商业银行内部控制培训课件
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工行新员工培训资料：内控合规管理 - 2016年新员工培训课件
隐瞒或掩饰非法来源、隐藏罪犯身份； ➢ 利用瑞士、开曼等离岸避税天堂、通过投资办产
业和投资艺术品等。
36
二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合 规管理总体要求
(三)反洗钱基础知识（续） 洗钱的主要危害
动摇社会信用基础，埋下金融危机隐患 社会财富流失，滋生蔓延腐败，阻碍国家经济发 展 怂恿上游犯罪，破坏社会安定 损害社会公平和正义
在实际操作过程中，三个阶段有时明显，有时发 生重叠、交叉，或者集合在一起，难以截然分开。
35
• 二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合 规管理总体要求 (三)反洗钱基础知识（续）
洗钱的手段：
➢ 隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱； ➢ 利用银行频繁进行资金的大量转移以掩盖资金的
非法来源； ➢ 利用银行提供的金融服务和复杂多层的金融交易
9
二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合规管理 总体要求
（一）监管机构监管理念的发展
2003年5月，中国银行业监督管理委员会正式成立。初步构 建了银行业监管的基本制度体系，提出“管法人、管风险、 管内控、提高透明度”监管理念。
2004年，监管机制五个转变： ➢ 以合规为主向以风险监管与合规监管结合转变； ➢ 由“分割式”监管向注重对法人机构总体风险的把握、防 范和化解转变； ➢ 由“一次性”监管向持续性监管转变，注重过程控制和后 续监督； ➢ 由侧重监管具体业务向注重监管公司治理和风险内控的有 效性转变； ➢ 由定性监管向定性与定量监管相结合转变，加强风险评价 与预警。
定义：
由企业的管理人员设 计的，为实现经营的 效果与效率、财务报 告的可靠、合法及合 规目标提供合理保证， 通过董事会、管理人 员和其他职员实施的 一种过程。
信息与沟 通
业和投资艺术品等。
36
二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合 规管理总体要求
(三)反洗钱基础知识（续） 洗钱的主要危害
动摇社会信用基础，埋下金融危机隐患 社会财富流失，滋生蔓延腐败，阻碍国家经济发 展 怂恿上游犯罪，破坏社会安定 损害社会公平和正义
在实际操作过程中，三个阶段有时明显，有时发 生重叠、交叉，或者集合在一起，难以截然分开。
35
• 二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合 规管理总体要求 (三)反洗钱基础知识（续）
洗钱的手段：
➢ 隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱； ➢ 利用银行频繁进行资金的大量转移以掩盖资金的
非法来源； ➢ 利用银行提供的金融服务和复杂多层的金融交易
9
二、监管机构监管理念的发展及工商银行内控合规管理 总体要求
（一）监管机构监管理念的发展
2003年5月，中国银行业监督管理委员会正式成立。初步构 建了银行业监管的基本制度体系，提出“管法人、管风险、 管内控、提高透明度”监管理念。
2004年，监管机制五个转变： ➢ 以合规为主向以风险监管与合规监管结合转变； ➢ 由“分割式”监管向注重对法人机构总体风险的把握、防 范和化解转变； ➢ 由“一次性”监管向持续性监管转变，注重过程控制和后 续监督； ➢ 由侧重监管具体业务向注重监管公司治理和风险内控的有 效性转变； ➢ 由定性监管向定性与定量监管相结合转变，加强风险评价 与预警。
定义：
由企业的管理人员设 计的，为实现经营的 效果与效率、财务报 告的可靠、合法及合 规目标提供合理保证， 通过董事会、管理人 员和其他职员实施的 一种过程。
信息与沟 通
商业银行内部控制PPT课件
目录
第一章 第二章
第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章
总则 内部控制的基本要求
资金业务的内部控制 存款及柜台业务的内部控制 中间业务的内部控制 会计的内部控制 计算机系统的内部控制 内部控制的监督与纠正 附则
商业银行内部控制的目标
1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯 彻执行； 2.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和 充分实现； 3.确保风险管理体系的有效性； 4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及 时、真实和完整。
据知情者透露，杨峥今年26岁，是工商银行武汉营业 部下属某支行机场河分理处凌云储蓄所临时工。正月初一， 杨利用值班上柜之机，在电脑上操作，凭空划账300多万 元，分别存入自己的35个活期存折。此后3天，杨租乘摩 托奔赴武汉三镇，从48个储蓄所疯狂取款116笔，共计万 元。初六上午，工行武汉营业部监管部门发现该笔存款疑 点，遂案发。同日上午，杨给家人留言并留下20万元后， 携女友潜逃。机场河分理处在随后的清理中，发现杨峥所 在的凌云储蓄所外币钱箱少了3万美元、1万港币，确定被 杨峥盗走。
漏洞一：私自换开的值班安排
正月初一本不该杨峥值班，但他与人换了班。 春节正月初一是国家法定假日，在这一天银行中 的在班人员基本是最少的。杨峥选在这一天作案 正是因为相对其他几天来说，这一天受到的监管 是最少的。
漏洞二：高度集中的“责任卡”
过年几天值班人员少，平时分人掌管的“责 任卡”(即划分银行电脑使用权限的级别卡)这时 可能集中到一个人手中。杨峥当天在电脑中虚增 存款时，同时使用了本应由所主任掌管的“五级 卡”和本应由储蓄主管掌管的“四级卡”。
《指引》的内部控制基本要求部分从总 体上对商业银行建立内部控制制度进行了 要求，涉及商业银行企业文化、岗位安排、 机构设计、管理系统、信息系统、会计系 统、评价制度和相关负责人和负责机构的 责任等方面。
银行内控合规管理培训课件
三、主要业务内控重点措施
1、授信业务
（具体包括）
【统一授信管理】 【信用评级】客户信用等级评定制度，建立信用评级体系 【授信决策与审批机制】 【授信前调查】 【授信审查】 【放款审核】 【授信后管理】 【关联方的授信】 【贷款风险分类及资产质量监测分析】 【不良贷款清收和处置】
5
2、资金业务
【资金的调拨】【资金交易管理】【资金交易风险评估和控制系统】 【资金交易员管理】【资金交易风险和市值报告制度】 【代客资金业务】【资金业务新产品开发和经营】【资金业务风险责任制】
介入委托人与其他人的交易纠纷。 严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持收支两条线，防止代理
收入被截留或挪用。 押品管理建立回避制度、流程化管理
【咨询顾问业务的内部控制】 坚持诚实信用原则，确保客户对象、业务内容的合法性和合规性，对提供给客户的
信息的真实性、准确性负责，并承担为客户保密的责任。
明确操作流程和处理手续，按照规定标准收取手续费； 审核特约商户的资信、商户的交易状况跟踪，避免用卡套现； 特约商户的经营风险或操作过失的应急和防范措施。 ATM、CRS管理—— 保险柜的钥匙和密码双人分管；
使用和保管密押的人员保持相对稳定，人员变动应当经主管领导批准，并办好交接 和登记手续。
人员离岗，“印、押、证”应当落锁入柜，妥善保管。 柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行个人负责制，妥善保管。 【预留印章管理】
应当严格管理预留签章和存款支付票据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，并利 用计算机技术，加大预留签章管理的科技含量，防止诈骗活动。 【重要场所及守护人员的控制】
存款账户从事违法活动。 对每日营业终了当天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，履行
2024年银行内控合规管理ppt培训课件
• 加强员工教育和培训：银行应加强对员工的合规意识和风险意识教育，提高员工的业务素质和职业道德水平。 同时，应定期对员工进行培训和考核，确保员工具备履行岗位职责的能力。
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
重点：内部控制培训讲义ppt课件
课程安排
•内部控制是什么 •内部控制怎么做 •案例分析
设计内部控制的总体思路
借鉴内部控制理论 参考内部控制范例
根据内部控制法规 结合企业管理实际
设计内部控制系统
定期评价
修改、调整
内部控制的设计原则
相互牵制原则 协调配合原则 岗位匹配原则 成本效益原则 整体结构原则
内部控制的设计步骤
内部控制的种类
按控制内容分
一般控制 应用控制
按控制地位分
主导性控制 补偿性控制
按控制功能分
预防式控制 侦察式控制
按控制时序分
原因控制 过程控制 结果控制
同以往的内控理论及研究成果相比coso报
告提出了哪些新的、有价值的观点
明确对内部控制的“责任” 强调“软控制”的作用 强调风险意识 融合了管理与控制 强调内部控制的分类及目标 明确内部控制只能做到“合理”保证 成本与效益原则
内部控制的目标
• 提高经营活动的效率和效果 • 保证财务报告的可靠性 • 保证遵循政策、计划、程序、法律和法规
内部控制五要素
信息与沟通
监控 控制活动 风险评估
控制环境
构成一个企业的氛围，是 其他内部控制要素的基础，是 推动控制工作的发动机
主要包括:诚信原则和道德 价值观、评定员工能力、董事 会、管理哲学和经营风格、组 织结构、责任的分配与授权、 人力资源政策及实务等
•控制活动能够防范风险
信息与沟通
监控
控制活动
风险评估 控制环境
监督和评估内部控制 系统设计合理性和运行有 效性。
信息与沟通
监控
控制活动 风险评估 控制环境
为了实现控制目标，保证 内部控制各个要素的可靠性， 有关信息必须及时沟通。
内控合规管理银行培训课件pptx
添加标题
业务综合化：随着金融市场的不断发展和创新，银行所面临的业务类型将越来越复杂，因此未来银行的合 规管理将更加注重业务的综合化和全面化，涵盖各个业务领域，提高合规管理的全面性和准确性。
汇报人：
PART THREE
定义：确保信贷业 务符合相关法律法 规和监管要求，控 制信贷风险
重要性：保障银行 资产质量和风险控 制
主要内容：贷款审 批、发放、收回、 处置等环节的风险 控制
针对的问题：违规 放贷、不合规评估 、恶意欺诈等信贷 风险问题
定义：对银行运营业务流程进行规范和约束 目的：确保业务操作的准确性和规范性，防范操作风险 涉及领域：会计管理、资金管理、信贷管理、投资理财等 重点环节：业务授权、审核、审批、执行与监督等
,a click to unlimited possibilities
汇报人：
CONTENTS
银行内控合规 管理概述
银行内控合规 管理流程
银行内控合规 管理重点领域
银行内控合规 管理工具与技 术
银行内控合规 管理实践与案 例分析
未来银行内控 合规管理发展 趋势与展望
PART ONE
银行内控合规管理 定义：银行内部控 制体系的重要组成 部分，旨在确保银 行业务和流程符合 相关法律法规、监 管要求和行业标准。
建设方法：通过培训、宣传、奖惩等方式，推广合规管理理念、行为规范、价值取向，促进 员工自觉遵守法律法规和企业规章制度。
成果：合规管理文化建设成功的企业，能够形成良好的企业形象和声誉，吸引更多客户和投 资者，提高企业竞争力和市场价值。
PART FIVE
建设银行：内控合规管理体系建设
中国银行：内部控制体系建设
定义：确保银行遵守反洗钱法规，预防利用银行进行洗钱活动 重要性：保障银行声誉，规避法律风险 涉及部门：前台、中台、后台部门均需参与 关键控制环节：客户身份识别、大额交易报告、可疑交易报告、客户风险分类等
银行内控合规管理PPT培训课件
中国银行业监督管理委员会于2006 年10月25日发布了《商业银行合规 风险管理指引》,银行业也成为国内 第一个对合规管理做出明确规定并 全面开始推进合规管理的行业
合规基本概念
合规的作用性
为什么在数十年的商海沉浮中，有的企业在危机面前脆弱无力，成为一击即倒的失败 者，而有的企业却持续度过经济周期，成为屹立不倒的成功者
合规从我做起
合规风险点的收集与预警
合规风险预警 各部门均有责任及时发现并报告合规风险预警信 号 总行、各分（支）行的合规风险管理委员会负责 合规风险预警工作 委员会根据预警信号的影响范围和可能对我行造 成的损害程度，分别采取不同的应对措施。 预警信号相关部门应根据委员会的要求，积极采 取应对措施消除有关预警信号，有效防范合规风 险
失败
美国次贷危机印发金融风暴... 贝尔斯登破产 雷曼兄弟倒闭
美林证券被吞并 AIG被国有化
因97年金融危机倒闭…… 10家韩国商业银行 16家印尼商业银行 56家泰国财务公司
因利率风险而倒闭的保险公司 日产生命、东邦生命 第百人寿、千代生命
因道德风险而倒闭的金融机构 英国巴林银行
对一个企业而言，有 三点最重要
合规基本概念
外规
法律
法规
法部门规章、地 方政府规章及其 他规范性文件律
行业规则
市场惯例
诚信与道德原则
合规基本概念 内规
我行合规 制度体系
合规管理基 本政策
合规管理具 体制度
法律合规指 引
操作与合规 手册
符规措施
合规报告制度 合规绩效考核制度
合规问责制度 诚信举报制度 合规教育和培训制度 合规预警制度 反洗钱管理制度
合规从我做起
合规从我做起
做好合规管理关键在于执行 一是“破窗效应”理论。该理论认为，如果有人 打坏了一幢建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得 不到及时的维修，别人就可能受到某些示范性的 纵容去打烂更多的窗户。 二是“火炉效应”。合规管理有效的执行机制必 须具有“火炉效应”，即建立合规风险管理约束 机制后，如果有人违反这种约束机制，必须要受 到严厉的惩罚，这就像用手触碰滚烫的火炉，会 烫得立即将手缩回一样。 三是有效的执行力有赖于良好合规文化的形成。
合规基本概念
合规的作用性
为什么在数十年的商海沉浮中，有的企业在危机面前脆弱无力，成为一击即倒的失败 者，而有的企业却持续度过经济周期，成为屹立不倒的成功者
合规从我做起
合规风险点的收集与预警
合规风险预警 各部门均有责任及时发现并报告合规风险预警信 号 总行、各分（支）行的合规风险管理委员会负责 合规风险预警工作 委员会根据预警信号的影响范围和可能对我行造 成的损害程度，分别采取不同的应对措施。 预警信号相关部门应根据委员会的要求，积极采 取应对措施消除有关预警信号，有效防范合规风 险
失败
美国次贷危机印发金融风暴... 贝尔斯登破产 雷曼兄弟倒闭
美林证券被吞并 AIG被国有化
因97年金融危机倒闭…… 10家韩国商业银行 16家印尼商业银行 56家泰国财务公司
因利率风险而倒闭的保险公司 日产生命、东邦生命 第百人寿、千代生命
因道德风险而倒闭的金融机构 英国巴林银行
对一个企业而言，有 三点最重要
合规基本概念
外规
法律
法规
法部门规章、地 方政府规章及其 他规范性文件律
行业规则
市场惯例
诚信与道德原则
合规基本概念 内规
我行合规 制度体系
合规管理基 本政策
合规管理具 体制度
法律合规指 引
操作与合规 手册
符规措施
合规报告制度 合规绩效考核制度
合规问责制度 诚信举报制度 合规教育和培训制度 合规预警制度 反洗钱管理制度
合规从我做起
合规从我做起
做好合规管理关键在于执行 一是“破窗效应”理论。该理论认为，如果有人 打坏了一幢建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得 不到及时的维修，别人就可能受到某些示范性的 纵容去打烂更多的窗户。 二是“火炉效应”。合规管理有效的执行机制必 须具有“火炉效应”，即建立合规风险管理约束 机制后，如果有人违反这种约束机制，必须要受 到严厉的惩罚，这就像用手触碰滚烫的火炉，会 烫得立即将手缩回一样。 三是有效的执行力有赖于良好合规文化的形成。
《银行内控合规管理》PPT课件
.
哈勃天文望远镜案例
►是管理出了问题，控制出了问题
►这个案例是管理学关于“控制”的经典案例 。很能说明控制的价值和意义。如果在项目 运作过程中航天管理局、镜片公司、具体操 作人员做好管理、控制，对项目运行过程进 行监控，纠正出现的偏差，问题是完全可以 避免的。
.
1.1 什么是内部控制
1.1.1 什么是管理
程：肉眼---地基望 上，发射后沿着轨
远镜--太空望远镜。 道绕地球运行，摆
脱了大气湍流与散
►哈勃太空望远镜在 人类天文史上，具 有划时代的意义。
射等地面观测条件 的限制，因此其获 得的天文影像较之 地基望远镜有质的
飞跃。
.
哈勃天文望远镜案例 ►1990年4月，哈勃望
远镜发射升空。美国 航天管理局发现，望 远镜的主镜片存在缺 陷。主镜片中心过于 平坦，导致成像模糊 。 ►遥远的星体无法像预 期那样清晰地聚焦， 造成一半以上的实验 和许多观察项目无法 进行。
3.
Part 1 什么是内控合规管理
➢1.1 什么是内部控制
2
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➢1.2 什么是合规、合规管理
3
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➢1.3 内部控制与合规管理
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➢1.4 内控与审计、风险的关系
4.
1.1 什么是内部控制
什么是管理 什么是控制、内部控制
►具有讽刺意味的是，这个项目并没有时间上的压 力，完全有足够的时间发现这个错误。实际上，镜 片的粗磨1978年就开始了，到1981年才抛光完毕 ，之后，由于“挑战者号”航天飞机失事，完工 后的望远镜又在地上待了两年。但是没有人发现这 个错误！！
哈勃天文望远镜案例
►是管理出了问题，控制出了问题
►这个案例是管理学关于“控制”的经典案例 。很能说明控制的价值和意义。如果在项目 运作过程中航天管理局、镜片公司、具体操 作人员做好管理、控制，对项目运行过程进 行监控，纠正出现的偏差，问题是完全可以 避免的。
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1.1 什么是内部控制
1.1.1 什么是管理
程：肉眼---地基望 上，发射后沿着轨
远镜--太空望远镜。 道绕地球运行，摆
脱了大气湍流与散
►哈勃太空望远镜在 人类天文史上，具 有划时代的意义。
射等地面观测条件 的限制，因此其获 得的天文影像较之 地基望远镜有质的
飞跃。
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哈勃天文望远镜案例 ►1990年4月，哈勃望
远镜发射升空。美国 航天管理局发现，望 远镜的主镜片存在缺 陷。主镜片中心过于 平坦，导致成像模糊 。 ►遥远的星体无法像预 期那样清晰地聚焦， 造成一半以上的实验 和许多观察项目无法 进行。
3.
Part 1 什么是内控合规管理
➢1.1 什么是内部控制
2
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➢1.2 什么是合规、合规管理
3
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➢1.3 内部控制与合规管理
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➢1.4 内控与审计、风险的关系
4.
1.1 什么是内部控制
什么是管理 什么是控制、内部控制
►具有讽刺意味的是，这个项目并没有时间上的压 力，完全有足够的时间发现这个错误。实际上，镜 片的粗磨1978年就开始了，到1981年才抛光完毕 ，之后，由于“挑战者号”航天飞机失事，完工 后的望远镜又在地上待了两年。但是没有人发现这 个错误！！
银行内控合规管理培训课件
晓峰、金库管库员马向景盗取金库5100万元。处理 结果: 主犯任晓峰、马向景被判死刑，其他几名与有 关的犯罪嫌疑人也被判处有期刑期。 省分行行长引 咎辞职，省分行主管会计工作、保卫工作的副行长， 邯郸分行行长、主管会计以及主管保卫工作的副行 长等被免职，邯郸分行现金管理中心在岗员工全部 下岗接受审查。
合规基本概念
合规风险和其它风险
《商业银行合规风险管理指引》
商业银行应综合考虑合规风险与信用风 险、市场风险、操作风险和其他风险的 关联性，确保各项风险管理政策和程序 的一致性。
合规基本概念
合规风险和其它风险
市场风险
就是由于市场价格波动而导致资产 负债表内或表外头寸损失的风险。
1 1
操作风险
由于内部程序、人员、系统不完善或 失效，以及由于外部事件造成损失的
此PPT共42页，下载后可自行编辑修改
银行合规内控管理培训
开讲啦！ 请将手机调成静音，如有疑问可以随时打断我！
目录
01 合规管理基础知识 02 我行合规管理工作实践 03 合规从我做起
01
合规管理基础知识
合规基本概念
1.1 规
首先，让我们来了解，规包括哪些内容？ 主要包括：适用于银行业经营活动的法律 、行政法规、部门规章及其他规范性文件 、经营规则、自律性组织的行业准则和职 业操守。 ——银监会《商业银行合规风 险管理指引》
风险。
2
信用风险
不能履行偿债义务的风险。
3
合规基本概念
合规风险管理
区别
1、容忍度不同：合规是零容忍度，三大风 险根据其特殊性分别给予4-8%的 容忍度， 原因在于合规管理具有可控性，结果只有 合规与违规两种情况；而三大风险的可控 性较弱，其发生原因多种多样，因此结果 具有一定的不确定性。 2.管理的依据不同：三大风险的管理工具 较多，涉及更多的数理模型，而合规管理 的依据较为单一，即只有“规”。
合规基本概念
合规风险和其它风险
《商业银行合规风险管理指引》
商业银行应综合考虑合规风险与信用风 险、市场风险、操作风险和其他风险的 关联性，确保各项风险管理政策和程序 的一致性。
合规基本概念
合规风险和其它风险
市场风险
就是由于市场价格波动而导致资产 负债表内或表外头寸损失的风险。
1 1
操作风险
由于内部程序、人员、系统不完善或 失效，以及由于外部事件造成损失的
此PPT共42页，下载后可自行编辑修改
银行合规内控管理培训
开讲啦！ 请将手机调成静音，如有疑问可以随时打断我！
目录
01 合规管理基础知识 02 我行合规管理工作实践 03 合规从我做起
01
合规管理基础知识
合规基本概念
1.1 规
首先，让我们来了解，规包括哪些内容？ 主要包括：适用于银行业经营活动的法律 、行政法规、部门规章及其他规范性文件 、经营规则、自律性组织的行业准则和职 业操守。 ——银监会《商业银行合规风 险管理指引》
风险。
2
信用风险
不能履行偿债义务的风险。
3
合规基本概念
合规风险管理
区别
1、容忍度不同：合规是零容忍度，三大风 险根据其特殊性分别给予4-8%的 容忍度， 原因在于合规管理具有可控性，结果只有 合规与违规两种情况；而三大风险的可控 性较弱，其发生原因多种多样，因此结果 具有一定的不确定性。 2.管理的依据不同：三大风险的管理工具 较多，涉及更多的数理模型，而合规管理 的依据较为单一，即只有“规”。
商业银行内部控制PPT课件
2020态-01过-11程和机国制家。开发银行安徽省分行员工培训
8
二、商业银行内部控制的必要性、目 标和原则
• （一）商业银行内部控制的必要性 • （二）商业银行内部控制的目标 • （三）商业银行内部控制的原则
2020-01-11
国家开发银行安徽省分行员工培训
9
（一）商业银行内部控制的必要性
• 1、有利于商业银行合规性经营、提高风险管理 水平、提升竞争力、全面实施和充分实现发展 战略和经营目标；
（二）我国商业银行内部控制的发展
• 四个阶段：
• 1984-1997年，探索起步阶段；
• 1998-2001年，初步构建阶段；
• 2002-2004年，快速发展阶段；
• 2005年以来， 巩固完善阶段。
• 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制
定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进
行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动
商业银行内部控制
2020-01-11
1
引言
• 家和万事兴。 • 鸡蛋在适宜的温度下，能变成小
鸡；石头温度再适宜，它永远变 不成小鸡。
2020-01-11
国家开发银行安徽省分行员工培训
2
问题
• 什么是内部控制？ • 为什么要进行内部控制？ • 如何进行内部控制？
2020-01-11
国家开发银行安徽省分行员工培训
本措施
2020-01-11
国家开发银行安徽省分行员工培训
13
（一）商业银行内部控制的基本要求
• 基本要素：内部控制环境（基础）、风险识别与评估 （前提）、内部控制措施（核心）、信息交流与反馈 （支撑）、监督评价与纠正 （保障）。
• 内部控制环境是整个系统的基础，是影响商业银行内 部控制作用发挥的各种内部因素；
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• 第四部分：从银行内部控制的主体出发，对内部
审计部门、监管当局和外部审计机构的职责作出 规定。（第九章）
• 第五部分：附则（第十章）
内部控制的五要素
• 巴塞尔银行业监管委员会
《银行的内部控制体系框架》1998年9月
• 五要素－13个要则
管理层的监控和内部控制文化 风险识别与评估 控制措施和职责分工 信息交流与沟通 监督与纠正
如何负责？
• 董事会、高级管理层对内部控制的有效性负责，并对内部
控制失效造成的重大损失承担相应的责任
• 内部审计部门对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或
检查监督不力承担相应的责任
• 业务部门和分支机构对出现的风险和损失承担相应的责任 • 高级管理层对责任追究不力承担相应的责任
内部控制的监管
• 问责－现场检查 • 问责－尽职调查 • 问责－行政处罚
内部控制的基本概念
如何理解内部控制（二）
• 金融实务的角度
动态过程 机制不等同于管理制度 强调事前防范 应具备常规性、可预期性和灵活性
风险管理的关键要素
风险策略
• 统一的风险架构 • 与股东价值相联系 • 策略规划
风险管理流程
• 风险评估 -风险识别 -风险排序 -风险模型
• 风险处理 • 风险监控 • 风险查证
内部控制指引
vi. 基本内 控措施
xii. 内部审计 xi. 风险监测
x. 有效的 沟通渠 道
ix. 信息系 统的安 全与可 靠
vii.职责分离
viii. 信息的真 实性
内部控制的主要责任方
• 董事会
– 主要由常务董事和外部独立董事组成，负责内部控制的 治理、指导和监督。
• 经营管理层
– 最终对内部控制的有效性和充分性负责。
• 银行内部信息交流不充分，尤其是问题上报不充分。 • 内部稽核的监督不够甚至无效。
框架安排
• 共10章，141条 ，分为五个部分 • 第一部分：总则（第一章） • 第二部分：内部控制的基本要求（第二章） • 第三部分：对银行具体业务的内控规定，对授信
业务、存款及柜台业务、资金业务、中间业务、 会计、计算机系统等六个业务领域的内部控制提 出要求，将内控原则具体化。（第三至八章）
公司治理
风险管理
职能
• 完善实施 • 统一与协调
技术
• 提前预警系统 • 风险模型工具 • 数据库 • 互联网/内部网
文化与能力
• 风险管理培训 • 手册 • 风险调整后绩效 • 计量 • 转换
内控机制
ii. 审计委 iii. 管理层 i. 董事会 员会
iv. 普及内控意识 v. 风险评估
xiv. 监管机构 xiii. 缺陷处理
内部控制的基本概念
内部控制的概念
• 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和ห้องสมุดไป่ตู้施一
系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、 事后监督和纠正的动态过程和机制。（《商业银行内部控 制指引》2002）
• 内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成
既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作 人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约 的方法、措施和程序的总称。（《加强金融机构内部控制 的指导原则》1997）
• 内部审计人员
– 负责评估内部控制系统的有效性，是主要监督工作实施 者。
内部控制的主要责任方
董事会在内部控制上的职责 – 批准和定期审查银行整体经营战略和重大政策； – 了解银行面临的主要风险，设立可以接受的风险上 限，保证管理高层采取切实的步骤，对这些风险进 行识别、度量、监测和控制； – 批准银行的组织结构，授权明确、职能清晰的组织 结构是整个内部控制的基础； – 保证管理高层有能力监控银行内控系统的有效性。
内部控制的主要责任方
经营管理层在内部控制上的职责 – 管理高层应当领导和监督职能部门和分支机构建立具 体的内控政策和程序； – 银行内部各个部门的职能应当界定清晰、授权和责任 明确，不应存在功能上的缺位和重叠； – 应任用具备足够经验和适合能力的管理人员，通过提 供持续培训，更新他们的知识和技能，并以适当的报 酬制度和晋升制度来激励他们。
内部控制的主要责任方
审计委员会在内部控制上的职责 – 定期审阅管理层、内审部门和外部审计提交的内控工 作评估报告，讨论银行内控系统的有效性； – 定期审查管理层是否已经纠正审计机构和监管当局指 出的内控缺陷； – 定期审议银行风险管理政策和风险控制上限是否适当； – 对银行财务报告的真实性提出意见。
商业银行内部控制
内部控制的基本概念
内部控制为什么重要（一）
• 内部控制不健全是银行案件多发的主要原因
内部控制的基本概念
内部控制为什么重要（二）
• 内部控制不健全是银行风险积聚并最终导致银行倒闭的重
要原因
内部控制的基本概念
内部控制为什么重要（三）
• 内部控制是确保商业银行经营目标实现的重要保障
内部控制是确保银行经营有序进行的根本手段 内部控制是确保银行风险管理体系的有效性的重要工具 内部控制是确保银行管理信息及时、真实和完整的保障 内部控制是确保银行合法、合规经营的基础
新的《银行业监督管理法》将内部控制归入审慎经营规则的范畴，并 对违反内控规定了处罚措施 －违反审慎经营规则，可以责令暂停部分业务、停止审批开办新业务 停止审批分支机构（第37条） －严重违反审慎经营规则，责令改正，并处以20万元以上50万元以下 罚款；对直接负责的人员和高级管理人员给予警告，并处5万元以上 50万元以下的罚款；取消直接负责的高级管理人员一定期限直至终身 的任职资格（第45条、条47条）
内部控制的基本概念
如何理解内部控制（一）
• 管理学的角度
流程化，以市场为导向，将银行的行为视为一个总流程上的流程集合， 对这个集合进行管理和控制，强调全过程的协调化、目标化。 标准化，严格实施专业化的运营标准，坚持每个细节的标准化 信息化，充分强调信息技术的重要性，通过电子化强化管理，提高管 理的有效性。
商业银行内部控制指引
• 背景和起草原则 • 框架安排 • 内容介绍 • 有关问 题
背景：有问题银行的内控缺陷
• 管理层的监督力度不够，责任不清，未能在银行内部创造
一种强有力的内控文化。
• 未能充分识别和评估银行表内外某些业务风险。 • 缺乏或未能建立关键性的控制结构或控制措施，如职责分
工、审批、业务复核和业绩考核制度。
审计部门、监管当局和外部审计机构的职责作出 规定。（第九章）
• 第五部分：附则（第十章）
内部控制的五要素
• 巴塞尔银行业监管委员会
《银行的内部控制体系框架》1998年9月
• 五要素－13个要则
管理层的监控和内部控制文化 风险识别与评估 控制措施和职责分工 信息交流与沟通 监督与纠正
如何负责？
• 董事会、高级管理层对内部控制的有效性负责，并对内部
控制失效造成的重大损失承担相应的责任
• 内部审计部门对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或
检查监督不力承担相应的责任
• 业务部门和分支机构对出现的风险和损失承担相应的责任 • 高级管理层对责任追究不力承担相应的责任
内部控制的监管
• 问责－现场检查 • 问责－尽职调查 • 问责－行政处罚
内部控制的基本概念
如何理解内部控制（二）
• 金融实务的角度
动态过程 机制不等同于管理制度 强调事前防范 应具备常规性、可预期性和灵活性
风险管理的关键要素
风险策略
• 统一的风险架构 • 与股东价值相联系 • 策略规划
风险管理流程
• 风险评估 -风险识别 -风险排序 -风险模型
• 风险处理 • 风险监控 • 风险查证
内部控制指引
vi. 基本内 控措施
xii. 内部审计 xi. 风险监测
x. 有效的 沟通渠 道
ix. 信息系 统的安 全与可 靠
vii.职责分离
viii. 信息的真 实性
内部控制的主要责任方
• 董事会
– 主要由常务董事和外部独立董事组成，负责内部控制的 治理、指导和监督。
• 经营管理层
– 最终对内部控制的有效性和充分性负责。
• 银行内部信息交流不充分，尤其是问题上报不充分。 • 内部稽核的监督不够甚至无效。
框架安排
• 共10章，141条 ，分为五个部分 • 第一部分：总则（第一章） • 第二部分：内部控制的基本要求（第二章） • 第三部分：对银行具体业务的内控规定，对授信
业务、存款及柜台业务、资金业务、中间业务、 会计、计算机系统等六个业务领域的内部控制提 出要求，将内控原则具体化。（第三至八章）
公司治理
风险管理
职能
• 完善实施 • 统一与协调
技术
• 提前预警系统 • 风险模型工具 • 数据库 • 互联网/内部网
文化与能力
• 风险管理培训 • 手册 • 风险调整后绩效 • 计量 • 转换
内控机制
ii. 审计委 iii. 管理层 i. 董事会 员会
iv. 普及内控意识 v. 风险评估
xiv. 监管机构 xiii. 缺陷处理
内部控制的基本概念
内部控制的概念
• 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和ห้องสมุดไป่ตู้施一
系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、 事后监督和纠正的动态过程和机制。（《商业银行内部控 制指引》2002）
• 内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成
既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作 人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约 的方法、措施和程序的总称。（《加强金融机构内部控制 的指导原则》1997）
• 内部审计人员
– 负责评估内部控制系统的有效性，是主要监督工作实施 者。
内部控制的主要责任方
董事会在内部控制上的职责 – 批准和定期审查银行整体经营战略和重大政策； – 了解银行面临的主要风险，设立可以接受的风险上 限，保证管理高层采取切实的步骤，对这些风险进 行识别、度量、监测和控制； – 批准银行的组织结构，授权明确、职能清晰的组织 结构是整个内部控制的基础； – 保证管理高层有能力监控银行内控系统的有效性。
内部控制的主要责任方
经营管理层在内部控制上的职责 – 管理高层应当领导和监督职能部门和分支机构建立具 体的内控政策和程序； – 银行内部各个部门的职能应当界定清晰、授权和责任 明确，不应存在功能上的缺位和重叠； – 应任用具备足够经验和适合能力的管理人员，通过提 供持续培训，更新他们的知识和技能，并以适当的报 酬制度和晋升制度来激励他们。
内部控制的主要责任方
审计委员会在内部控制上的职责 – 定期审阅管理层、内审部门和外部审计提交的内控工 作评估报告，讨论银行内控系统的有效性； – 定期审查管理层是否已经纠正审计机构和监管当局指 出的内控缺陷； – 定期审议银行风险管理政策和风险控制上限是否适当； – 对银行财务报告的真实性提出意见。
商业银行内部控制
内部控制的基本概念
内部控制为什么重要（一）
• 内部控制不健全是银行案件多发的主要原因
内部控制的基本概念
内部控制为什么重要（二）
• 内部控制不健全是银行风险积聚并最终导致银行倒闭的重
要原因
内部控制的基本概念
内部控制为什么重要（三）
• 内部控制是确保商业银行经营目标实现的重要保障
内部控制是确保银行经营有序进行的根本手段 内部控制是确保银行风险管理体系的有效性的重要工具 内部控制是确保银行管理信息及时、真实和完整的保障 内部控制是确保银行合法、合规经营的基础
新的《银行业监督管理法》将内部控制归入审慎经营规则的范畴，并 对违反内控规定了处罚措施 －违反审慎经营规则，可以责令暂停部分业务、停止审批开办新业务 停止审批分支机构（第37条） －严重违反审慎经营规则，责令改正，并处以20万元以上50万元以下 罚款；对直接负责的人员和高级管理人员给予警告，并处5万元以上 50万元以下的罚款；取消直接负责的高级管理人员一定期限直至终身 的任职资格（第45条、条47条）
内部控制的基本概念
如何理解内部控制（一）
• 管理学的角度
流程化，以市场为导向，将银行的行为视为一个总流程上的流程集合， 对这个集合进行管理和控制，强调全过程的协调化、目标化。 标准化，严格实施专业化的运营标准，坚持每个细节的标准化 信息化，充分强调信息技术的重要性，通过电子化强化管理，提高管 理的有效性。
商业银行内部控制指引
• 背景和起草原则 • 框架安排 • 内容介绍 • 有关问 题
背景：有问题银行的内控缺陷
• 管理层的监督力度不够，责任不清，未能在银行内部创造
一种强有力的内控文化。
• 未能充分识别和评估银行表内外某些业务风险。 • 缺乏或未能建立关键性的控制结构或控制措施，如职责分
工、审批、业务复核和业绩考核制度。