性风险管理办法 （试行）》中了。

《管理办法》对 LCR 是这样定义的： “流动性覆盖率旨在确 保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银监会规定 的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少 30 天的 流动性需求。

”所以， LCR 指标与存贷比指标相比是完全不同的 一个指标，涉及的统计项目广，统计维度多，对客户与银行业务 判定的标准非常复杂。

《管理办法》 的出台一方面增加了银行统计 的难度，另一方面由于我国监管对该指标的从严要求， 多家商业 银行（尤其是同业业务占比较大的银行）流动性覆盖率达标还存 在一定难度。

该指标的正式引入和达标要求对中资商业银行的业 务模式，资产负债结构等将产生较大影响。

近几年，的资产负债结构发生了较大变化，协议存款和同业 存款占比较大，且在存款合同中一般均约定存款人可提前支取。

在新的统计制度下，此类存款全部金额将视为资金流出，对指标 达标可能造LCR 指标成较大不利影响。

为此，需要抓紧时间做好各项准备工作，包括基础数据准备、系统建设、存款类业务特别是同业存款、协议存款等法律合同文本提前支取条款约束等。

CAR、CCF、LCR、LMR这些缩写都是什么鬼？

CAR、CCF、LCR、LMR这些缩写都是什么⿁？原创申明今天有⼩伙伴问CAR是什么?LCR⼜是什么？都是巴塞尔⼀堆协议⾥⾯专有名词的缩写，笔者花了九⽜⼆虎之⼒整理了14个有⽤的英语词组缩写，并对这些概念进⾏了释义和解释，希望对⼤家有帮助。

欢迎留⾔补充，下次再整理更多与1104相关的英语缩写词组。

CAR1Captial Adequacy Ratio资本充⾜率是银⾏的资本净额与风险加权资产的⽐率。

资本充⾜率反映银⾏在存款⼈和普通债权⼈的资产遭到损失之前, 能以⾃有资本承担损失的程度。

该指标的⽬的在于衡量银⾏抵御风险的能⼒, 抑制风险资产的过度膨胀, 保护存款⼈和其他债权⼈的利益, 保证银⾏的正常经营及发展, 因此, ⼀家银⾏的资本充⾜程度是其实⼒与安全的标志。

RWA2Risk-weighted Assets风险加权资产对银⾏的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。

商业银⾏风险加权资产包括信⽤风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

CCF3Credit Conversion Factors信⽤风险转换系数是衡量表外项⽬转换为表内资产的可能性指标，银⾏⾸先⽤信⽤转换系数将表外项⽬转换为表内项⽬，再根据表内项⽬的风险权重计算出风险加权资产。

IRB4Internal Rating Based Approache内部评级法与权重法相对应的⼀种评级⽅法。

IRB⽅法根据违约概率(PD)，给定违约概率下的损失率(LGD)，违约的总敞⼝头⼨，以及期限(M)等因素来决定⼀笔授信的风险权重，IRB按照复杂程度可以分为初级法和⾼级法。

按照内部评级法的规定，银⾏将银⾏账户中的风险划分为以下六⼤风险:公司业务风险、国家风险、同业风险、零售业务风险、项⽬融资风险和股权风险。

然后，银⾏根据标准参数或内部估计确定其风险要素，并计算得出银⾏所⾯临的风险。

PD5Probability of Default违约概率违约概率是指借款⼈在未来⼀定时期内不能按合同要求偿还银⾏贷款本息或履⾏相关义务的可能性。

银行业资产负债管理中的Liquidity Coverage Ratio研究

银行业资产负债管理中的LiquidityCoverage Ratio研究随着金融市场的不断发展和全球化程度的不断提高，银行业在保证自身稳健经营的前提之下，也需要不断满足市场和客户的需要。

其中，资产负债管理（ALM）是银行业管理的重要组成部分，它是指银行在积极管理其资产和负债的投资和融资活动的过程中，最大程度地规避利率风险和市场风险，进而实现对本金以及利润的保护。

而在ALM的框架下，Liquidity Coverage Ratio（LCR）是银行业的一个重要指标，作为银行全球流动性缓冲区的衡量标准，它是评估银行资金流动性、风险防范能力的重要工具，也是监管方面对银行流动性风险的考核指标。

一、Liquidity Coverage Ratio(LCR)的定义及相关监管政策在ALM框架下, LCR是对银行进行流动性压力测试的一种方法。

LCR，即流动性覆盖率，是指银行短期资金流动净额与短期高质量流动资产（HQLA）的比率，这是指银行在预期28天内承担的流动性风险。

在这里，“高质量流动资产”指的是高质量政府债券和特定等级期限计划外支付协议等。

其中，对于政府债券，其支付能力通常是稳定和高度可预测的，而对于期限计划外支付协议，其流动性更强。

在监管政策方面，在2008年全球金融危机之后，全球范围内对于银行体系的流动性风险管理加强了监管要求，LCR也是在此背景下产生和推进的，此后，欧盟、瑞士、美国等金融监管部门相继出台了相应的指导意见或规定，不断提高着Liquidity Coverage Ratio的要求和标准。

LCR的最低比率要求依赖于不同经济体的监管要求。

例如，在美国，LCR必须不低于100%；欧盟则将其要求调整为在2020年1月1日前，实现100%的最低比例要求。

这反映了每个国家和地区的特定情况和需求，也为银行业的稳健经营提供了必要的基准标准。

二、Liquidity Coverage Ratio的重要性和应用LCR是银行流动性风险管理的一项关键指标，是鉴别银行可能发生流动性危机和承受流动性冲击压力的重要工具。

银行培训手册：流动性覆盖率(LCR)

目录第一章《管理办法》主要内容 (1)第二章流动性覆盖率（LCR）的诞生 (3)2.1 指标诞生背景 (3)2.2 指标意义 (6)2.3 我国流动性覆盖率指标的要求 (6)第三章流动性覆盖率（LCR）基本定义 (9)3.1 指标定义 (9)3.2 指标压力情景 (9)3.3 指标计算框架 (10)第四章流动性覆盖率计算方法 (14)4.1 分子:合格的优质流动性资产 (14)4.2 计算案例举例 (15)4.3 分母:短期现金流出概述 (17)4.4 零售存款的现金流出 (20)4.5 无担保批发现金流出 (23)4.5.1小企业存款的现金流出 (23)4.5.2大中型企业存款的现金流出 (24)4.5.3主权国家、央行、公共部门实体和多边开发银行存款的现金流出 (26)4.5.4 金融机构交易对手的现金流出 (27)4.5.5 未包含在以上无担保批发现金流出分类的其他类别 (28)4.5.6 填报机构发行的30天内到期债务 (28)4.6担保融资流出 (29)4.7其他项目、其他或有融资义务 (30)4.8分母:现金流入 (32)第五章流动性覆盖率案例讲解 (35)附表流动性覆盖率表样 (39)附录G25《流动性覆盖率表》填报说明 (49)参考文献 (67)图表目录表2.1 巴III与我国国内流动性监管标准对比 (5)表4.1 流动性覆盖率分子构成 (14)表4.2 短期现金流出折算率差异及填报区分要点 (19)表4.3 其他项目现金流出折算率表 (30)图2.1 我国流动性覆盖率监管指标达标时间要求 (7)图3.2 流动性覆盖率II汇总计算表样图 (12)图3.3 流动性覆盖率III汇总计算表样图 (13)图4.1 优质流动性资产HQLA构成及折算率简要图 (15)图4.2 流动性覆盖率现金流出部分基本构成 (18)图4.3 流动性覆盖率分母：短期现金流出项目区分要点 . 18 图4.4 零售存款现金流出折算率差异图 (21)图4.5 小微企业存款现金流出折算率差异图 (24)图4.6 大中型企业存款现金流出折算率差异图 (25)图4.7 主权级等存款现金流出折算率差异图 (27)图4.8 金融机构交易对手的现金流出折算率差异图 (28)图4.9 担保融资流出项目及折算率差异 (29)图4.10 现金流入项目及折算率差异 (34)第一章《管理办法》主要内容《管理办法》与过往中国商业银行的流动性风险监管体系有较大的不同，主要体现在：一、流动性风险监管指标从原来的多达10项监管指标简化为三项：流动性覆盖率LCR，存贷比和流动性比例三项，其他旧体系下的核心负债率、流动性缺口率等多个指标在《管理办法》中变为监测类指标。

银行等级划分标准表

银行等级划分标准表银行是现代金融体系中不可或缺的一部分，它们扮演着存储、借贷和支付等重要角色。

然而，由于银行业务的复杂性和多样性，为了保护消费者权益、维护金融市场的稳定，对银行进行等级划分就显得尤为重要。

本文将介绍银行等级划分的标准表，并对其中的重要指标进行解释。

一、资本充足率（CAR）资本充足率是衡量银行资本健康状况的重要指标之一。

资本充足率可以描述银行的风险承受能力和稳定性。

通常来说，资本充足率达到10%以上的银行被认为是较为稳健的，具备承受压力的能力。

在等级划分中，资本充足率直接影响银行的等级评定。

二、不良贷款率（NPL）不良贷款率是衡量银行贷款质量的指标之一。

该指标反映了银行贷款违约情况的严重程度，通常以总贷款金额的比例进行计算。

较低的不良贷款率表明该银行的贷款风险较低，具备较强的偿还能力和盈利能力。

三、流动性覆盖率（LCR）流动性覆盖率是用来衡量银行流动性风险管理状况的指标。

它描述了银行在面临流动性紧张情况时能够支付到期债务的能力。

通常，流动性覆盖率达到100%以上的银行被认为是流动性风险较低的，对外部冲击有较好的抵御力。

四、收益性指标收益性指标主要包括净息差（NIM）、净利润增长率和资产收益率（ROA）等。

这些指标衡量了银行的盈利水平和经营效率。

较高的净息差和资产收益率表明该银行盈利能力较强，经营效率较高。

五、资产质量指标资产质量指标主要包括逾期贷款率、拨备覆盖率和资产减值准备金率等。

这些指标反映了银行资产质量的好坏。

较低的逾期贷款率、较高的拨备覆盖率和资产减值准备金率表明该银行具备较好的资产质量。

六、风险管理指标风险管理指标主要包括市场风险和信用风险等。

这些指标描述了银行对风险敞口的管理能力。

较低的市场风险和信用风险表明该银行具备较好的风险管理水平，能够有效控制风险。

综上所述，银行等级划分标准表是评估银行风险和能力的重要工具，它可以帮助监管机构和消费者更好地了解各家银行的财务健康状况和风险承受能力。

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流动性覆盖率(LCR)是优质流动性资产与未来30天内的现金净流出之比，监管标准为不低于100%，是衡量银行短期流动性风险程度的指标，旨在确保压力情景下，银行能够运用自身持有的、无变现障碍的优质流动性资产，应对30天内业务产生的资金需求。2014年2月，我国银监会正式发布《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，并于3月1日正式实施，引入流动性覆盖率（LCR）作为流动性风险监管指标，适用于资产规模超过2000亿元人民币的商业银行。在过渡期上，银监会规定商业银行的流动性覆盖率应当在2018年底前达到100%。在过渡期内，应当在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分别达到60%、70%、80%、90%。
其中合格流动性资产是一个存量的概念，而未来30天的资金净流出是一个流量的概念。在计算指标时，将会对不同的资产、负债项目给予不同的调整系数。
合格流动性资产是指在压力状态下可变现无碍且无需折扣（或者折扣很小）的资产。合格优质流动性资产是指即使在严重的压力情景下，无论通过出售还是抵押融资的方式，都能保持良好的变现能力的资产。合格优质流动性资产由一级资产和二级资产构成，其中一级资产主要包括现金、压力条件下可动用的央行准备金和风险权重为零的证券。2A级资产主要包括评级AA-及以上的非金融公司债、评级AA-及以上的不是由银行自身或其附属机构发行的担保债券和风险权重为20%的证券（同业存单与商业银行债并不能计入合格流动性资产）；2B级资产主要包括评级为BBB-至A+的非金融公司债。巴Ⅲ流动性标准允许各国自主决定增加2B资产，包括信用评级为BBB-至A+的公司债券、满足特定条件的股票和住房抵押贷款支持证券。我国法律禁止商业银行在境内投资股票，国内的住房抵押贷款支持证券品种少、规模小、交易不活跃。巴塞尔协议Ⅲ将住房抵押贷款证券和普通股也纳入了2B级资产，但是我国的商业银行资本管理办法公布的2B级资产并未计入住房抵押证券和普通股。对于一级资产，在计入合格流动性资产时的折算率为100%；二级资产的总额不能超过合格流动性资产的40%，对于2A级资产，计入的折算率为85%；对于2B级资产，总量不能超过合格流动性资产比例的15%，计入的折算率为50%。
流动性覆盖比率（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银行监管机构规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。作为LCR的补充，净稳定融资比率（NSFR）主要引导银行减少资金运用与资金来源的期限错配，增加长期稳定资金来源，从而各类表内外业务对稳定资金的需求。
MLF操作本身对LCR这一流动性覆盖率指标没有影响，因为分子HQLA减少质押券但增加了现金。但实际操作中，由于MLF投放的资金用于补充流动性缺口，从而MLF为补充流动性缺口的投放由于需要抵押券而导致LCR下降。也是现阶段在监管下央行流动性投放机制上的障碍；叠加逆回购、地方国库现金招标等，某种程度上，质押券是不足的。
2、我国银监会对流动性管理的具体规定
2014年2月，我国银监会正式发布《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，并于3月1日正式实施，引入流动性覆盖率（LCR）作为流动性风险监管指标，适用于资产规模超过2000亿元人民币的商业银行，对于农村合作银行、村镇银行、农村信用社、外国银行分行以及资产规模小于2000亿元人民币的商业银行，不适用流动性覆盖率监管要求。在过渡期上，银监会规定商业银行的流动性覆盖率应当在2018年底前达到100%。在过渡期内，应当在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分别达到60%、70%、80%、90%。2015年12月，银监会发布《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》，指出在2017年前，高级法银行要披露季内三个月末数值的简单算术平均值，自2017年起，披露季内每日数值的简单算术平均值，并同时披露计算该平均值所依据的每日数值的个数。此外，实施高级法银行还应当披露与流动性覆盖率有关的定性信息，包括流动性覆盖率的季内及跨季变化情况、流动性覆盖率计算中的各构成要素对流动性覆盖率的影响、合格优质流动性资产构成情况等。（目前我国实施高级法的银行主要是工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行六家银行）。对于其他商业银行，应当至少按照发布财务报告的频率和并表口径，在财务报告中或官方网站上披露流动性覆盖率及合格优质流动性资产、未来30天现金净流出量的期末数值。未按照要求进行信息披露的商业银行，银行业监督管理机构应当要求其限期整改，并视情形按照有关法律法规采取监管措施或者实施行政处罚。
鉴于此，巴塞尔委员会于2008年9月发布《稳健的流动性风险管理与监管准则》建立了流动性风险监管制度框架，于2010年9月发布巴塞尔协议Ⅲ，首次将流动性风险监管提升到与资本监管同等重要的位置，在巴Ⅲ中的《流动性风险计量、标准和检测的国际框架》建立了统一的国际监管标准，设定了流动性监管的两个量化指标，即短期监管指标流动性覆盖率（LCR）和长期监管指标净稳定融资比例（NSFR）。而后2013年1月，巴塞尔委员会公布了巴塞尔Ⅲ的修订稿，《流动性覆盖比率（LCR）披露标准》要求27个成员国应确保披露标准，最迟于2015年1月1日生效，同时公布了修订版LCR的具体计算细则，并修改了LCR最低标准，实施由2015年至2019年逐年递增的过渡期政策，由于NSFR的适用性及效果还有待进一步考察，该指标待经过进一步讨论修订后2018年1月1日起正式执行。
存款方面，将分为对私和小企业存款，主权、央行和公营部门存款、其他大型企业存款和同业存款，分别赋予不同的权重。其中定期存款或者同业存款虽然规定的到期日在30天以后，但因为可以提前支取，也要计提相应的折算系数。
零售存款是指自然人存放于银行的存款，包括储蓄存款和存入保证金中的零售部分。在LCR的计算中，主要考虑30日内到期及可在30日内被提取的零售存款。普通定期存款，因为商业银行允许存款人在不支付相应罚金的情况下提前提取，可提前提取的部分应当按活期存款处理。不可提前支取的零售定期存款，如个人保证金存款，如剩余期限在30天以上，不纳入流动性覆盖率计算。此外，在存款方面，还需要区分是否为稳定存款，分别给予5%和10%的折算率。
机构间资金往来对LCR的影响需要区分交易的期限，是否含抵押券以及交易对手是否为央行。总体而言，30天以内的资金融出对LCR影响小于30天以上资金融出；担保性资金流出对LCR的影响小于无担保资金融出；交易对手为央行对LCR影响小于交易对手为同业金融机构。
根据中国银行业协会披露的数据，2015年有58家商业银行因资产规模超过2000亿受LCR考核。预计2016年年底受LCR考核的商业银行新增5-10家，至2018年年末或约85-90家。考虑有些地方银监局根据银监会的要求对其管辖范围内的商业银行也考核LCR，如广东，预计实际受LCR考核的银行家数量级在100多家。但从结构上来看，大型银行与中小型银行LCR达标情况存在两极分化，部分中小银行恰好及格。究其原因，部分中小银行过度依赖同业负债，期限错配较为严重；资产端贷款占比较高而债券占比偏低，收益权等占比较多利率债占比偏低。从LCR考核的角度，商业银行在经营上的应对措施：（1）适度发展同业业务，避免流动性危机时的冲击；（2）大力发展长期限/稳定性高的负债业务，如大额存单、面向个人的活期存款等；（3）降低资金错配程度；（4）加强高流动性资产的持有比重，但反过来也会压缩商业银行息差；（5）对流动性溢价做更精细化的定价。考虑一般需要牺牲对收益的追逐来获得流动性覆盖能力的提升，从而会压缩净息差，降低商业银行的利润。
合格流动性资产是指在压力状态下可变现无碍且无需折扣的资产，由一级资产和二级资产构成，在计入合格流动性资产时会根据不同资产变现的难易程度给予不同的折算率。未来30日的现金净流出量为未来30天的预期现金流出总量与预期现金流入总量的差额。其中可计入的预期现金流入总量不得超过预期现金流出总量的75%，这个分项需要计入无明确到期日、30天以内到期或可在30日内被提取的负债和表外项目。
LCR考核对流动性和债券市场的影响：（1）过钱这一动作会减少低于100%银行的LCR，中转意愿的下降不利于网状结构货币市场的资金流动，容易导致考核时点的流动性冲击/缺口。（2）换个角度，流动性风险指标可以通过1个月以上的回购或同业存单来进行买卖，流动性溢价可以量化。且对于发行人而言，同业存单优于同业存放。（3）LCR考核下，市场也更愿意借长钱、减少错配，而机构出长钱的意愿下降而借长钱的意愿上升，其定价会更高，提升资金成本。（4）从分母的角度，同业业务期限错配受挤压，影响同业链条的扩张，中小银行减少对批发性融资的依赖。（5）从分子的角度，伴随LCR考核指标的不断提升、更多中小银行加入到被考核的行列，HQLA缺口较大，需补充高流动性资产如现金/标准债券。（5）整体来看，部分机构杠杆会被动或主动小幅下调，部分同业业务扩张明显放缓，甚至同业业务对应的配置需求或转向标准债券。当然，实际当中，商业银行会从分子、分母整体的角度出发来考虑。
考虑到流动性覆盖率的计量较为复杂，以及从2017年开始，高级法银行需要披露每日数值的简单算术平均值，这对银行流动性风险管理政策、程序、管理信息系统和会计科目也提出了新的要求。
流动性覆盖率(Liquidity Coverage Ratio，LCR)是优质流动性资产与未来30天内的现金净流出（netcash outflow）之比，监管标准为不低于100%，是衡量银行短期流动性风险程度的指标，旨在确保压力情景下，银行能够运用自身持有的、无变现障碍的优质流动性资产，应对30天内业务产生的资金需求。
流动性监管标准作为巴塞尔Ⅲ的重要内容，已先后在全球各地推行，实施进度不一，部分地区对新规具体实施有所调整。从监管严格程度来看，美国、日本监管要求与巴Ⅲ基本一致，美国将金融机构按规模划分，缩短过渡期到两年，并缩窄了优质流动性资产范围；加拿大、澳大利亚、新加坡、香港以巴Ⅲ为基础，并在某些领域要求更严，且加、澳均无过渡期安排；英国、俄罗斯现行流动性监管要求已严于巴Ⅲ；欧盟流动性要求相对弱于巴Ⅲ，放宽了对优质流动性资产认定。我国于2014年3月开始实施，设定4年的过渡期，要求在2018年底达到100%。在合格流动性资产的计入上，我国规定股票和住房抵押贷款支持证券不计入合格流动性资产。从监管范围来看，加拿大、澳大利亚、香港均将外资银行分支行纳入监管，而日本则与巴塞尔委员会建议一致，暂不将其纳入监管。我国主要考核的范围是资产规模大于2000亿人民币的商业银行，农村合作银行、村镇银行、农村信用社、外国银行分行以及资产规模小于2000亿元人民币的商业银行，不适用流动性覆盖率监管要求。