商业银行业务与经营
- 格式：pdf
- 大小：229.90 KB
- 文档页数：15
A．过多发行会增大银行还本付息压力 B．稀释每股收益
C．削弱股东的控制权 D．由于利率多变，银行会面临利率风险 E．筹资成本高 9．基础头寸是指商业银行的（ ）之和。 A．在中央银行的存款 B．超额准备金 C．法定准备金 D．库存现金 E．同业存款 10．商业银行的执行系统由（ ）组成。 A．董事长 B．总经理 C．副总经理 D．监事长 E．各业务职能部门 11．资产转移理论突破了短期自偿性贷款资金运用的限制，但其理论不 足之处在于（ ）。
C．被动性存款 D．脆弱性存款 E．短期性存款 附：参考答案
题1
2
3
4
5
6
7
89
号
答 ABCE ABD ABC ABCDE BCD DE ABCDE AD BD BCE 案
题 12
13
14
15
16
17
18
19 20
号
答 CDE CE ABCE ABCDE BCDE BD ABCE CE BD 案
计算题复习指
附：参考答案 1. 假设某银行的资产增长率为15%，资本比率为11%，红利分配比率为 40%。请计算该银行所需的资产收益率是多少？ 解答: 资产收益率（ROA）=（资本比率×资产增长率）/[（1+资产增长率） （1-红利分配比率）]
=（11%×15%）/[（1+15%）（1-40%）] =2.39%
A．忽视了负债的流动性 B．忽视了活期存款余额具有相对稳定性 C．忽视了借款人的预期收入 D．忽视了贷款清偿的外部条件 E．忽视了贷款需求的多样性 7．设立商业银行对其所处的金融环境必须考察（ ）等方面的情况。 A．金融市场的发育状况 B．人们的信用意识 C．经济的货币化程度 D．管理当局的有关政策 E．金融机构的竞争状况 8．尽管，银行运用发行中长期债券的方式来获取附属资本有不少优 点，但其也有（ ） 等方面的缺陷。
A．负的利率敏感性缺口 B．小的利率敏感性缺口 C．正的利率敏感性缺口 D．大的利率敏感性缺口 7．银行对于定期存款等流动性较低的负债，可以保持（ ）资本储 备。 A．较多的 B．较少的 C．稳定的 D．不变的 8．企业分配现金股利形成的现金支出，属于（ ）。 A．经营活动的现金流量 B．投资活动的现金流量 C．融资活动的现金流量 D．管理活动的现金流量 9．由银行向客户收妥款项后，签发的往异地办理转账结算或支取现金 的票据是（ ）。 A．银行本票 B．支票 C．银行汇票 D．商业汇票 10．银行进行证券投资时，因证券发行人在证券到期无能力向证券持有 人偿还本金所造成的损失，称之为（ ）。 A．市场风险 B．信用风险 C．利率风险 D．购买力风险 11．商业银行运用货币或利率互换对其资产负债进行风险管理的方法， 是（ ）。 A．风险预防 B．风险规避 C．风险分散 D．风险转嫁 12．应收账款回收期属于银行分析借款人资产负债表时，所运用的（ ）指标。 A．营运效率 B．杠杆比率
这笔贷款的经营成本为1.5%，该笔贷款可能发生的违约风险损失为 2%，银行预期利润水平为1.2%。银行这笔贷款的利率应是多少？
6．A银行股本为50000万元，公开储备为8000万元，资产重估价值为 500万元，普通准备金为9800万元，混合资本工具16000万元，长期次级 债务为40000万元，加权风险总资本为1250000万元。该银行的资本结构 和资本充足率是否达到《巴塞尔协议》的规定？
2. 某企业向银行申请800万元的信用额度，贷款利率为7%，银行考虑到 该贷款的利率不能弥补各种成本费用以及补偿各种风险的损失，采取补 偿余额的做法，经借款企业同意将贷款额度的8%作为补偿余额存放银 行，承担费为1.3%。那么，这笔贷款的利率应是多少？ 解答: 贷款收入=800×7%+800×8%×1.3%=56.832（万元）
借款人实际使用资金额=800-（800×8%）=736（万元） 贷款的税前收益率=56.832/736×100%=7.72% 这笔贷款的利率应为7.72%
3. 某借款企业在某一时期的经营活动的现金流入为3 000万元，现金流 出为2 200万元；投资活动的现金流入为1 500万元，现金流出为1 700万 元；融资活动的现金流入为1 000万元，现金流出为700万元。该企业在 这一时期的现金净流量是多少？ 解答: 该企业在这一时期的现金净流入量为900万元。
《商业银行业务与经营》201007批次考试考前复
习资料
单项选择题复习指导
1、 练习题
1．（ ）是由出口国银行对本国出口商在出口大型成套设备，并采用 延期付款的贸易方式中，向出口商提供的一种贴息贷款。
A．商业贷款 B．买方信贷 C．银团贷款 D．卖方信贷 2．证券投资收益曲线表明：证券市场需求增加，证券收益率（ ）。 A．上升 B．不变 C．下降 D．同比例减少 3．按照商业银行对负债的控制能力划分，同业拆借属于银行的（ ）。 A．主动性负债 B．短期负债 C．被动性负债 D．长期负债 4．当银行的资产增长率、红利分配比例和资产收益率一定时，可计算 出银行的（ ）。 A．银行利润率 B．资本比率 C．资本风险比率 D．资本收益率 5．在银行面临的风险涉及原因比较复杂、影响比较重大而无法运用一 般分析方法加以识别时，（ ）是一种十分有效的方法。 A．财务报表分析法 B．风险树搜寻法 C．专家意见法 D．概率统计法 6．如果银行采取进取型策略，当预测利率上升时，银行应建立一个（ ）。
C．流动比率 D．费用比率 13．银行在对资金来源和资产规模及各种资产风险、收益、流动性进行 全面预测和权衡的基础上，首先考虑（ ）。 A．流动性 B．安全性 C．盈利性 D．社会性 14．将一定时期内银行账户中多笔业务累计的债权债务进行集中冲抵轧 差，结出各方债权债务余额的过程，就是（ ）。 A．结算 B．汇兑 C．清算 D．划拨 15．商业银行按一定比例从当年营业利润中提取的用作资本的资金，称 之为（ ）。 A．未分配利润 B．营业盈余 C．资本盈余 D．普通准备金 16．我国银行汇票的付款期为（ ）。 A．1个月 B．3个月-6个月 C．10天 D．9个月 17．银行将全部投资资金平均投入在各种期限的证券上，使其持有的各 种期限的证券数量相等的投资方法是（ ）。 A．梯形期限投资法 B．周期期限决策法 C．杠铃投资策略 D．有效证券组合投资法 18．委托人按规定向银行信托机构交存的，由银行信托机构按委托人指 定的对象、用途自由使用和管理的资金是（ ）。 A．信托存款 B．委托存款 C．委托贷款 D．信托贷款
=（300+6300+4000+1000-1200）/30000×100%=34.67%
5. 银行发行3%利率的大额存单筹集一笔贷款的资金，银行发放和管理 这笔贷款的经营成本为1.5%，该笔贷款可能发生的违约风险损失为 2%，银行预期利润水平为1.2%。银行这笔贷款的利率应是多少？ 解答: 贷款利率=筹集资金的边际成本率+银行的其他经营成本率+预计违约风 险补偿费用率+银行预期利润率=3%+1.5%+2%+1.2%=7.7% 银行这笔贷款的利率应为7.7%。
19．银行收回贷款或出售贷款而取得的现金收入，属于（ ）。 A．经营活动的现金流量 B．投资活动的现金流量 C．筹资活动的现金流量 D．管理活动的现金流量
20．按照贷款的质量和风险程度划分，借款人出现依靠其正常的经营收 入已无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办 法来归还贷款的情况，此种贷款则属于（ ）。
无风险资产比率=（现金+同业存款+政府债券）/总资产×100% =（300+6300+4000）/30000×100%=35.33%
同业拆借净值率=（同业拆出-同业拆入）/总资产×100% =（1000-1200）/30000×100%= -0.67%
流动资产比率=（现金+同业存款＋政府证券+同行拆借净值）/总资 产×100%
三、练习题 1．假设某银行的资产增长率为15%，资本比率为11%，红利分配比率为 40%。请计算该银行所需的资产收益率是多少？
2．某企业向银行申请800万元的信用额度，贷款利率为7%，银行考虑 到该贷款的利率不能弥补各种成本费用以及补偿各种风险的损失，采取 补偿余额的做法，经借款企业同意将贷款额度的8%作为补偿余额存放 银行，承担费为1.3%。那么，这笔贷款的利率应是多少？ 3．某借款企业在某一时期的经营活动的现金流入为3 000万元，现金流 出为2 200万元；投资活动的现金流入为1 500万元，现金流出为1 700万 元；融资活动的现金流入为1 000万元，现金流出为700万元。该企业在 这一时期的现金净流量是多少？
A．限制了银行高盈利性资产的运用 B．资产转换能力的预测有过多的银行主观判断 C．过分地强调资产的盈利性 D．资产的变现能力受到经济和市场变化的影响 E．受到金融监管的制约 12．银行国际业务产生的主要原因是（ ）。 A．金融自由化 B．金融管制放松 C．国际游资大量过剩 D．跨国公司发展 E．跨国银行发展 13．衡量商业银行资产流动性的标准有（ ）。 A．变现数量 B．变现效益 C．变现成本 D．变现需要 E．变现速度 14．运用价格领导法，对某个特定的客户来说，银行贷款利率的确定应 包括：（ ）。
A．关注贷款 B．次级贷款 C．可疑贷款 D．损失贷款 附：参考答案
题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 号
答D C A B C C B C C B B A 案号
答B C B A A B B B 案
多项选择题复习指导
三、练习题
1．下列各种银行负债中，（ ）属于非存款类负债。 A．同业拆借 B．转贴现 C．再贴现 D．活期存款 E．发行金融债券
4. 某银行在某时期的现金为300万元，同业存款为6 300万元，政府证券 为4 000万元，同业拆出1 000万元，同业拆入1 200万元，总资产为30 000万元。请计算出该银行的流动证券比率、无险资产比率、同业拆借
C．削弱股东的控制权 D．由于利率多变，银行会面临利率风险 E．筹资成本高 9．基础头寸是指商业银行的（ ）之和。 A．在中央银行的存款 B．超额准备金 C．法定准备金 D．库存现金 E．同业存款 10．商业银行的执行系统由（ ）组成。 A．董事长 B．总经理 C．副总经理 D．监事长 E．各业务职能部门 11．资产转移理论突破了短期自偿性贷款资金运用的限制，但其理论不 足之处在于（ ）。
C．被动性存款 D．脆弱性存款 E．短期性存款 附：参考答案
题1
2
3
4
5
6
7
89
号
答 ABCE ABD ABC ABCDE BCD DE ABCDE AD BD BCE 案
题 12
13
14
15
16
17
18
19 20
号
答 CDE CE ABCE ABCDE BCDE BD ABCE CE BD 案
计算题复习指
附：参考答案 1. 假设某银行的资产增长率为15%，资本比率为11%，红利分配比率为 40%。请计算该银行所需的资产收益率是多少？ 解答: 资产收益率（ROA）=（资本比率×资产增长率）/[（1+资产增长率） （1-红利分配比率）]
=（11%×15%）/[（1+15%）（1-40%）] =2.39%
A．忽视了负债的流动性 B．忽视了活期存款余额具有相对稳定性 C．忽视了借款人的预期收入 D．忽视了贷款清偿的外部条件 E．忽视了贷款需求的多样性 7．设立商业银行对其所处的金融环境必须考察（ ）等方面的情况。 A．金融市场的发育状况 B．人们的信用意识 C．经济的货币化程度 D．管理当局的有关政策 E．金融机构的竞争状况 8．尽管，银行运用发行中长期债券的方式来获取附属资本有不少优 点，但其也有（ ） 等方面的缺陷。
A．负的利率敏感性缺口 B．小的利率敏感性缺口 C．正的利率敏感性缺口 D．大的利率敏感性缺口 7．银行对于定期存款等流动性较低的负债，可以保持（ ）资本储 备。 A．较多的 B．较少的 C．稳定的 D．不变的 8．企业分配现金股利形成的现金支出，属于（ ）。 A．经营活动的现金流量 B．投资活动的现金流量 C．融资活动的现金流量 D．管理活动的现金流量 9．由银行向客户收妥款项后，签发的往异地办理转账结算或支取现金 的票据是（ ）。 A．银行本票 B．支票 C．银行汇票 D．商业汇票 10．银行进行证券投资时，因证券发行人在证券到期无能力向证券持有 人偿还本金所造成的损失，称之为（ ）。 A．市场风险 B．信用风险 C．利率风险 D．购买力风险 11．商业银行运用货币或利率互换对其资产负债进行风险管理的方法， 是（ ）。 A．风险预防 B．风险规避 C．风险分散 D．风险转嫁 12．应收账款回收期属于银行分析借款人资产负债表时，所运用的（ ）指标。 A．营运效率 B．杠杆比率
这笔贷款的经营成本为1.5%，该笔贷款可能发生的违约风险损失为 2%，银行预期利润水平为1.2%。银行这笔贷款的利率应是多少？
6．A银行股本为50000万元，公开储备为8000万元，资产重估价值为 500万元，普通准备金为9800万元，混合资本工具16000万元，长期次级 债务为40000万元，加权风险总资本为1250000万元。该银行的资本结构 和资本充足率是否达到《巴塞尔协议》的规定？
2. 某企业向银行申请800万元的信用额度，贷款利率为7%，银行考虑到 该贷款的利率不能弥补各种成本费用以及补偿各种风险的损失，采取补 偿余额的做法，经借款企业同意将贷款额度的8%作为补偿余额存放银 行，承担费为1.3%。那么，这笔贷款的利率应是多少？ 解答: 贷款收入=800×7%+800×8%×1.3%=56.832（万元）
借款人实际使用资金额=800-（800×8%）=736（万元） 贷款的税前收益率=56.832/736×100%=7.72% 这笔贷款的利率应为7.72%
3. 某借款企业在某一时期的经营活动的现金流入为3 000万元，现金流 出为2 200万元；投资活动的现金流入为1 500万元，现金流出为1 700万 元；融资活动的现金流入为1 000万元，现金流出为700万元。该企业在 这一时期的现金净流量是多少？ 解答: 该企业在这一时期的现金净流入量为900万元。
《商业银行业务与经营》201007批次考试考前复
习资料
单项选择题复习指导
1、 练习题
1．（ ）是由出口国银行对本国出口商在出口大型成套设备，并采用 延期付款的贸易方式中，向出口商提供的一种贴息贷款。
A．商业贷款 B．买方信贷 C．银团贷款 D．卖方信贷 2．证券投资收益曲线表明：证券市场需求增加，证券收益率（ ）。 A．上升 B．不变 C．下降 D．同比例减少 3．按照商业银行对负债的控制能力划分，同业拆借属于银行的（ ）。 A．主动性负债 B．短期负债 C．被动性负债 D．长期负债 4．当银行的资产增长率、红利分配比例和资产收益率一定时，可计算 出银行的（ ）。 A．银行利润率 B．资本比率 C．资本风险比率 D．资本收益率 5．在银行面临的风险涉及原因比较复杂、影响比较重大而无法运用一 般分析方法加以识别时，（ ）是一种十分有效的方法。 A．财务报表分析法 B．风险树搜寻法 C．专家意见法 D．概率统计法 6．如果银行采取进取型策略，当预测利率上升时，银行应建立一个（ ）。
C．流动比率 D．费用比率 13．银行在对资金来源和资产规模及各种资产风险、收益、流动性进行 全面预测和权衡的基础上，首先考虑（ ）。 A．流动性 B．安全性 C．盈利性 D．社会性 14．将一定时期内银行账户中多笔业务累计的债权债务进行集中冲抵轧 差，结出各方债权债务余额的过程，就是（ ）。 A．结算 B．汇兑 C．清算 D．划拨 15．商业银行按一定比例从当年营业利润中提取的用作资本的资金，称 之为（ ）。 A．未分配利润 B．营业盈余 C．资本盈余 D．普通准备金 16．我国银行汇票的付款期为（ ）。 A．1个月 B．3个月-6个月 C．10天 D．9个月 17．银行将全部投资资金平均投入在各种期限的证券上，使其持有的各 种期限的证券数量相等的投资方法是（ ）。 A．梯形期限投资法 B．周期期限决策法 C．杠铃投资策略 D．有效证券组合投资法 18．委托人按规定向银行信托机构交存的，由银行信托机构按委托人指 定的对象、用途自由使用和管理的资金是（ ）。 A．信托存款 B．委托存款 C．委托贷款 D．信托贷款
=（300+6300+4000+1000-1200）/30000×100%=34.67%
5. 银行发行3%利率的大额存单筹集一笔贷款的资金，银行发放和管理 这笔贷款的经营成本为1.5%，该笔贷款可能发生的违约风险损失为 2%，银行预期利润水平为1.2%。银行这笔贷款的利率应是多少？ 解答: 贷款利率=筹集资金的边际成本率+银行的其他经营成本率+预计违约风 险补偿费用率+银行预期利润率=3%+1.5%+2%+1.2%=7.7% 银行这笔贷款的利率应为7.7%。
19．银行收回贷款或出售贷款而取得的现金收入，属于（ ）。 A．经营活动的现金流量 B．投资活动的现金流量 C．筹资活动的现金流量 D．管理活动的现金流量
20．按照贷款的质量和风险程度划分，借款人出现依靠其正常的经营收 入已无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办 法来归还贷款的情况，此种贷款则属于（ ）。
无风险资产比率=（现金+同业存款+政府债券）/总资产×100% =（300+6300+4000）/30000×100%=35.33%
同业拆借净值率=（同业拆出-同业拆入）/总资产×100% =（1000-1200）/30000×100%= -0.67%
流动资产比率=（现金+同业存款＋政府证券+同行拆借净值）/总资 产×100%
三、练习题 1．假设某银行的资产增长率为15%，资本比率为11%，红利分配比率为 40%。请计算该银行所需的资产收益率是多少？
2．某企业向银行申请800万元的信用额度，贷款利率为7%，银行考虑 到该贷款的利率不能弥补各种成本费用以及补偿各种风险的损失，采取 补偿余额的做法，经借款企业同意将贷款额度的8%作为补偿余额存放 银行，承担费为1.3%。那么，这笔贷款的利率应是多少？ 3．某借款企业在某一时期的经营活动的现金流入为3 000万元，现金流 出为2 200万元；投资活动的现金流入为1 500万元，现金流出为1 700万 元；融资活动的现金流入为1 000万元，现金流出为700万元。该企业在 这一时期的现金净流量是多少？
A．限制了银行高盈利性资产的运用 B．资产转换能力的预测有过多的银行主观判断 C．过分地强调资产的盈利性 D．资产的变现能力受到经济和市场变化的影响 E．受到金融监管的制约 12．银行国际业务产生的主要原因是（ ）。 A．金融自由化 B．金融管制放松 C．国际游资大量过剩 D．跨国公司发展 E．跨国银行发展 13．衡量商业银行资产流动性的标准有（ ）。 A．变现数量 B．变现效益 C．变现成本 D．变现需要 E．变现速度 14．运用价格领导法，对某个特定的客户来说，银行贷款利率的确定应 包括：（ ）。
A．关注贷款 B．次级贷款 C．可疑贷款 D．损失贷款 附：参考答案
题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 号
答D C A B C C B C C B B A 案号
答B C B A A B B B 案
多项选择题复习指导
三、练习题
1．下列各种银行负债中，（ ）属于非存款类负债。 A．同业拆借 B．转贴现 C．再贴现 D．活期存款 E．发行金融债券
4. 某银行在某时期的现金为300万元，同业存款为6 300万元，政府证券 为4 000万元，同业拆出1 000万元，同业拆入1 200万元，总资产为30 000万元。请计算出该银行的流动证券比率、无险资产比率、同业拆借
