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中国人寿财务分析报告报告材料

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中国人寿保险股份有限公司财务分析报告

学校 闽江学院 专业 2013级金融2班 学号 3136104223

姓名

曾婷婷

1、 公司2009年度财务报表总体分析

1） 中国人寿保险股份有限公司2009年度财务报表

1、资产负债表

二、公司财务报表总体分析资产负债表

报表日期 20091231 20081231 20091231 20081231

资产表 负债和所有者权益表

单位

元

元 单位 元 元

流动资产 流动负债

货币资金 3.62E+10 3.41E+10 短期借款 0 0

结算备付金 0 0 向中央银行借款 0 0

拆出资金 0 0 吸收存款及同业存放 0 0

交易性金融资产 9.10E+09 1.41E+10 拆入资金 0 0

衍生金融资产 0 0 交易性金融负债 0 0

应收票据 0 0 衍生金融负债 0 0

应收账款 0 9.80E+07 应付票据 0 0

预付款项 0 0 应付账款 0 4.82E+10

应收保费 6.82E+09 6.43E+09 预收款项 0 1.81E+09

应收分保账款 1.70E+07 1.63E+08 卖出回购金融资产款 3.36E+10 1.14E+10

应收分保合同准备金 0 0 应付手续费及佣金 1.32E+09 1.65E+09

应收利息 1.42E+10 1.31E+10 应付职工薪酬 4.45E+09 3.65E+09

应收股利 0 0 应交税费 4.21E+09 1.95E+09

其他应收款 1.89E+09 1.49E+09 应付利息 0 0

应收出口退税 0 0 应付股利 0 0

应收补贴款 0 0 其他应交款 0 0

应收保证金 0 6.15E+09 应付保证金 0 0

内部应收款 0 0 内部应付款 0 0

买入返售金融资产 0 0 其他应付款 3.08E+09 3.50E+09

存货 0 0 预提费用 0 0

待摊费用 0 0 预计流动负债 0 0 实用文档

待处理流动资产损益 0 0 应付分保账款 3.00E+07 0

一年内到期的非流动资产 0 0 保险合同准备金 0 0

其他流动资产 0 0 代理买卖证券款 0 0

流动资产合计 6.82E+10 7.57E10 代理承销证券款 0 0

非流动资产 0 0 国际票证结算 0 0

发放贷款及垫款 0 0 国内票证结算 0 0

可供出售金融资产 5.17E+11 4.25E+11 递延收益 0 0

持有至到期投资 2.35E+11 2.12E+11 应付短期债券 0 0

长期应收款 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0

长期股权投资 8.47E+09 8.22E+09 其他流动负债 0 0

其他长期投资 0 0 流动负债合计 4.67E+10 7.22E+10

投资性房地产 0 0 非流动负债 0 0

固定资产原值 2.06E+10 2.24E+10 长期借款 0 0

累计折旧 7.01E+09 6.06E+09 应付债券 0 0

固定资产净值 1.35E+10 1.63E+10 长期应付款 0 0

固定资产减值准备 3.00E+07 3.20E+07 专项应付款 0 0

固定资产净额 1.35E+10 1.63E+10 预计非流动负债 0 0

在建工程 3.54E+09 0 递延所得税负债 1.64E+10 0

工程物资 0 0 其他非流动负债 2.88E+09 1.65E+09

固定资产清理 0 0 非流动负债合计 0 0

生产性生物资产 0 0 负债合计 1.01E+12 8.54E+11

公益性生物资产 0 0 所有者权益

油气资产 0 0 实收资本(或股本) 2.83E+10 2.83E+10

无形资产 3.40E+09 2.76E+09 资本公积 7.47E+10 6.39E+10

开发支出 0 0 库存股 0 0

商誉 0 0 专项储备 0 0

长期待摊费用 0 0 盈余公积 1.85E+10 1.03E+10

股权分置流通权 0 0 一般风险准备 9.64E+09 3.80E+09

递延所得税资产 0 2.66E+09 未确定的投资损失 0 0

其他非流动资产 1.45E+09 1.21E+09 未分配利润 8.00E+10 2.87E+10

非流动资产合计 8.24E+11 7.13E+11 拟分配现金股利 0 0

资产总计 1.23E+12 9.90E+11 外币报表折算差额 -1.00E+06 -1.00E+06

归属于母公司股东权益合计 2.11E+11 1.35E+11

少数股东权益 1.70E+09 9.24E+08

所有者权益(或股东权益)合计 2.13E+11 1.36E+11

负债和所有者权益(或股东权益)总计 1.23E+12 9.90E+11 实用文档

2、利润表和现金流量表

利润表 现金流量表

报表日期 20091231 20081231 报告期 20091231 20081231

单位

元 元 单位

百万

元

一、营业总收入 3.42E+11 3.41E+11 一、经营活动产生的现金流量

营业收入 0 0 销售商品、提供劳务收到的现金 0 0

利息收入 0 0 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0

已赚保费 2.75E+11 2.95E+11 向中央银行借款净增加额 0 0

手续费及佣金收入 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0

房地产销售收入 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 275275 2.95E+11

其他业务收入 2.53E+09 2.02E+09 收到再保险业务现金净额 59 1.50E+08

二、营业总成本 3.00E+11 3.33E+11 保户储金及投资款净增加额 2065 1.41E+08

营业成本 0 0 处置交易性金融资产净增加额 6758 5.25E+09

利息支出 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0

手续费及佣金支出 0 2.42E+10 拆入资金净增加额 0 0

房地产销售成本 0 0 回购业务资金净增加额 0 0

研发费用 0 0 收到的税费返还 0 0

退保金 2.33E+10 3.91E+10 收到的其他与经营活动有关的现金 2419 1.66E+09

赔付支出净额 5.92E+10 79158 经营活动现金流入小计 286576 3.02E+11

提取保险合同准备金净额 1.55E+11 1.56E+11 购买商品、接受劳务支付的现金 0 0

保单红利支出 1.45E+10 1.67E+09 客户贷款及垫款净增加额 0 0

分保费用 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0

其他业务成本 3.09E+09 9.00E+08 支付原保险合同赔付款项的现金 81879 1.17E+11

营业税金及附加 1.19E+09 1.03E+09 支付利息、手续费及佣金的现金 23270 2.37E+10

销售费用 1.93E+10 1.73E+10 支付保单红利的现金 6713 9.18E+09

管理费用 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 8774 7.60E+09

财务费用 0 0 支付的各项税费 5945 1.03E+10

资产减值损失 2.17E+09 1.37E+10 支付的其他与经营活动有关的现金 10295 7.96E+09

公允价值变动收益 1.64E+09 -8.32E+09 经营活动现金流出小计 136876 1.76E+11

投资收益 6.28E+10 5.33E+10 经营活动产生的现金流量净额 149700 1.26E+11

其中:对联营企业和7.04E+08 -3.10E+07 二、投资活动产生的现金流量： 实用文档

合营企业的投资收益

汇兑收益 -2.80E+07 -9.07E+08 收回投资所收到的现金 290953 1.34E+11

期货损益 0 0 取得投资收益所收到的现金 36175 3.98E+10

托管收益 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 420 2.47E+08

补贴收入 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0

其他业务利润 0 0 收到的其他与投资活动有关的现金 8 5.15E+09

三、营业利润 4.19E+10 7.91E+09 减少质押和定期存款所收到的现金 0 0

营业外收入 9.60E+07 7.70E+07 投资活动现金流入小计 327556 1.79E+11

营业外支出 2.13E+08 1.23E+08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3261 2.95E+09

非流动资产处置损失 0 0 投资所支付的现金 483497 2.90E+11

利润总额 4.17E+10 7.86E+09 质押贷款净增加额 4549 2.73E+09

所得税费用 8.71E+09 -2.35E+09 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0

未确认投资损失 0 0 支付的其他与投资活动有关的现金 0 0

四、净利润 3.30E+10 1.02E+10 增加质押和定期存款所支付的现金 0 0

归属于母公司所有者的净利润 3.29E+10 1.01E+10 投资活动现金流出小计 491307 2.95E+11

少数股东损益 1.55E+08 1.37E+08 投资活动产生的现金流量净额 -163751 -1.16E+11

五、每股收益 三、筹资活动产生的现金流量：

基本每股收益 1.16 0.36 吸收投资收到的现金 720 0

稀释每股收益 1.16 0.36 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0

六、其他综合收益 1.08E+10 0 取得借款收到的现金 0 0

七、综合收益总额 4.38E+10 0 发行债券收到的现金 0 0

归属于母公司所有者的综合收益总额 4.36E+10 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 1.09E+10

归属于少数股东的综合收益总额 1.64E+08 0 筹资活动现金流入小计 22772 1.09E+10

偿还债务支付的现金 0 0

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6605 1.20E+10

支付其他与筹资活动有关的现金 0 0

筹资活动现金流出小计 6605 1.20E+10

筹资活动产生的现金流量净额 16167 -1.11E+09

2）2009年度和2008年度资产、损益及现金流量情况总体比较分析

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中国人寿 财务报表分析

中国人寿 财务报表分析

中国人寿财务报表分析

目前，中国保险业呈现出原保险、再保险、保险中介、保险资产管理相互协调，中外资保险公司共同发展的市场格局。到2013 年底，国内有9 家保险公司资产超过千亿元、2 家超过五千亿元、1

家超过万亿元。专业性的保险资产管理公司、健康险公司、养老险公司逐步成长并成为市场的重要力量。就行业来说，保险业是比较市场化运作的金融子行业，在我国，不管从保险深或广度看，都是个朝阳行业。积极政策导向和保险业的改革逐渐加深对公众保险意识的引导，保险业的经营环境可能会越来越好。

中国人寿即中国人寿保险公司，中国人寿保险公司及其子公司构成了我国最大的人寿保险集，是国内一家资产过万亿的保险集团之一，是中国资本市场最大的机构投资者之一。 2008年，中国人寿保险公司及其子公司总保费收入达到3220.52亿元，境内寿险业务约占寿险市场份额的42.7%；总资产达到12846.11亿元，可运用资金超过11000亿元。2013年《财富》杂志世界500强排名第111位。

一、 财务数据比率分析及比较分析

1. 偿债能力

1-1短期偿债能力

短期偿债能力是指企业偿付流动负债的能力。

2009 2010 2011 2012 2013

流动比率 0.4325 0.4683 0.4964 0.5238 0.5423

速动比率 0.0822 0.0879 0.0919 0.0990 0.0943

现金比率 0.0459 0.049 0.0414 0.0436 0.0128

现金流量比率 0.152 0.1522 0.0991 0.0831 0.1590

由表中数据我们可以看出，中国人寿的短期偿债能力趋于平稳，从09年开始偿债能力较以前一直在逐渐增强。

1-1-1流动比率分析

流动比率指标越高，表明企业的偿付能力越强，企业所面临的短期流动性风险越小，债权人安全程度越高。它是判断企业信用的一个标准，还可以反映出企业在目前及今后的生产经营中提供现金、偿还短期债务、维护正常经营活动的能力。

中国人寿保险公司财务报表分析

中国人寿保险公司财务报表分析

中国人寿保险公司财务报表分析

中国人寿保险公司是中国最大的寿险保险公司之一，其财务报表分析对于评估公司的财务状况和经营绩效非常重要。以下是对中国人寿保险公司财务报表的分析。

第一，资产负债表分析：

资产负债表是公司财务状况的快照，反映了公司的资产、负债和股东权益。通过分析资产负债表，可以了解公司的资本结构和偿债能力。

中国人寿保险公司的资产负债表显示，其总资产主要由金融投资、保户储金和应收保费组成。这说明中国人寿保险公司主要依靠投资和保费收入来维持其业务运营。

在负债方面，公司的应付赔付款项和保单红利是最重要的负债项。应付赔付款项反映了公司承担的赔偿责任，而保单红利则是公司向保险客户支付的回报。这些负债表明了公司承担的风险以及对客户的承诺。

第二，利润表分析：

利润表反映了公司的收入、支出和利润。通过分析利润表，可以了解公司的盈利能力和经营状况。

根据中国人寿保险公司的利润表，可以看出公司的收入主要来自保费收入和投资收益。保费收入是公司的核心收入来源，而投资收益则是公司通过持有投资组合获得的非保费收入。

需要注意的是，中国人寿保险公司的赔付费用也在不断增加。这意味着公司需要支付更多的赔偿费用，这可能会对公司的盈利能力产生影响。

现金流量表分析：

现金流量表反映了公司现金流动的情况，包括来自经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。通过分析现金流量表，可以了解公司的现金流动情况以及公司的运营能力。

中国人寿保险公司的现金流量表显示，公司的经营活动现金流入主要来自保费收入，而现金流出主要是赔付款项和保单红利。这意味着公司的运营能力较强，能够通过保费收入满足其经营活动的需要。

需要注意的是，中国人寿保险公司的投资活动现金流出较大。这表明公司需要大量资金投资于金融市场，以获得投资收益。 通过对中国人寿保险公司的资产负债表、利润表和现金流量表的分析，可以了解公司的财务状况和经营绩效。这些分析有助于评估公司的风险承担能力、盈利能力和运营能力，为投资者和其他利益相关者提供决策依据。

中国人寿保险公司财务报表分析 2

中国人寿保险公司财务报表分析 2

中国人寿保险公司财务报表分析

我们来看中国人寿保险公司的资产负债表。2019年，公司的总资产为8,115.68亿元，相比2018年的7,393.56亿元有所增加。公司的投资占据了绝大部分资产，占总资产的94.32%，这也反映了保险公司的特点，即以投资业务为主要盈利来源。在负债方面，公司的总负债为7,600.27亿元，相比2018年的6,869.87亿元也有所增加。负债项目中，保单负债占比最大，占总负债的61.92%，这也说明了保险公司的主营业务是向客户提供保险服务。公司的资产负债表呈现出了稳健的特点，总资产和总负债均有所增加，但保险公司的资产负债结构依然健康，没有出现过大的异常情况。

让我们看一下中国人寿保险公司的利润表。2019年，公司的总营收为2,258.21亿元，相比2018年的2,025.07亿元有了一定的增长。在营收构成中，保费收入占比最大，占总营收的65.85%，这也表明了保险业务是公司的主要盈利来源。而公司的净利润为149.89亿元，相比2018年的190.78亿元略有下降。净利润下降的原因主要是由于投资收益减少导致的。保险公司的投资收益在很大程度上受到宏观经济形势和金融市场波动的影响，因此在未来公司需要谨慎把握投资机会，以保证盈利水平的稳定。

我们来分析一下中国人寿保险公司的现金流量表。2019年，公司的经营活动现金流入为322.46亿元，相比2018年的247.25亿元有所增加。这表明了公司的经营业务在2019年取得了一定的收益增长。而在投资活动方面，现金流出为-366.16亿元，主要是用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产，以及投资支付的现金。在筹资活动方面，现金流入为11.53亿元，主要是由银行借款和发行债券等筹资活动带来的现金流入。公司的现金流量状况保持平稳，公司的盈利能力依然强劲。

通过对中国人寿保险公司2019年的财务报表进行分析发现，该公司依然处于一个良好的经营状态。虽然净利润有所下降，但公司的资产负债表和现金流量表均呈现出了良好的稳健特点。投资者和利益相关方可以放心地继续对中国人寿保险公司抱有信心，相信其未来会有更好的发展。公司也需要时刻关注市场动态，不断优化产品和服务，才能在激烈的市场竞争中保持领先地位。

中国人寿保险公司财务报表分析 3

中国人寿保险公司财务报表分析 3

中国人寿保险公司财务报表分析

中国人寿保险公司是中国保险行业最大的保险公司之一，其财务报表反映了该公司在过去一年内的经济状况和业绩表现。本文将对中国人寿保险公司的几个财务报表进行分析。

一、资产负债表

中国人寿保险公司在2019年的资产总额为47406.66亿元，相比于2018年的45077.98亿元增长了4.91%。其中，金融资产占总资产的比例最大，达到了56.03%。同时，公司的负债总额为43759.54亿元，相比于2018年的41397.44亿元增长了5.71%。公司的总资产和总负债都增长较快，表明公司的业务规模和影响力在不断扩大。此外，公司的所有者权益为：3628.12亿元，比上年同期增长了1.40%。虽然增幅不是很大，但是这些资金可以为公司提供更可靠的支持，有助于公司健康发展。

二、现金流量表

中国人寿保险公司在2019年的经营现金流入为1337.69亿元，相比于2018年的2946.91亿元下降了54.64%。主要原因是，公司在2018年通过附属公司和股票投资等金融活动实现了较多的现金流入。而在2019年，这些活动的现金流量开始回落。不过，公司也在大量投资于金融资产和固定资产，导致投资现金流出达到1940.14亿元。此外，公司还借款1192.87亿元进行投资，导致融资现金流出。

三、利润表

综上所述，中国人寿保险公司在2019年呈现出良好的财务状况和业绩表现。公司资产总额和负债总额都实现了较快的增长，公司的收入和净利润都得到了提高。虽然经营现金流入下降了，但是公司仍然拥有稳健的可持续发展基础。