审计内部控制制度问题式调查表(银行账户)

索引号：NKY1 内部控制的调查问卷（封面）被审计单位名称：审计期间：调查人员：日期：年月日复核人员：日期：年月日结论：目录索引号一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录NKY1-12、会计系统控制调查记录NKY1-2 （1）会计系统NKY1-2-1 （2）计算机系统NKY1-2-23、控制环境和会计系统内控调查小结NKY1-3二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷NKY1-42、购置与付款循环内控问卷NKY1-53、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷NKY1-64、仓储与存货循环内控问卷NKY1-75、融资与投资循环内控问卷NKY1-86、货币资金内控问卷NKY1-9三、各业务循环控制评价NKY1-10控制环境调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-1单位名称：年度索引号：NKY1-1单位名称：年度索引号：NKY1-1调查人员：日期：复核人员：日期：会计系统控制调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-2-1调查人员：日期：复核人员：日期：会计系统控制调查记录（续表一）单位名称：年度索引号：NKY1-2-1调查人员：日期：复核人员：日期：计算机系统控制调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-2-2 1、硬件情况：设备制造厂商：设备系列/型号：2、软件情况：操作系统名：应用软件名：使用语言：外购：自行开发：委托开发：3、程序修订和使用人：编写或修改程序人：凭证输入人：打印报表人：4、应用方面：总帐：制表人：明细帐：销货采购应收帐款应付帐款现金收支存货固定资产在建工程工资成本核算5、内部控制措施输入分录的核对办法：编制报表前核对程序：是否有专人输入或修改：明细帐是否每月（或满页）打印存档：计算机是否有防病毒措施：是否存放文件备份于安全之处：系统设计人员是否与操作人员分开：应用软件系统是否经财政部门确认：人机并用时，总帐是否核对相符：6、计算机系统的变化（1）是否制订过计算机应用系统开发和维护规程并有效执行？（2）计算机系统是否发生过故障或会计数据处理中是否发生过严重延误，是否找到故障或延误的原因？（3）本年度计算机系统有无重大改变（如有，列举改变内容）。

一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 被调查人姓名：4. 复核人姓名：5. 调查时间：6. 编号：二、内部控制总体情况1. 请简述贵行内部控制的基本架构和主要制度。

2. 贵行内部控制制度实施情况如何？是否存在重大缺陷或风险？3. 贵行内部控制制度执行的有效性如何？是否存在违规操作现象？三、货币资金管理1. 出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？2. 现金盘点是否由出纳一人进行？3. 用于结算的印章是否分开保管？4. 用款申请是否在获得批准后才办理？5. 支出是否均有审批手续？6. 库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？8. 是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？9. 现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？10. 现金日记账是否做到日清月结？四、信贷业务管理1. 贷款审批流程是否规范，是否存在违规放贷现象？2. 贷款风险管理制度是否健全，是否定期进行风险评估？3. 贷款合同签订、执行、归档等环节是否存在漏洞？4. 贷款逾期率、不良贷款率等指标是否符合监管要求？5. 贷款资产质量是否稳定，是否存在潜在风险？五、中间业务管理1. 中间业务管理制度是否健全，是否存在违规操作现象？2. 中间业务收入是否真实、准确？3. 中间业务风险控制措施是否到位？六、风险管理1. 风险管理制度是否健全，是否定期进行风险评估？2. 风险预警机制是否有效？3. 风险应对措施是否及时、有效？七、合规经营1. 是否严格遵守国家法律法规、行业规定和内部规章制度？2. 是否存在违规经营行为？3. 是否定期开展合规检查，确保合规经营？八、其他1. 贵行内部控制制度实施过程中是否存在其他问题？2. 对内部控制制度实施过程中存在的问题，贵行有何改进措施？3. 请对本次调查问卷提出宝贵意见和建议。

尊敬的建行员工：您好！为了全面了解我行内部审计工作的现状，进一步完善内审体系，提高审计质量，现开展此次问卷调查。

您的宝贵意见将对我行内审工作的发展起到重要指导作用。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的部门：□ 总行部门□ 分行部门□ 支行部门□ 其他（请注明：________）2. 您的岗位：□ 内部审计人员□ 管理层□ 一般员工二、内审工作环境与资源3. 您认为我行内部审计工作的环境如何？□ 非常好□ 较好□一般□ 较差□ 非常差4. 您认为我行内部审计部门的人员配备是否充足？□ 充足□ 较充足□ 一般□ 较不充足□ 不充足5. 您认为我行内部审计部门的技术设备是否先进？□ 非常先进□ 较先进□ 一般□ 较落后□ 落后6. 您认为我行内部审计部门与其他部门的沟通协作情况如何？□ 非常好□ 较好□ 一般□ 较差□ 非常差三、内审工作流程与方法7. 您认为我行内部审计工作的流程是否规范？□ 非常规范□ 较规范□ 一般□ 较不规范□ 非常不规范8. 您认为我行内部审计部门在审计过程中是否严格执行审计程序？□ 非常严格□ 较严格□ 一般□ 较不严格□ 非常不严格9. 您认为我行内部审计部门在审计过程中是否采用科学合理的审计方法？□ 非常合理□ 较合理□ 一般□ 较不合理□ 非常不合理10. 您认为我行内部审计部门在审计过程中是否注重风险导向？□ 非常注重□ 较注重□ 一般□ 较不注重□ 非常不注重四、内审工作成果与应用11. 您认为我行内部审计部门在发现和纠正问题方面的成果如何？□ 非常显著□ 较显著□ 一般□ 较不明显□ 非常不明显12. 您认为我行内部审计部门提出的改进建议是否得到有效应用？□ 非常有效□ 较有效□ 一般□ 较无效□ 非常无效五、其他建议13. 您对我行内部审计工作有哪些意见和建议？感谢您抽出宝贵时间参与本次问卷调查！祝您工作顺利！（注：本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。

预算执行情况内控调查表第 1 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日银行业务内控调查表第 2 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日现金业务内控调查表被审计单位财务负责人：填表人：年月第 4 页日内部机构设置及直属单位情况表填表说明： 1、如果有本表未列其他事宜需要说明，可以另附说明。

第 5 页2、填表时，内设机构填列在前，直属机构填列在后。

被审单位财务负责人：填表人：年月日会计核算一般规范内控调查表被审计单位财务负责人：填表人：年月日会计工作交接内控调查表第 7 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日会计电算化内控调查表（一）第 8 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日会计电算化内控调查表（二）第 9 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日财务机构岗位设置、人员分工内控调查表第 10 页第 11 页被审计单位财务负责人：填表人：年月日第 12 页被审计单位基本情况调查表银行开户情况表第 14 页被审计单位会计机构基本情况调查表第 15 页注：每一个会计机构（含下属）均要单独填报被审计单位财务负责人：填表人：年月日希望以上资料对你有所帮助，附励志名言3条：1、上帝说：你要什么便取什么，但是要付出相当的代价。

2、目标的坚定是性格中最必要的力量源泉之一，也是成功的利器之一。

没有它，天才会在矛盾无定的迷径中徒劳无功。

3、当你无法从一楼蹦到三楼时，不要忘记走楼梯。

要记住伟大的成功往往不是一蹴而就的，必须学会分解你的目标，逐步实施。

第 16 页。

内部控制调查问卷被审计单位名称：检查年度：调查人员：日期：复核人员：日期：结论：目录索引号一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录X6－12、会计系统控制调查记录（1）会计系统X6－2 （2）计算机系统X6－33、控制系统和会计系统内控调查小结X6－4二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷X6－52、购置与付款循环内控问卷X6－63、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷X6－74、仓储与存货循环内控问卷X6－85、融资与投资循环内控问卷X6－9三、各业务循环控制评价X6－10一、控制环境调查记录二、会计系统控制调查记录（一）会计系统三、控制环境和会计系统内控调查小结调查人员：复核人员：日期：日期：销售与收款循环内控问卷结论：1。

经内控问卷和简易测试后，认为销售循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。

该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）购置与付款循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。

经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。

该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）生产循环以及工薪与人事循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。

经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。

该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）仓储与存货循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。

经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。

该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）融资与投资循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。

经内控问卷和简易测试后，认为投资与理财循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。

该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）各业务循环控制评价复核人：日期：调查人：日期：。

内部控制制度问题式调查表调查部门：__________________________ 调查人员：______________ 调查内容：保险箱和财务印章的内部控制调查日期：______________调查问题回答结果备注是否不适用1、保险箱内外门是否配备正副钥匙各一副？2、保险箱内门正钥匙是否由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭保险箱？3、保险箱内外门副钥匙是否由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管？4、因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理是否会同会计科长及主办出纳员启封？用后是否重新封存？5、凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，是否由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员？6、出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，是否收回保管条注销后装订保管备查？7、企业各类财务印章是否由各级和各岗位专人依职权领取并保管？8、财务印章是否由各保管人妥善保管，不得转借他人？9、企业是否建立印章管理卡，将专人领取和归还印章情况在卡上予以记录？10、企业是否将印章持有情况纳入员工离职时移交工作的一部分，如员工持有公司印章地，须办理归还印章手续后方可办理离职手续？11、企业各级人员需使用印章时是否按要求填写印章使用单，将其与所需印的文件一并逐级上报，经公司有关人员审核？12、印章保管人是否对文件内容和印章使用单上载明的签署情况予以核对，经核对无误的方盖章？13、在逐级审核过程中被否决的，该文件是否予以退回？14、企业总经理对公司所有的印章的使用拥有绝对的决定权？调查问题回答结果备注是否不适用15、财务印章原则上是否不许带出公司？16、确因工作需要将印章带出使用的，是否事先填写印章使用单，载明事项，经公司总经理批准后由两人以上共同携带使用？关于企业保险箱和财务印章的内部控制，除了上面的问题所包括的之外，您是否认为还有被遗漏的地方？您是否认为某些方面仅仅用“是”或“否”难以回答某些问题？若有，请在下面简练地分项阐述。