采购、费用与存货的管理(doc 81页)

公司商品采购成本与费用及存货与仓库管理制度
一、商品采购成本管理
1、商品采购业务由业务部负责。

对于商品采购成本费用的控制，应由
业务部和财务部建立成本责任制，降低成本。

财务部应建立成本控制和成本核算制度。

2、人事和工资的管理，严格考勤，核实工资的计算与发放，正确处理
工资及福利费的核算与分配。

3、对期间费用项目要合法合理，支出要符合开支范围和开支标准，凭
证手续要符合规定。

二、存货与仓库管理
1、加强存货和仓库的管理，建立仓库经济核算，搞好有关基础工作，做到账卡、物、资金四一致。

2、对存货实行“永续盘存制”。

建立收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存（商品每月一次，低值易耗品每季度一次）与账面结存核对的办法。

销货成本及日常耗用，按领发货凭证计价确定。

3、存货计价方法：
商品采用加权平均法计价，低值易耗品及消耗性物料按先进先出法计价。

4、领用低值易耗品，采用五五摊销法。

如一次领用数额较大，影响当期成本费用，可通过待摊费用分次摊销。

对在用低值易耗品由使用部门和财
务部进行登记管理。

采购和库存管理制度一、制度的内涵采购和库存管理制度是企业对物资采购和库存管理的一系列规章制度和流程，是为了规范、统一和规范企业采购和库存管理行为而制定的。

其内容主要包括：1. 采购管理制度：规定企业在采购过程中的政策、流程、流程和规范，包括采购计划、供应商选择、合同签订、验收等。

2. 入库管理制度：规定企业在物资进入仓库后的操作和管理规范，包括入库登记、库位规划、防火防盗等规定。

3. 库存管理制度：规定企业对库存物资的管理，包括库存定量、安全库存、盘点、动销等。

4. 出库管理制度：规定企业对物资的出库规范，包括分拣、配货、出库记录等。

5. 废品管理制度：规定企业对废品物资的管理规范，包括处理和报废程序等。

6. 盘点制度：规定企业对库存物资的周期性盘点程序和标准。

7. 报告制度：规定企业对采购和库存管理情况的定期报告程序。

二、制度的意义建立科学合理的采购和库存管理制度对企业的经营有着重要的意义：1. 降低采购成本：通过制度化管理，提高采购效率，避免重复采购和盲目采购，降低采购成本。

2. 提高库存周转率：通过规范库存管理，合理安全库存，提高库存周转率，减少库存积压。

3. 提高资金利用率：通过优化库存管理，减少库存货值，提高资金周转率，提高资金利用率。

4. 保证生产计划顺利进行：及时供应所需物资，确保生产计划的正常进行。

5. 提高企业整体管理水平：建立完善的采购和库存管理制度，有利于提高企业的管理水平和运作效率。

6. 规范员工行为：建立制度能够规范员工行为，保障企业利益，避免事故和差错。

7. 为企业未来发展奠定基础：建立科学合理的采购和库存管理制度能够为企业未来的发展奠定良好的基础。

三、建立采购和库存管理制度的必要性建立科学合理的采购和库存管理制度的必要性主要体现在以下几个方面：1. 建立规范的采购和库存管理程序，有利于提高企业的运作效率，降低成本。

2. 采购和库存管理制度可以帮助企业规范员工行为，减少错误和差错。

第1篇第一章总则第一条为加强公司存货管理，提高存货周转率，降低存货成本，确保存货的安全与完整，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有存货的采购、验收、储存、领用、报废、盘点等各个环节。

第三条公司存货管理应遵循以下原则：1. 规范化：建立健全存货管理制度，确保存货管理工作的规范性和一致性。

2. 安全性：确保存货在储存、运输、使用过程中的安全，防止损失和浪费。

3. 经济性：合理控制存货水平，降低存货成本，提高资金使用效率。

4. 实效性：及时掌握存货动态，提高存货管理的效率和准确性。

第二章采购管理第四条采购部门负责制定采购计划，包括采购数量、采购时间、采购价格等。

第五条采购计划应根据以下因素制定：1. 销售预测：根据销售部门提供的销售预测数据，确定采购数量。

2. 库存水平：根据库存状况，确定采购时间。

3. 供应商情况：选择信誉好、质量优、价格合理的供应商。

4. 成本控制：在保证质量的前提下，尽量降低采购成本。

第六条采购部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。

第七条采购合同应包括以下内容：1. 采购物品的名称、规格、数量、质量要求。

2. 交货时间、地点、方式。

3. 付款方式、期限。

4. 违约责任。

第三章验收管理第八条验收部门负责对采购的存货进行验收，确保其符合合同要求。

第九条验收流程如下：1. 验收部门收到采购部门的通知后，安排验收人员对存货进行验收。

2. 验收人员对存货进行外观检查、数量核对、质量检测等。

3. 验收结果符合合同要求，验收部门出具验收报告；不符合要求，退回供应商重新发货。

第十条验收报告应包括以下内容：1. 验收日期、地点。

2. 验收人员姓名。

3. 验收结果。

4. 验收结论。

第四章储存管理第十一条储存部门负责对验收合格的存货进行储存管理。

第十二条储存场所应满足以下条件：1. 安全：储存场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等安全措施。

2. 舒适：储存场所应保持适宜的温度和湿度。

3. 规范：储存场所应设置明确的标识，方便查找和管理。

存货及采购的管理制度一、本公司所指存货包括为生产销售而储备的原材料、包装材料、辅料、自制半成品、低值易耗品、在产品、产成品等。

二、本公司仓库存货的日常管理专责部门为行政部，为加强存货的日常管理。

行政部应督促采购部和营销部根据存货用途和特点，对存货进行合理分类，给每种存货冠以编号，编制存货档案目录，固定存货名称，明确统一计量单位，编列计划价格等。

三、财务部必须以提高存货资产的使用效果并保证生产销售需要为原则，督促营销部、采购部制定合理的物资储存定额，以加强存货的控制。

四、物资采购1.常规性生产物料（A类）的采购由采购员根据每种材料最低和最高库存,以及最低采购批量等资料，填制采购申请单一式三联,交行政副总经理审核批准后订购;2.非常规性物料（B类）,如新品专用物料、季节性物料等，由采购员根据现有库存和营销部制定的生产通知单等。

填制采购申请单一式三联、交行政副总经理审核批准后执行,3．虽是常规性物料，但不设或不能设置最低和最高库存的原材料，如辅助材料、配料等（C类），由生产部根据生产通知单计算需用量，直接填制采购申请单一式四联（纸箱等包装物料仍由采购员制单请采购），经生产部经理审核，行政经理批准后，交采购部执行。

进口物资的采购直接由总经理审核批准。

2．采购部门应积极了解适应本公司生产需用的材料，了解供应市场。

在采购过程中坚持货比“三家”的原则，在质量档次相同的前提下，坚持成本孰低原则，开发确定供应商，并保持良好的业务关系。

3．凡批量采购材料5000元或以上,或需预付款采购订货，以及生产设备采购、办公用品定点采购，必须与供应商签定采购合同，采购合同经行政副总经理审核报总经理批准后签订，经签订的所有采购合同正本存财务部，副本采购部留存。

合同必须明确以下条款:(1)合同供需双方详细名称、地址和电话;(2)采购物料名称,计量单位、型号及规格；(3)品质要求,如卫生标准、产品质量档次等；(4)单价要清晰,合同不能确定单价的,必须明确实际交易价格确定方式,绝对不能出现由供方自行确定以及其他含糊字样;(5)运输方式、费用承担、交货地点、验收方式、要分清数量验收和质量验收；(6)货款结算方式和期限、汇款指定帐户;(7)合同出现纠纷的仲裁方式,地点等;(8)其他需要说明的条款。

物资采购及出入库管理制度一、概述物资采购及出入库管理制度是为了规范企业物资采购行为，保证采购的物资能够按时到达并安全存放，提高物资的使用效率和管理水平。

二、采购管理1.采购计划（1）根据生产计划和库存状况，制定年度、季度、月度的物资采购计划。

（2）在采购计划中明确物资的品种、数量、质量要求，并根据市场行情确定采购价格。

2.供应商评估（1）建立供应商数据库，对供应商进行评估，并根据评估结果确定合作对象。

（2）评估的内容包括供应商的信用状况、质量管理能力、价格竞争力等。

3.采购合同（1）与供应商签订采购合同，明确物资的品种、数量、质量要求、交货时间等条款。

（2）在合同中规定双方的权利和义务，并约定违约责任和补偿方式。

4.物资验收（1）对于外购物资，要进行严格的验收工作，确保物质的质量和数量与合同约定一致。

（2）验收合格的物资，及时入库；验收不合格的物资，应及时与供应商联系，并按照合同约定进行处理。

5.供应商管理（1）与供应商建立长期稳定的合作关系，定期对供应商进行评估，并及时给予意见和建议。

（2）在物资采购过程中，与供应商保持良好的沟通，及时解决问题和纠纷。

三、出入库管理1.物资入库（1）对入库物资进行登记并进行分类存放，确保物资能够按照不同的类别有序摆放。

（2）对入库物资进行质量检验，确保物资符合质量要求。

2.物资出库（1）根据生产计划和领料单要求，发放物资，并进行登记。

（2）严格控制物资的出库权限，确保物资使用的合理性和安全性。

3.库存管理（1）建立库存台账，及时记录和更新物资库存数目。

（2）定期进行库存盘点，确保库存的准确性和及时性。

4.报废管理（1）对库存中的过期物资、损坏物资等进行及时报废处理。

（2）建立报废库存登记簿，记录物资的报废情况，并及时报告相关部门。

四、制度执行1.制度宣传定期对相关人员进行物资采购及出入库管理制度的宣传，提高员工的知晓率和操作技能。

2.制度执行严格按照制度执行物资采购及出入库管理工作，确保制度的有效执行并及时反馈制度的问题和建议。

2024年物资采购及出入库管理制度____年物资采购及出入库管理制度第一章总则第一条为规范和统一物资采购及出入库管理工作，提高物资管理效率和资金使用效益，制定本制度。

第二条本制度适用于全体单位内的物资采购及出入库管理工作。

第三条物资采购及出入库管理应遵循公开、公平、公正、公正的原则。

同时，要保证采购品种的质量和物资的运输安全。

第四条本制度的制定、修改和废止，由单位主要负责人批准，财务部门负责具体实施。

第五条各部门及人员应严格遵守本制度的规定，并承担相应的责任。

第二章物资采购管理第六条物资采购应根据单位的实际需求和预算计划进行，采取公开招标、竞争性谈判或询价等方式进行。

第七条采购合同的签订应符合法律法规的要求，明确双方的权利和义务，并以书面形式进行。

第八条采购部门应建立供应商档案，包括供应商的资格证书、业绩记录等信息，并定期进行更新和评估。

第九条物资采购应充分考虑物资的质量、价格、供货时间等因素，选择性价比最佳的供应商。

第十条采购审批应按照权限制度进行，采购金额超过一定额度需经主管部门批准。

第十一条采购资金应按照规定的程序和流程进行支付，并做好相应的财务记录和报告。

第三章出入库管理第十二条出入库人员应按照规定的程序进行物资的出入库操作，并做好相应的记录。

第十三条出入库操作应确保物资的数量、质量和属性的准确性，同时要注意物资的保管、储存和运输安全。

第十四条物资的出库应经过核对和批准，确保发放到正确的部门和人员手中，并做好相应的记录。

第十五条物资的入库应附有相应的入库单据，并进行验收和核对，确保入库物资的准确性和完整性。

第十六条对于有损坏、失效或过期的物资，应及时进行处理和报废，并做好相应的记录和登记。

第十七条物资库存应进行定期盘点，确保库存数量和质量的准确性，并做好相应的记录和报告。

第四章资金管理第十八条物资采购和出入库的资金来源应符合预算计划和财务规章制度的要求。

第十九条资金支付应按照规定的程序和流程进行，确保支付的准确性和及时性。

企业应如何有效管理存货和采购成本在当今竞争激烈的商业环境中，企业要想保持盈利能力和竞争力，有效管理存货和采购成本至关重要。

存货管理不当可能导致资金占用、过期损失和库存短缺等问题，而采购成本控制不力则会直接影响企业的利润空间。

下面我们将探讨企业应如何通过一系列策略和方法来实现存货和采购成本的有效管理。

一、存货管理（一）准确预测需求准确预测市场需求是存货管理的关键起点。

企业需要通过市场调研、分析销售数据、关注行业趋势以及与客户保持密切沟通等方式，尽可能准确地预测产品或原材料的需求。

这有助于避免过度存货或缺货的情况发生。

例如，一家服装企业如果能根据季节变化、流行趋势和消费者反馈，提前预测不同款式和尺码服装的需求，就能更好地安排生产和采购，减少库存积压和缺货损失。

（二）优化库存结构合理的库存结构能够提高存货的周转效率。

企业应根据产品的销售速度、利润贡献和市场需求的稳定性，将存货分为不同类别，如畅销品、常销品和滞销品。

对于畅销品，应保持适当的库存水平以满足市场需求；对于常销品，可以根据历史销售数据和预测进行常规补货；而对于滞销品，则应及时采取促销、降价或退货等措施，减少库存占用。

此外，还应注意不同产品之间的关联性和互补性，合理搭配库存，提高整体销售效果。

（三）实施库存控制策略常见的库存控制策略包括经济订货量（EOQ）模型、ABC 分类法和准时制（JIT）生产等。

经济订货量模型通过计算最优的订货数量，使订货成本和存货持有成本之和最小化。

ABC 分类法根据存货的价值和重要性将其分为 A、B、C 三类，对 A 类高价值存货进行重点管理和严格控制，对 C 类低价值存货则采用相对宽松的管理方式。

准时制生产则强调在需要的时候才进行生产和采购，以实现零库存的目标。

企业应根据自身的特点和需求，选择合适的库存控制策略，并不断优化和调整。

（四）加强存货的仓储管理良好的仓储管理能够减少存货的损耗和浪费。

企业应确保仓库的布局合理，便于存货的存放、搬运和盘点。

物资采管理制度为了加强全公司物资的采购管理,增加采购过程的透明度，降低采购成本，提高经济效益,以达到所供应物资确保质量、供应及时、综合采购成本最低的采购工作要求.现特订物资采购管理制度如下：一、采购物资分类及其主管部门1、技术改造项目所需的设备(不包括工程材料)，采购的主管部门为技改办。

2、一次性耗用的材料（包括工程材料）、包装物、办公用品、低值易耗品、工具、仪器仪表、促销品、修理用配件等物资统一集中到采购部采购。

3、有关部门专用的软件可由使用部门直接按规定程序报总经理（董事长）批准采购。

二、采购计划管理仓储部根据当月销售计划,编制月度生产计划，根据月未各类物资库存情况进行综合平衡后于每月3日前向采购部编报当月采购计划，采购部报物流总监审核后,报总经理审批。

采购部根据审批后的采购计划按生产进度要求及时组织采购。

保管员按采购计划组织验收，财务部按采购计划或（合同）安排付款。

对于非技改项目用设备和修理用配件，由设备动力部编制采购计划，报生产总监审核后,报总经理审批。

采购员凭审批后的采购计划采购.对于办公用品、低值易耗品由办公室编制采购计划，报财务和行政中心总监审批后交采购部采购。

对于促销品由营销部编制采购计划报销售总监审批后交采购部采购。

对于采购金额元以上的促销品需报董事长审批。

对未经审批的计划外采购，保管员有权拒绝验收进仓，财务部有权拒绝付款。

对于临时抢修所需的零配件采购，可直接采购后，根据规定程序办理进仓手续后报总经理审批支付。

对于未列入采购计划的急需材料的采购,由使用部门报总经理批准后交采购部采购。

严禁采购员或车间直接通知采购员擅自采购。

三、参与采购洽谈的人员和审批1、技术改造项目所需的设备的采购洽谈会，由技改办负责牵头,由采购部、设备动力部共同参与，必要时请有关领导或专业人员参加，谈成步意向后，报董事长审批。

2、大宗材料的采购洽谈，由物流总监和采购部共同参与，谈成意向后,报总经理审批.3、其他材料的采购洽谈，采购部谈成意向后,报物流总监审批。

物资采购及出入库管理制度第一条采购单处理仓库保管员一旦接到采购部门转来的“采购单”，即应按物资类别、来源和入库时间等分门别类归档存放。

第二条物资标签物资在待验入库前应在外包装上贴好标签，详细填写批量、品名、规格、数量及入库日期。

热点栏目：____年个人总结第三条内购物资入库1.材料入库前，保管人员必须对照“采购单”，对物料名称、规格、数量、送货单和____等一一清点核对，确认无误后，将到货日期及实收数量填入“请购单”。

2.如发现实物与“采购单”上所列的内容不符，保管人员应立即对通知采购人员和主管。

在这种情况下原则上不予接受入库，如采购部门要求接收则应在单据上注明实际收料状况，并请采购部门会签。

第四条外购物资入库1.材料进厂后，保管人员即会同检验人员对照“装箱单”及“采购单”开箱核对材料名称、规格和数量，并将到货日期及实收数量填入“采购单”。

2.开箱后，如发现所装载材料与“装箱单”或“采购单”记载不符，应即通知办理进口人员及采购部门处理。

3.如发现所装载物料有倾覆、破损、变质、受潮等现象，经初步估算损失在____元以上者，保管人员应即通知采购人员、公证人员等前来公证并通知代理商前来处理，此前应尽可能维持原来状态以利公证作业。

如未超过____元，可按实际数量办理入库，并在“采购单”上注明损失程度和数量。

4.受损物品经公证或代理商确认后，保管人员即开具“索赔处理单”呈主管批示，再送财务部门及采购部门办理索赔。

入库以后，保管人员应将当日所收料品汇总填入“进货日报表”作为入账依据。

第五条交货数量超额处理交货数量超过“订购量”部分原则上应予退回，但对于以重量或长度计算的材料，其超交量在____%以下时，可在备注栏注明超交数量，经请示采购部门主管同意后予以接收。

第六条交货数量短缺处理交货数量未达订购数量时，原则上应予以补足。

但经请购部门主管同意后，可采用财务方式解决。

届时保管部门应通知采购部门联络供应商处理。

存货采购及管理制度1. 引言存货是企业运营中必不可少的资产之一，对于企业的正常运营和发展具有重要的作用。

存货采购及管理制度是指企业为了保证存货的合理采购和有效管理，制定的一系列规范和流程。

本文档旨在明确存货采购及管理制度的相关要求和流程，以确保企业能够实现存货的合理采购和有效管理，从而提高企业的运营效率和降低企业的成本。

2. 存货采购2.1 采购计划根据企业的需求，采购部门应制定存货采购计划，明确采购数量、采购时间和供应商选择等内容。

采购计划应结合企业的经营预测和销售计划，以合理控制存货的库存量，避免存货超过需求。

2.2 供应商评估采购部门应对潜在供应商进行评估，评估内容包括供应商的信誉度、产品质量、价格竞争力、交货能力等。

评估结果将作为供应商选择的重要依据，确保选取到合适的供应商，以保障存货的采购品质和供货时效。

2.3 采购合同在与供应商达成采购意向后，采购部门应与供应商签订采购合同。

采购合同应明确存货的品名、规格、数量、价格、交货期限等具体内容，确保双方的权益能够得到保护。

2.4 采购执行根据采购合同，采购部门应及时安排存货的采购和交货。

采购部门需要密切关注交货进度、质量检验和支付等环节，确保存货的及时交付和质量符合要求。

3. 存货管理3.1 入库管理采购部门在收到存货后，应按照规定的程序进行入库管理。

入库管理包括验收、计量、入账等环节，确保存货的数量和质量与采购合同一致，并及时更新存货的台账。

3.2 存货分类与编码为了便于存货管理和使用，采购部门应对存货进行分类和编码。

存货分类应根据存货的属性和特点进行，编码应简洁明了，方便识别和查询。

3.3 存货盘点采购部门应定期对存货进行盘点，确保存货的真实性和准确性。

盘点应包括实物盘点和账面盘点，对盘点结果进行比对和分析，及时发现并解决存货差异和问题。

3.4 存货报废处理对于已经损坏或过期的存货，采购部门应及时进行报废处理。

报废处理包括报废申请、审核、处理和台账更新等环节，确保存货的合理处理和使用。