企业所得税表A

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）【表单说明】本表为年度纳税申报表主表，企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称税法）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。

企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应当按照税法规定计算。

税法规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按企业财务、会计规定计算。

一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。

会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。

本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。

1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。

（二）行次说明第1-13行参照企业会计准则利润表的说明编写。

1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。

本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。

一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。

A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明本表适用于跨地区经营汇总纳税的纳税人填报。

纳税人应根据税法、《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发〈跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法〉的通知》（财预（2012）40号1《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（2012年第57号发布，国家税务总局2018年第31号修改）规定计算企业每一纳税年度应缴的企业所得税、总机构和分支机构应分摊的企业所得税。

仅在同一省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的汇总纳税企业，省（自治区、直辖市和计划单列市）参照上述文件规定制定企业所得税分配管理办法的，按照其规定填报本表。

一、有关项目填报说明1.第1行"实际应纳所得税额"：填报表A100000第31行的金额。

2.第2行"境外所得应纳所得税额"：填报表A100000第29行的金额。

3.第3行”境外所得抵免所得税额"：填报表AIOOOOO第30行的金额。

4.第4行"用于分摊的本年实际应纳所得税额”：填报第1・2+3行的金额。

5.第5行"本年累计已预分、已分摊所得税额”：填报企业按照税收规定计算的分支机构本年累计已分摊的所得税额、建筑企业总机构直接管理的跨地区项目部本年累计已预分并就地预缴的所得税额。

填报第6+7÷8÷9行的合计金额。

6.第6行"总机构直接管理建筑项目部已预分所得税额"：填报建筑企业总机构按照规定在预缴纳税申报时,向其总机构直接管理的项目部所在地按照项目收入的0.2%预分的所得税额。

7.第7行"总机构已分摊所得税额"：填报企业在预缴申报时已按照规定比例计算缴纳的由总机构分摊的所得税额。

8.第8行"财政集中已分配所得税额〃：填报企业在预缴申报时已按照规定比例计算缴纳的由财政集中分配的所得税额。

企业所得税季报表(A类)企业所得税季报表(A类)1. 引言企业所得税季报表是企业每季度向税务部门报送的信息申报表格，用于申报和纳税企业的所得税。

本文档将介绍企业所得税季报表(A类)的填写要求和注意事项。

2. 填写要求企业所得税季报表(A类)的填写要求如下：2.1 基本信息- 纳税人身份识别号：填写企业的纳税人识别号码。

- 纳税人名称：填写企业的准确全称。

- 申报表编号：填写当前季度的申报表编号。

- 所属期起止日期：填写当前季度的所属期起止日期。

2.2 应纳税所得额和应纳税金额- 营业收入：填写本季度的营业收入金额。

- 营业成本：填写本季度的营业成本金额。

- 税金及附加：填写本季度的税金及附加金额。

- 其他扣除项目：根据实际情况填写其他可扣除的项目及其金额，如利息、罚款等。

- 应纳税所得额：根据公式计算出本季度的应纳税所得额。

- 税率和速算扣除数：根据企业类型和所得额范围，填写适用的税率和速算扣除数。

- 应纳税金额：根据公式计算出本季度的应纳税金额。

2.3 税款缴纳- 本期已缴纳税额：填写本季度已缴纳的税款金额。

- 本期退（免）税额：填写本季度退还或免税的金额。

- 本期应补（退）税额：根据公式计算出本季度应补（退）的税款金额。

2.4 其他事项- 稽查和争议处理情况：填写本季度的稽查和争议处理情况，如有。

- ：填写其他需要说明的事项，如利润分配、会计政策变更等。

3. 注意事项在填写企业所得税季报表(A类)时，需要注意以下问题：- 请务必填写准确和完整的信息，确保申报表的准确性。

- 根据相关法规和规定，进行正确的计算和申报。

- 在填写应纳税所得额和应纳税金额时，务必按照税率和速算扣除数进行计算。

- 充分了解纳税期限和缴纳税款的方式，确保按时足额缴纳税款。

- 如有疑问或需要帮助，请及时咨询税务部门或专业人士。

4. 总结企业所得税季报表(A类)是企业向税务部门申报所得税的重要文档。

本文档介绍了填写企业所得税季报表(A类)的要求和注意事项，希望能对企业的申报工作有所帮助。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间：2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日
纳税人统一社会信用代码：
（纳税人识别号）
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日
国家税务总局监制
A000000 企业基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A104000 期间费用明细表
A105000 纳税调整项目明细表
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。

二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。

三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。

（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。

会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。

本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。

1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。

利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。

企业所得税申报表(A)企业所得税申报表(A)1.申报企业信息：1.1 企业名称：1.2 纳税人识别号：1.3 法定代表人姓名：1.4 注册地质：1.5 通讯地质：1.6 联系方式：1.7 开户银行：1.8 银行账号：2.营业收入：2.1 销售收入：①一般税率销售收入：②减计税率销售收入：2.2 补贴收入：2.3 其他收入：3.营业成本：3.1 销售成本：3.2 加计税率销售成本： 3.3 折旧费用：3.4 资产报废损失：3.5 差旅费用：3.6 其他成本：4.利润总额：4.1 利润总额计算：①营业收入合计：②营业成本合计：③营业税金及附加：④利润总额：5.应纳税所得额：5.1 减免所得税优惠：①技术入股优惠：②技术合同优惠：③高新技术企业优惠：5.2 应纳税所得额计算：①利润总额：②减免所得税优惠：③应纳税所得额：6.应纳税额：6.1 应纳税额计算：①应纳税所得额：②税率表：6.2 减免所得税：6.3 应纳税额：7.附加税及附征：7.1 城市维护建设税：7.2 教育费附加：7.3 地方教育附加：8.实际应补（退）税额：8.1 应纳税额：8.2 附加税及附征：8.3 已缴税额：8.4 实际应补（退）税额：9.其他：附件：附件一：资产报废损失明细表附件二：差旅费用明细表附件三：其他成本明细表法律名词及注释：1.一般税率销售收入：指按照一般税率计算的销售收入。

2.减计税率销售收入：指按照减计税率计算的销售收入。

3.营业成本：指企业销售商品、提供劳务所发生的成本。

4.折旧费用：指企业固定资产按一定比例进行摊销而形成的费用。

5.资产报废损失：指企业固定资产报废或损毁造成的损失。

6.差旅费用：指企业因业务需求而发生的差旅费用。

7.减免所得税优惠：指企业享受的减免所得税的优惠政策。

8.应纳税所得额：指企业根据所得税法规定应当缴纳所得税的利润额。

9.附加税及附征：指根据税法规定应当缴纳的附加税及附征费用。

全文结束。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称:
收入明细表
金融企业收入明细表
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
分）
企业所得税年度纳税申报表附表二（1）
成本费用明细表
分）
金融企业成本费用明细表
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。

经办人（签章）:法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
经办人(签章):法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
经办人（签章）:法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
经办人(签章):法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期: 年 月 日金额单位:元（列至角分）
资产减值准备项目调整明细表
经办人(签章):法定代表人(签章):
长期股权投资所得（损失）明细表
经办人（签章）:法定代表人（签章）:。

企业所得税纳税申报表
A类
HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间：2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日
纳税人统一社会信用代
码：
（纳税人识别号）
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日
国家税务总局监制
企业所得税年度纳税申报表填报表单
A000000 企业基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A104000 期间费用明细表
A105000 纳税调整项目明细表
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间：2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日
纳税人统一社会信用代码：
（纳税人识别号）
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日
国家税务总局监制
企业所得税年度纳税申报表填报表单
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A104000 期间费用明细表
A105000 纳税调整项目明细表
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
- 10 -
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表。

企业所得税季报表(A类)企业所得税季报表(A类)概述企业所得税季报表(A类)，是指企业根据税务局要求，在每个季度末进行申报的一种报表。

该报表主要用于记录企业在纳税年度内的所得情况，便于税务机关对企业所得税进行核算和征收。

填报要求- 企业所得税季报表(A类)的填报期限为每个季度结束后的15个工作日内。

- 填报时应按照税务局规定的格式进行，不得随意修改或省略任何栏位。

- 所填写的各项数据必须真实、准确，不得故意虚报或隐瞒。

- 填报时需注明单位（亿元、万元等）和其他必要的补充说明。

报表格式企业所得税季报表(A类)的格式如下：- 栏位名称 - 说明 -- -- - - -- 行次 - 用于标记各栏位的序号 -- 项目 - 写明各项数据的核算项目 -- 本年累计 - 记录当季度为止的累计数额 -- 本月数据 - 记录当月的数据 -- 附表数目 - 标明附表的数目 -报表内容企业所得税季报表(A类)主要包含以下几个方面的内容：1. 营业收入记录企业在当季度内所取得的全部营业收入，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。

2. 营业成本记录企业在当季度内发生的与营业活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、直接生产费用等。

3. 营业利润根据上述两个部分的数据计算得出，是企业在当季度内的实际盈利情况。

4. 减免税额记录企业享受的各项减免税额，包括税收优惠、扶持政策等。

5. 实际应纳税所得额根据企业所得税法规定计算得出的，企业在当季度内应纳税的所得额。

6. 已预缴税额记录企业在当季度内已预缴的企业所得税金额。

7. 本期应补(退)税额根据计算所得的企业所得税金额，在已预缴税额的基础上计算得出，企业在当季度内需要补交或退还的税额。

填报流程企业所得税季报表(A类)的填报流程如下：1. 收集和整理当季度的财务数据。

2. 按照所得税季报表(A类)的格式，逐项填写各栏位的数据。

3. 仔细核对填写的数据，确保准确无误。

4. 在填报截止日期前提交报表给税务局进行审核。