不良资产典型案例——从无可执行财产到追回6亿债务!

浅析会计行业的职业道德摘要：伴随着市场经济的发展，会计的作用的日益显现，然而，层出不穷的丑闻让人们对会计行业的职业道德状况产生了怀疑与担忧。

会计人员利用会计准则的灵活性与法律的漏洞，在财务报表上大做文章，使得会计信息严重失真，要想改变这种状况，必须多方的配合，才能保证市场的稳定与健康发展。

关键字：会计职业道德措施一．会计与会计职业道德会计是会计是以会计凭证为依据，以货币为主要计量单位，运用一系列专门的技术方法，全面、连续、系统、综合地反映和监督企、事业单位的经济活动，并向相关会计信息使用者提供符合会计法律、法规和规章制度要求的会计信息的一项管理工作。

会计是一个信息系统，，会计信息是企业各产权主体进行决策的重要依据会计职业道德是指在会计职业活动中应当遵循的、体现会计职业特征的、调整会计职业关系的各种经济关系的职业行为准则和规范。

国家对会计人员提出的主要职业道德要求在《会计基础工作规范》中作了具体规定：一，爱岗敬业。

即会计人员应当热爱本职工作，安心本职岗位，为做好本职工作尽心尽力；二，诚实守信。

即真实反映，正确记录；三，廉洁自律。

即廉洁奉公、坚持原则，不利用职权损公肥私；四，坚持原则。

即会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、完整；五，客观公正。

即会计人员在办理会计事务中，应当实事求是、客观公正；六，提高技能。

一切从事会计工作的人员必须具备专业知识和经验，以及应用这些知识和经验处理会计具体问题的能力；七，参与管理。

就是间接参加管理活动，为管理者参谋，为管理活动服务；八，强化服务。

即会计人员具有文明的服务态度、强烈的服务意识和优良的服务质量。

二，会计职业道德现状会计行业有句名言：“做得正的坐不稳，坐得稳的做不正”，似乎在会计行业，做真账的会计, 位置坐的不会稳, 很可能将被调离原会计岗位；而要想会计位置坐得稳, 则账肯定的做的有猫腻。

这句话固然有点片面, 但也告诉了我们一个现实，当前会计行业的职业道德状况令人堪忧，会计丑闻层出不穷，从最著名的美国安然-安达信事件到中国的银广夏，东方电子和蓝田股份等欺骗事件的曝光均引起了股市的大规模动荡，就拿最著名的美国安然事件来说，安然公司是在1985 年由两家天然气公司合并而成，在短短16 年内一路飞腾，2000年总收入高达1008亿美元，名列《财富》杂志“美国500强”第七位、“世界500强”第十六位。

目录一、企业背景 (5)1.1 工商信息 (5)1.2 分支机构 (5)1.3 变更记录 (5)1.4 主要人员 (8)1.5 联系方式 (9)二、股东信息 (9)三、对外投资信息 (10)四、企业年报 (11)五、重点关注 (13)5.1 被执行人 (14)5.2 失信信息 (14)5.3 裁判文书 (14)5.4 法院公告 (17)5.5 行政处罚 (20)5.6 严重违法 (20)5.7 股权出质 (21)5.8 动产抵押 (21)5.9 开庭公告 (21)5.11 股权冻结 (25)5.12 清算信息 (25)5.13 公示催告 (25)六、知识产权 (25)6.1 商标信息 (25)6.2 专利信息 (29)6.3 软件著作权 (32)6.4 作品著作权 (34)6.5 网站备案 (35)七、企业发展 (35)7.1 融资信息 (35)7.2 核心成员 (36)7.3 竞品信息 (42)7.4 企业品牌项目 (43)八、经营状况 (44)8.1 招投标 (44)8.2 税务评级 (45)8.3 资质证书 (45)8.4 抽查检查 (46)8.5 进出口信用 (46)8.6 行政许可 (47)一、企业背景1.1 工商信息企业名称：众安在线财产保险股份有限公司工商注册号：310000*********统一信用代码：91310000080013687R法定代表人：欧亚平组织机构代码：08001368-7企业类型：股份有限公司(中外合资、上市)所属行业：保险业经营状态：开业注册资本：146,981.29万(元)注册时间：2013-10-09注册地址：上海市黄浦区圆明园路169号协进大楼4-5楼营业期限：2013-10-09 至无固定期限经营范围：与互联网交易直接相关的企业/家庭财产保险、货运保险、责任保险、信用保证保险、短期健康/意外伤害保险；机动车保险，包括机动车交通事故责任强制保险和机动车商业保险；上述业务的再保险分出业务和再保险分入业务（仅限临时分保分入）；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；保险信息服务业务；经中国保监会批准的其他业务。

《风险管理》模拟试题（一）一、 单选题 １ A B C D ２ A B C D ３ 商业银行的核心竞争力是：D 吸存放贷 支付中介 货币创造 风险管理 风险是指：C 损失的大小 损失的分布 未来结果的不确定性 收益的分布 风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循（ ）的基本规律。

BA． 高风险低收益、低风险高收益 B．高风险高收益、低风险低收益 C．高风险高收益 D．低风险低收益 4 风险分散化的理论基础是：A A B C D 投资组合理论 期权定价理论 利率平价理论 无风险套利理论 ） 。

B5 与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（ A．特殊性、非盈利性和可转化性 B．普遍性、非盈利性和可转化性 C．特殊性、盈利性和不可转化性 D．普遍性、盈利性和不可转化性6 商业银行的信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面 开展，这里基于（ B ）的风险管理策略。

A 风险对冲B 风险分散 C 风险转移 D 风险补偿 7 商业银行经济资本配置的作用主要体现在（ A．资本金管理和负债管理 B．资产管理和负债管理 C．风险管理和绩效考核 D．流动性管理和绩效考核 ）两个方面。

C8 如果一个资产期初投资 100 元，期末收入 150 元，那么该资产的对数收益率为：D A 0.1 B 0.2 C 0.3 D 0.4 9 风险管理文化的精神核心和最重要和最高层次的因素是：C A B C D 风险管理知识 风险管理制度 风险管理理念 风险管理技能１０风险识别方法中常用的情景分析法是指：C A 将可能面临的风险逐一列出，并根据不同的标准进行分类 B 通过图解来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断和总结哪些失 误最可能导致风险损失 C 通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、 预测风险的范围及结果，并选择最佳的风险管理方案 D 风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、 损益表、 财产目录等财务 资料进行分析从而发现潜在风险１１风险因素与风险管理复杂程度的关系是：BA B C D 风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易 风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大 风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大 风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素 以下哪一个模型是针对市场风险的计量模型？C１２ A B C DCredit Metrics KMV 模型 VaR 模型 高级计量法13 CreditMetrics 模型认为债务人的信用风险状况用债务人的什么表示？A A B C D 信用等级 资产规模 盈利水平 还款意愿14 压力测试是为了衡量：B A B C D 正常风险 小概率事件的风险 风险价值 以上都不是15 外部评级主要依靠：A A B C D 专家定性分析 定量分析 定性分析和定量分析结合 以上都不对16 预期损失率的计算公式是：A A 预期损失率＝预期损失／资产风险敞口 B 预期损失率＝预期损失／贷款资产总额 C 预期损失率＝预期损失／风险资产总额 D 预期损失率＝预期损失／资产总额 17 中国银监会《商业银行不良资产检测和考核暂行办法》规定不良贷款分析报告主要包括哪些方面？D A B C D 不良贷款清收转化情况 新发放贷款质量情况 新发生不良贷款的内外部原因及典型案例 以上都是18 信用风险经济资本是指：A A 商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而 应该持有的资本金 B 商业银行在一定的置信水平下， 为了应对未来一定期限内信用风险资产的预期损失而应该 持有的资本金 C 商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失和 预期损失而应该持有的资本金 D 以上都不对 19 贷款组合的信用风险包括：C A B C D 系统性风险 非系统性风险 既可能有系统性风险，又可能有非系统风险 以上的都不对20 已知某商业银行的风险信贷资产总额为 300 亿，如果所有借款人的违约概率都是 5%，违 约回收率平均为 20%，那么该商业银行的风险信贷资产的预期损失是：B A15 亿 B 12 亿 C 20 亿 D 30 亿21 以下关于相关系数的论述，正确的是：D A B C D 相关系数具有线性不变性 相关系数用来衡量的是线性相关关系 相关系数仅能用来计量线性相关 以上都正确22 信用转移矩阵所针对的对象是：C A 客户评级B C D 债项评级 既有客户评级，又有债项评级 以上都不对23 情景分析用于：B A 测试单个风险因素或一小组密切相关的风险因素的假定运动对组合价值的影 响 B 一组风险因素的多种情景对组合价值的影响 C 着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响 D A和C 24 资产证券化的作用在于：D A 提高商业银行资产的流动性 B 增强商业银行关于资产和负债管理的自主性 C 是一种风险转移的风险管理方法 D 以上都正确 25 在贷款定价中，RAROC 是根据哪个公式计算出来的？C A B C D RAROC＝贷款年收入／监管或经济资本 RAROC＝（贷款年收入－预期损失）／监管或经济资本 RAROC＝（贷款年收入－各项费用－预期损失）／监管或经济资本 以上都不对26 以下属于客户评级的专家判断法的是：D A B C D ５Cs 系统 ５Ps 系统 CAMELs 系统 以上都是27 贷款定价中的风险成本是用来：A A 抵销贷款预期损失 B 抵销贷款非预期损失 C 抵销贷款的预期和非预期损失 D 以上都不对 该条件是第 28-29 题的条件 已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类， 从正常类贷款到损失 类贷款，对应的非预期损失分别为 2 亿，4 亿，5 亿，3 亿，1 亿，如果各类贷款 对应的边际非预期损失是 0.02，0.03，0.05，0.1，0.1，如果商业银行的总体 经济资本为 30 亿28 根据非预期损失占比，商业银行分配给正常类贷款的经济资本为：A A 4亿 B 8亿 C 10 亿 D 6亿 29 根据边际非预期损失占比，商业银行分配给关注类贷款的经济资本为：B A 2亿 B 3亿 C 5亿 D 10 亿 30 如果商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是 2 亿，专项准备是 3 亿， 特种准备是 4 亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是：C A0.25 B0.14 C0.22 D0.3 31 如果一个贷款组合中违约贷款的个数服从泊松分布，如果该贷款组合的违约 概率是５％，那么该贷款组合中有１０笔贷款违约的概率是：C A0.01 B 0.012 C 0.018 D 0.0332 以下属于客户评级的专家判断法的是：D A B C D ５Cs 系统 ５Ps 系统 CAMELs 系统 以上都是33 绝对信用价差是指：B A 不同债券或贷款的收益率之间的差额 B 债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额 C 固定收益证券同权益证券的收益率的差额 D 以上都不对 34 在贷款定价中，RAROC 是根据哪个公式计算出来的？C A B C D RAROC＝贷款年收入／监管或经济资本 RAROC＝（贷款年收入－预期损失）／监管或经济资本 RAROC＝（贷款年收入－各项费用－预期损失）／监管或经济资本 以上都不对35 我国商业银行的风险预警体系中，红色预警法是一种：C A 定性分析法 B 定量分析法 C 定性和定量相结合的分析法 D 以上都不对 36 如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款 50 亿，关注类贷款 30 亿， 次级类贷款 10 亿，可疑类贷款 7 亿，损失类贷款 3 亿，那么该商业银行的不良贷款率等于：C A 3% B 10% C 20% D 50% 37 金融资产的市场价值是指：B A 金融资产根据历史成本所反映的账面价值 B 在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资 产所获得的资产的预期价值 C 交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值 D 对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值 38 久期是用来衡量金融工具的价格对什么因素的敏感性指标？A A B C D 利率 汇率 股票指数 商品价格指数39 市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是：C A B C D 收益率曲线风险 期权性风险 重新定价风险 基准风险40 以下业务中包含了期权性风险的是：C A B C D 活期存款业务 房地产按揭贷款业务 附有提前偿还选择权条款的长期贷款 结算业务该条件为 41－43 题的条件 如果 A 企业与 B 企业的筹资渠道及利率如下图所示 固定利率融资成本浮动利率融资成本 A 企业 10% LIBOR+2% B 企业 8%LIBOR+1% 41 如果 A 企业需要固定利率融资，B 企业需要浮动利率融资，那么如果双方为 了实现一个双赢的利率互换，则各自应该如何融资 C A A 企业进行固定利率融资，B 企业进行浮动利率融资 B C D A 企业进行固定利率融资，B 企业进行固定利率融资 A 企业进行浮动利率融资，B 企业进行固定利率融资 A 企业进行浮动利率融资，B 企业进行浮动利率融资42 双方进行利率互换后，总共节约多少融资成本？A A B C D １％ ２％ ４％ ５％43 如果互换双方对获得的融资成本的节约进行平均分配，那么各自的融资成本 分别为：A A.A 企业的融资成本为 9.5%, B 企业的融资成本为 LIBOR+0.5% B.A 企业的融资成本为 9.5%, B 企业的融资成本为 LIBOR+１% C.A 企业的融资成本为１０%, B 企业的融资成本为 LIBOR+0.5% D.A 企业的融资成本为１０%, B 企业的融资成本为 LIBOR+１% 44 货币互换交易与利率互换交易的不同点是：C A 货币互换需要在起初交换本金，但不需在期末交换本金 B 货币互换需要在期末交换本金，但不需要再起初交换本金 C 货币互换需要在期初和期末交换本金 D 以上都不对45 以下关于期权的论述错误的是：D A.期权价值由时间价值和内在价值组成 B.在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值 C.对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的 内在价值为零 D. 对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权 的总价值为零 46 根据《巴塞尔新资本协议》和《国际会计准则第３９号》，按照监管标准所 定义的交易账户与以下哪一类资产有较多的重合？A A B C D 以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产 持有待售的投资 持有到期的投资 贷款和应收款47.如果某商业银行持有１０００万美元资产，７００万美元负债，美元远期多 头５００万，美元远期空头３００万，那么该商业银行的美元敞口头寸为：C A B C D 700 万美元 500 万美元 1000 万美元 300 万美元48 以下关于久期的论述正确的是：A A B C D 久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高 久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高 久期缺口绝对值得大小与利率风险没有明显联系 久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析49 以下不属于内部欺诈事件的是：D A 头寸故意计价错误 B 多户头支票欺诈 C 交易品种未经授权 D 银行内部发生的性别／种族歧视事件 50 我国商业银行操作风险管理的核心问题是：B A 信息系统升级换代B 合规问题 C 员工的知识/技能培养 D 公司治理结构的完善 51 我国银行业第一个关于操作风险管理的指引法规是：B A B C D 《商业银行市场风险管理指引》 《关于加大防范操作风险工作力度的通知》 《商业银行资本充足率管理办法》 《巴塞尔新资本协议》52 商业银行有效防范和控制操作风险的前提是：A A B C D 建立完善的公司治理结构 建立完善内部控制体制 加强外部监管体制建设 以上都不是53 对于已反映在商业银行信用风险数据中的操作风险损失，在计算监管资本时， 应当将其视为：B A 操作风险损失 B 信用风险损失 C 市场风险损失 D 以上都不对 54 从长期来看，商业银行资本分配于抵补操作风险的比例大约为：B A B C D 40% 30% 20% 10%55 商业银行在市场交易过程中的交易/定价错误属于：B A B C D 市场风险 操作风险 流动性风险 声誉风险 D56 健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括那些内容？A 强化内控意识，树立内控优先理念 B 完善激励约束机制 C 提高内控制度的执行力 D 以上都是 57 以下关于商业银行风险的论述，正确的是：CA 商业银行的操作风险往往小于市场风险， 因此商业银行应该更关注市场风险管 理 B 商业银行的操作风险也可能带来巨亏，因此应当比市场风险更加充分重视 C 商业银行的各种类型的风险都可能带来巨大损失，都应当加以重视 D 以上都不对 58 关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是：B A 商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包 B 通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从 此不必对外包业务负任何直接或间接的责任 C 虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果，商业仍然承担责任 D 过多的外包业务可能产生额外的操作风险或其他隐患 59 关于计量操作风险所需经济资本的标准法，将商业银行的所有业务划分为了 几类产品线？D A B C D 5类 6类 7类 8类60 商业银行过度依赖于掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此 则可能带来：D A B C D 市场风险 流动性风险 信用风险 操作风险61 商业银行资产的流动性是指：A A 商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售 B 商业银行能够以较低成本随时获得所需要的资金C 商业银行流动资产数量的多少 D 商业银行流动资产减去流动负债的值的大小 62 如果商业银行对市场利率的上升和下降都不那么敏感，那么商业银行倾向于 持有什么样的资产负债期限结构？D A B C D 将短期借款与长期贷款匹配 将长期借款与长期贷款匹配 将短期借款与短期贷款匹配 资产和负债的期限结构比较平衡63 已知商业银行期初贷款余额为 50 亿，期末贷款余额为 70 亿，，核心贷款期 初余额 25 亿，期末余额 35 亿，，流动性资产期初余额为 30 亿，期末余额为 40 亿，那么该银行借入资金的需求为：B A B C D 30 亿 60 亿 40 亿 50 亿该条件为为 64-66 题的条件 如果某商业银行资产为１０００亿元，负债为８００亿元，资产久期为６年，负 债久期为４年，如果年利率从８％上升到 8.5%，那么按照久期分析方法描述商 业银行资产价值的变动： 64 A B C D 商业银行资产价值的变化为：A 资产价值减少 27.8 亿元 资产价值增加 27.8 亿元 资产价值减少 14.8 亿元 资产价值增加 14.8 亿元65 商业银行负债价值的变化为：C A B C D 负债价值减少 27.8 亿元 负债价值增加 27.8 亿元 负债价值减少 14.8 亿元 负债价值增加 14.8 亿元66 商业银行总价值变化为：BA 增加１３亿元 B 减少１３亿元 C 增加 42.6 亿元 D 减少 42.6 亿元67 已知某商业银行的负债流动性需求为 25 亿，贷款流动性需求为 20 亿，那么 该商业银行总的流动性需求为： A B C D 55 亿 30 亿 45 亿 50 亿68 商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行这部分贷款 面临的是：A A B C D 资产流动性风险 负债流动性风险 流动性过剩 以上都不对69 战略风险属于一种：A A 长期的潜在的风险 B 短期的风险 C 显性的风险 D 以上都不对 70 由于技术原因，商业银行无法提供更细致、高效的金融产品与国际大银行竞 争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所面临的风险属于：C A B C D 声誉风险 市场风险 战略风险 国家风险71 可能影响商业银行声誉的事件不包括：C A 流动性恶化B 出现重大操作失误 C 国家监管政策变化 D 由于市场利率波动导致投资头寸价值恶化 72 国内商业银行界目前认为比较有效的声誉风险管理方法不包括：D A B C D 改善公司治理结构 预先做好防范危机的准备 确保各类主要风险得到正确识别和排序 利用精确的数量模型进行量化73 银行从资产负债管理时代相风险管理时代过渡的标志是：C A B C D 《有效银行监管的核心原则》 《巴塞尔新资本协议》 《巴塞尔资本协议》 以上都不是74 CreditMonitor 模型将企业的股东权益视为：A A B C D 企业资产价值的看涨期权 企业资产价值的看跌期权 企业股权价值的看涨期权 企业股权价值的看跌期权75 一般说来，集团法人客户的信用风险特征不包括：D A 内部关联交易频繁 B 连环担保十分普遍 C 财务报表真实性差 D 资金链脆弱 76 我国银行业监督管理的基本法律是：C A B C D 《巴塞尔资本协议》 《巴塞尔新资本协议》 《银行业监督管理法》 《有效银行监管核心原则》77 以下哪一项不属于 CAMEL 评级体系中的指标：DA B C D 资本充足性 资产质量 管理水平 竞争力水平78 银监会公布的风险监管核心指标不包括：D A B C D 风险水平 风险迁徙 风险抵补 风险价值79 《巴塞尔资本协议》规定，商业银行核心资本充足率的指标不得低于：A A B C D 4％ 8％ 10％ 12％80 已知某商业银行的资本总额为 20 亿，核心资本为 5 亿，附属资本为 2 亿，信 用风险加权资产为 80 亿，并且市场风险的资本要求为 20 亿，那么根据《商业银 行资本充足率管理办法》规定的资本充足率的计算公式，该商业银行的资本充足 率为：B A B C D 25% 6% 2% 9%二 多选题 １ A B C D E 商业银行的经营原则是：ABC 盈利性 安全性 流动性 扩张性 竞争性2 商业银行风险的主要类别包括：ABCDE A 信用风险 B 市场风险 C 操作风险 D 流动性风险 E 国家风险3 衡量风险的指标有：ABCD A 方差 B 久期 C 凸度 D 在险价值（VaR）E 期望收益 4 对于不可管理的风险，商业银行可以采取的管理办法是：CDE A 风险分散 B 风险对冲 C 风险转移 D 风险规避 E 风险补偿 5 商业银行常用的风险识别方法包括：ABCDE A B C D E 6 专家调查列举法 资产财务状况分析法 情景分析法 分解分析法 失误树分析法 商业银行风险管理流程包括：ABCDA 风险识别 B 风险计量 C 风险监测 D 风险控制 E 风险对冲 7 个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括：ABCD A B C D E 经销商风险 假按揭风险 由于房产价值下跌导致超额押值不足 借款人的经济财务状况恶化的风险 国家对房市采取宏观调控策措施8 KPMG 风险中性定价模型中所要用到的变量包括：ABC A B C D E 贷款承诺的利息 与贷款相同期限的零息国债的收益率 贷款的违约回收率 贷款期限 借款企业的市场价值9 我国监管当局出台的贷款五级分类包含哪些等级的贷款？ABCDEA 正常 B 关注 C 次级 D 可疑 E 损失10 目前国际银行业应用比较广泛的组合模型包括：ABC A CreditMetrics 模型 B Credit Portfolio View 模型 C Credit Risk+模型 D KMV 模型 E ZETA 模型 11 中国银监会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括以下哪 几项？ABCDE A B 不良资产／贷款率 预期损失率C 贷款风险迁徙 D 不良贷款拨备覆盖率 E 贷款损失准备充足率 12 根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息 应当具备哪些特征 ：ABCDE A 全面性 B 相关性 C 及时性 D 可靠性 E 可比性 13 商业银行进行贷款定价，一般由哪些因素决定？ A B 资金成本 经营成本 ABCDC D E 风险成本 资本成本 通货膨胀调整成本14 商业银行的授信审批和信贷决策应当遵循哪些原则？ ABC A 审贷分离原则 B 统一考虑原则 C 展期重审原则 D 责任到人原则 E 追踪审核原则 15 信用衍生产品包括：ABCD A 总收益互换 B 信用违约互换 C 信用价差衍生产品 D 信用联动票据 E 股票期权 16 计算商业银行特定客户的信用风险，需要以下哪些变量？ABC A B C D E 违约概率 违约损失率 违约风险暴露 期限 行业风险指数 ABCDE17 对企业信用风险分析的５Cs 指标包括哪些方面？A B C D E 品德 资本 还款能力 抵押 经营环境18 信用风险组合模型包括：BCD A CreditMonitor B CreditMetrics C Credit Portfolio View D Credit Risk+ E VaR 19 根据无套利均衡原理，在０期为了计算某货币第２期到第３期的远期利率， 应当首先知道的变量是：BCD A 银行间的短期利率水平 B 第０期到第１期的即期利率 C 第１期到第２期的远期利率 D３年期的即期利率 E 市场在３期内的平均利率水平 20 期权的价值由哪几部分组成？AB A B 时间价值 内在价值C D E 执行价格 标地资产价格 无风险利率21 公允价值的计量方式有哪几种？ABCD A 直接使用可获得的市场价格 B 使用公认的模型估算市场价格 C 根据实际支付的价格，只要不能证明该价格不具有代表性 D 使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突 E 根据资产获得时的历史成本 22 以下关于久期缺口的论述正确的是：ACE A 当久期缺口为正时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产 价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨 B 当久期缺口为负时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产 价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨 C 当久期缺口为负时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产 价值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，银行净值的市场价值上涨 D 当久期缺口为正时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产价 值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，银行净值的市场价值上涨 E 当久期缺口为零时，银行净值的市场价值不受利率风险的影响 23 收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示：AC A 资产的到期期限 B 资产的不同市场价值 C 资产的到期收益率D 资产的现值 E 资产的当期收益率 24 市场风险计量方法中的缺口分析的局限性是：ABCDE A B C 忽略同一时间段内所有头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异 缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险 大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响D 缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响， 未考虑利率变动对银行经 济价值的影响 E 缺口分析忽略了与期权有关的头寸在收入敏感性方面的差异25 操作风险的成因主要包括：ABCD A B C D E 人员因素 内部流程 系统缺陷 外部因素 其他因素26 核心雇员流失的风险具体体现为：BCD A B C D E 核心员工的知识/技能缺乏 缺乏足够后援/替代人员 相关信息缺乏共享和文档记录 缺乏岗位轮换机制 核心员工的欺诈行为27 操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括哪几个方面？ABCD A B C D E 数据/信息质量 违反系统安全规定 系统设计/开发的战略风险 系统的稳定性、兼容性、适宜性 系统开发、维护成本过高28 基本指标法的计算中涉及哪几个变量？ABCA 前三年中各年为正的总收入 B C D E 前三年中总收入为正数的年数 巴塞尔委员会专门设定的乘数因子 前三年的总收入 所计量的总的年数29 根据巴塞尔委员会规定，为了具备使用标准法的资格，商业银行必须至少满 足哪些条件？ABC A 董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构 B 银行应当拥有完整且确实可行的操作风险管理系统 C 银行应当拥有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用该方法 D 必须具备完善、健康的公司治理结构 E 必须设立有专门的风险管理委员会，受董事会直接领导 30 商业银行为了完善操作风险的评估与控制，需要具备哪些基本条件？ ABCD A 完善的公司治理结构 B 健全的内部控制体系 C 普及合规管理文化 D 集中式的、可灵活扩充的业务信息系统 E 强大的研发实力 31 以下论述正确的是：AD A 对商业银行而言，零售存款客户对银行信用和利率水平不是很敏感 B 对商业银行而言，零售存款客户对银行信用和利率水平很敏感 C 对商业银行而言，公司／机构存款人对银行信用和利率水平不是很敏感 D 对商业银行而言，公司／机构存款人对银行信用和利率水平很敏感 E 零售存款客户和公司／机构存款人对银行信用和利率水平都很不敏感 32 商业银行经营中的三性原则是：ABC A 盈利性 B 流动性 C 安全性 D 扩张性 E 竞争性 33 衡量商业银行流动性的指标中， 贷款总额与核心存款比率这一指标可以通过哪两个指标 换算得到？BC A 现金头寸指标 B 核心存款比例 C 贷款总额与总资产比率。