19春东财《内部控制与风险管理》在线作业三

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

H o m e W o r k I d：27b77c86-2d4f-4f61-9b4d-1b2d77d58869E x a m T a s k I d：4c3d7c d8-1791-4e f d-b1f f-7b33a c391a5e大工16春《内部控制与风险管理》在线作业31：内部控制执行的证据不包括（）。

A：管理层搜集汇总的各部门信息B：定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C：管理层搜集汇总的各部门出现的问题D：相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案：B2：企业内部控制评价的主体是（）。

A：政府机关B：会计师事务所C：董事会或类似权力机构D：财务部门正确答案：C3：不属于C O B I T评价标准的是()。

A：关键管理指标B：关键绩效指标C：关键目标指标D：成熟模型正确答案：A4：日常监督中的内部审计监督不包括（）。

A：制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B：对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C：根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D：对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案：C5：下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。

A：日常监督是专项监督的基础B：专项监督是日常监督的有效补充C：日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D：如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中正确答案：C6：下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。

A：年度财务报告B：财务分析报告C：资产盘点报告D：单独评价报告正确答案：D7：1992年发布的卡德伯利报告是（）。

A：R e p o r t o f C o m m i t t e e o n t h e F i n a n c i a l A s p e c t s o f C o r p o r a t e G o v e r n a n c eB：E n h a n c i n g C o r p o r a t e G o v e r n a n c e f o r B a n k i n g O r g a n i z a t i o n sC：I n t e r n a l C o n t r o l:G u i d a n c e f o r D i r e c t o r s o n t h e C o m b i n e d C o d e， T u r n b u l lR e p o r tD：C o n t r o l O b j e c t i v e s f o r I n f o r m a t i o n a n d R e l a t e d T e c h n o l o g y正确答案：A第 1页8：下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。

东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0005
试卷总分:100 得分:100
一、单选题(共5 道试题,共20 分)
1.批准应采用的形式是（）。

A.书面
B.口头
C.两者都可以
D.以上都不对
标准答案:A
2.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.非财务预算
标准答案:D
3.把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A.实物牵制
B.体制牵制
C.机械牵制
D.薄记牵制
标准答案:B
4.从内部控制的角度看，控制的开始是（）。

A.目标管理
B.明确目标和分解目标
C.授权批准
D.分析内部控制要素
标准答案:B
5.批准应采用的形式是（）。

A.书面
B.口头
C.两者都可以
D.以上都不对
标准答案:A
二、多选题(共20 道试题,共80 分)
6.风险管理目标包括（）。

A.损失发生前的风险管理目标
B.损失发生后的风险管理目标
C.损失发生中的风险管理目标
D.收益发生前的风险管理目标。

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.出资者控制B.董事会控制C.总经理控制D.职能部门控制正确答案：A2.内部环境文档不包括（）。

A.组织结构图B.经营分析报告C.权限体系表D.岗位职责说明和员工守则正确答案：B3.下列说法不正确的是（）。

A. IT治理与公司治理相融合B. IT治理与业务活动的目标不一致C. IT治理是公司治理的一部分D. IT治理与风险管理有密切关系正确答案：B4.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。

A.经理层B.各专业部门C.监事会D.企业所属单位正确答案：C5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财政报告的重大错报指的是（）。

A.合规目标内部控制的有效性B.资产目标内部控制的有效性C.报告目标内部控制的有效性D.经营目标内部控制的有效性正确答案：C6.企业内部控制评判的工具是（）。

A.内部控制规章制度B.内部控制有效性C.财务报告的公允性D.内部控制环境正确答案：B7.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

A.商业需要B.公司决策C. IT资源D. IT流程正确答案：B8.专项监督的步骤不包括（）。

A.计划阶段B.评价阶段C.执行阶段D.报告和纠正措施阶段正确答案：B9.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。

A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化产生的性子和程度D.日常监视的有效性正确答案：A10.内部监督的意义不包括（）。

A.内部监视可以节约企业运营成本B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持正确答案：A大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3二、多选题（共5道试题，共30分。

东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0031
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。

A:自上而下式
B:自下而上式
C:上下结合式
D:上下并行式
答案：B
从内部控制的角度看，控制的开始是（）。

A:目标管理
B:明确目标和分解目标
C:授权批准
D:分析内部控制要素
答案：B
货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。

A:一支笔模式
B:分级审批
C:多重审批
D:混合审批
答案：C
完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A:企业组织管理结构问题
B:企业内部牵制问题
C:“内部人”控制问题
D:岗位责任制问题
答案：C
下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。

A:财务预算
B:业务预算
C:资本预算
D:非财务预算
答案：D
风险衡量的方法有( ）。

A:图表分析法
B:ＶａＲ方法
C:压力测试法
D:场景分析法
E:直线分析法
答案：B,C,D
损失发生前的风险管理目标包括（）。

A:减轻和消除精神压力
B:生产能力的保持和利润计划的实现
C:保持企业的服务能力
D:履行社会责任
E:降低损失成本
答案：A,E
假帐的成因有（）。

A:错误。

东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0004试卷总分:100 得分:100一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制答案:B2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。

A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式答案:B3.预算控制的重点在于（）。

A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算答案:B4.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。

A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对答案:A5.货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。

A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批答案:C二、多选题(共20 道试题,共80 分)6.内部报告体系大致可以分为( ）。

A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系答案:ABCD7.内部审计对内部控制的评价内容包括（）。

A.评价内部控制制度的合法性B.评价内部控制制度的健全性C.评价内部控制制度的有效性D.评价内部控制制度的重要性E.评价内部控制制度的及时性答案:ABC8.批准的原则包括（）。

A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权答案:AB9.销售与收款内部控制的目标包括（）。

A.保证商品安全完整B.保证销售业务顺畅有效地进行C.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D.确保销售与收款业务的真实与合法E.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整答案:ABCDE10.赊销限度包括（）。

A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价答案:AB11.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异答案:AB12.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( ）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业三一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）1. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题-----------------选择：C2. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表-----------------选择：C3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对-----------------选择：C4. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。

A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算-----------------选择：D5. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（）。

A. 现金预算B. 生产预算C. 预计利润表D. 预计资产负债表-----------------选择：B东财《内部控制与风险管理》在线作业三单选题多选题二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。

）1. 授权审批制度包括（）。

A. 支付申请B. 支付审批C. 支付复核D. 办理支付E. 支付评价-----------------选择：ABCD2. COSO报告将内部控制目标分为（）。

A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标-----------------选择：ABD3. 风险识别的方法具体包括（）。

A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法-----------------选择：ABCD4. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异-----------------选择：AB5. 对账的时间可以分为（）。

(单选题) 1: 不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。

A: 审计工作汇报材料B: 审计意见书、审计决定书C: 单独评价规范D: 专项调查报告正确答案:(单选题) 2: （）整体内部控制水平不在行业前三位。

A: 金融保险业B: 食品行业C: 建筑业D: 房地产业正确答案:(单选题) 3: 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。

A: 正确性B: 有效性C: 机密性D: 实质重于形式正确答案:(单选题) 4: 管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。

A: 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B: 外部审计机构出具的审计报告C: 管理层参加的培训、会议D: 管理层审核的员工提出的各项合理建议正确答案:(单选题) 5: 下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。

A: 日常监督是专项监督的基础B: 专项监督是日常监督的有效补充C: 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D: 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中正确答案:(单选题) 6: 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。

A: 内部控制环境的强弱B: 风险评估的结果C: 变化发生的性质和程度D: 日常监督的有效性正确答案:(单选题) 7: 内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A: 1B: 3C: 5D: 7正确答案:(单选题) 8: 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。

A: 设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职B: 对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策C: 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行D: 企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告正确答案:(单选题) 9: 企业内部控制评价的对象是（）。

A: 内部控制规章制度B: 内部控制有效性C: 财务报告的公允性D: 内部控制环境正确答案:(单选题) 10: 不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。

大工19春《内部控制与风险管理》在线作业12002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架正确答案:C在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别正确答案:A薪酬委员会每年至少召开()次例会。

A.1B.2C.3D.4正确答案:C内部控制的现实意义不包括（）。

A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益正确答案:B关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。

A.内部控制对控制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。

A.董事会B.监事会C.股东大会D.董事长正确答案:C内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。

A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案:DCOSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年正确答案:B内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序正确答案:B()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。

A.剩余风险B.固有风险C.静态风险正确答案:B薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。