1.2、存货采购管理流程与风险控制

存货内部控制制度引言存货是企业运营中非常重要的资产之一，对于企业的经营成果和财务状况有着重要影响。

为了保障存货的安全性、准确性和可靠性，企业应建立健全的存货内部控制制度。

本文将从几个方面介绍存货内部控制制度的内容。

存货管理存货管理是企业内部控制制度中非常重要的一环，它包括存货的采购、入库、出库和盘点等环节。

下面将详细介绍每个环节的控制措施。

存货采购存货采购是存货管理的第一步，它决定了存货的质量和成本。

对于存货采购，企业应该制定合理的采购流程，包括以下几个方面的控制：1.采购管理人员的资质审核：企业应对采购管理人员进行资质审核，确保其具备相关专业知识和经验，以便能够正确判断供应商的信誉和产品质量。

2.供应商选择和审批：企业应建立供应商的评估体系，对供应商进行评估，选择合适的供应商。

在选择供应商时，企业还应对供应商的信誉进行审查，并制定相应的审批流程。

3.采购合同的签订和审查：企业应对采购合同进行审查和审核，确保合同内容的准确性和合规性。

此外，采购合同中应规定存货的质量要求、交货时间和付款方式等关键信息，以便进行后续的跟踪和管理。

存货入库是指将采购来的存货从外部环境转移到企业内部的过程。

对于存货入库，企业应该制定合理的入库流程，包括以下几个方面的控制：1.入库单的制作和审核：企业应根据采购合同的要求制作相应的入库单，并由相关人员进行审核，确保入库单的准确无误。

2.存货验收：企业应对入库存货进行验收，确认是否符合质量要求，并与合同中的规定进行比对。

如果发现存货存在质量问题，应及时与供应商进行沟通和处理。

3.存货定位和分类：企业应对入库存货进行定位和分类，便于后续的存货管理和使用。

存货出库存货出库是指将存货从仓库中取出以供销售或生产使用的过程。

对于存货出库，企业应该制定合理的出库流程，包括以下几个方面的控制：1.出库申请和审核：企业应建立出库申请和审核流程，对出库需求进行审核和控制。

出库申请人应提供充分的理由和证明材料，以确保出库的合理性和准确性。

采购流程及采购流程管理采购流程，采购流程管理,询价采购流程，采购工作流程,采购的流程,采购管理流程采购流程一，下单：1.一般情况下，采购人员接到缺料，获取缺料以下基本信息：存货编码，产品型号,数量。

2。

分析缺料信息是否合理，再将订单下给供应商，订单必须含有以下信息：材料型号，数量，单价，金额，计划到货日期。

3.采购审核员按照具体情况进行订单审核4.订单FAX给客户以后,采购人员需要与客户核对采购信息，同时要求签字回传。

采购流程二，跟催：采购订单完毕以后，采购人员按照采购订单上要求的供货日期,采用时间段向供货商反复核对到货日期直至材料到达我公司。

采购流程三，入库:一）.实物入库:收货员收材料之前需核对供应商的送货单是否具备以下信息:供应商名称，订单号,存货编码,数量；如订单上的信息与采购订单不符,征求采购人员意见是否可以收下.二）.单据入库：采购人员按照检验合格单，将检验单上的数据入到中，便于以后对帐。

但也存在些问题,表现为:1。

外加工的检验合格单没有入库；2。

采购入库订单号和数量比较混乱.采购流程四，退货：采购填写退货单,进行订单退货。

五，对帐：一），月结表：每个月月初，各供应商将上月月结表送至我公司,采购人员按照我公司收货员签字的送货单，我公司的入库单据和单价表核对月结表。

目前月结表中出现以下不足之处：无订单号，存货编码，退货数量，上月欠款余额，发生额至本期欠款余额等信息.二)，增值税发票：校对发票上的以下信息：我公司的全称，帐号，税号,发票上的材料名称，数量，金额。

在此发面我们也有欠缺表现为发票金额大于订单金额，特指一张订单只有一种材料的情况. 六，付款：按照付款周期编制付款计划，安排付款。

询价采购是指对几个供货商（一般至少三家）的报价进行比较以确保价格具有竞争性的一种采购方式。

采购流程之询价采购工作流程询价采购流程一、询价准备1 、计划整理。

采购代理机构按照政府采购执行计划,结合采购人员的急需程度和采购物品的规模,编制月度询价采购计划。

1.1. 存货管理制度制定目的为了加强本公司对存货的管理和控制,保证存货的安全完整，提高存货运营效率,保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及本公司章程,制定本制度。

1.2. 存货的定义本制度所称存货,是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括各类商品、周转材料等。

公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也合用于本制度规范范围。

1.3. 本制度以及本制度框架下的各级分制度和附件以防范公司存货管理中的下列但不限于下列风险为目的:1.3.1.存货预算编制不科学、采购计划不合理，可能导致存货积压或者短缺；1.3.2.验收程序不规范、标准不明确，可能导致数量克扣、以次充好、账实不符;1.3.3.存货仓储保管方法不适当、监管不严密，可能导致损坏变质、价值贬损、资源浪费；1.3.4.存货领用发出审核不严格、手续不完备,可能导致货物流失；1.3.5.存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查清存货真实状况；1.3.6.存货报废处置责任不明确、审批不到位，可能导致企业利益受损。

1.4. 公司在制定本制度时，重点关注的关键控制点：1.4.1.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理；1.4.2.存货请购的事项应当明确，请购的依据应当充分适当;1.4.3.存货管理控制流程应当清晰严密，存货管理原则及程序应当明确规范；1.4.4.存货的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。

2.1. 存货业务的不相容岗位至少包括:2.1.1.存货的请购、审批与执行：2.1.1.1. 自营存货的请购、审批与执行：自营存货的请购由各经营单位根据实际销售情况提请购申请,经各门店负责人批准后采购；2.1.1.2. 联营存货的请购、审批与执行：联营单位存货可自行采购，报门店备案后由联营商家自行采购.2.1.2.存货的采购到货后由各分店仓储保管人员进行验收，验收合格后报财务部门付款；2.1.3.购入存货的由各分店仓储保管人员保管,财务部门负责相关账务记录;2.1.4.存货发出由柜台营业员提出申请报各门店总经理审批后送财务部门进行账务处理；2.1.5.需处置的存货由柜台提出申请报分店总经理审批后由财务部门负责记录。

钢材采购销售与存货环节的风险控制与管理【摘要】本文主要探讨钢材采购销售与存货环节的风险控制与管理。

在钢材采购环节，需要关注供应商信誉、价格波动和质量风险；在销售环节，要注意市场需求变化和物流延误风险；在存货环节，需重视库存管理、盘点和防盗控制。

针对这些风险，本文提出风险控制与管理策略，包括建立供应商评估制度、加强库存管理和实施严格的质量检验。

应对措施包括建立完善的风险管理体系和定期进行风险评估，以确保企业运营稳定。

在强调风险控制与管理的重要性，并展望未来发展趋势。

整体来看，本研究总结了如何有效地管理钢材采购销售与存货环节中的风险，为企业提供了有益的指导和参考。

【关键词】钢材、采购、销售、存货、风险、控制、管理、策略、应对措施、重要性、展望未来、总结。

1. 引言1.1 背景介绍随着经济全球化的加速发展，钢材行业作为基础产业之一，在国民经济中扮演着举足轻重的角色。

钢材的采购、销售和存货环节是钢材企业运营中不可或缺的重要环节，直接影响着企业的盈利能力和市场竞争力。

在这些环节中存在着诸多风险，包括市场价格波动、供应链中断、质量问题等，一旦发生风险事件，将对企业经营造成严重影响。

钢材采购环节的风险控制与管理，需要企业在选择供应商、签订合同、质量把控等方面进行全面考量，以确保采购过程能够顺利进行且成本可控。

钢材销售环节的风险控制与管理，则需要企业在市场调研、客户管理、合同履行等方面做好规划和控制，避免市场波动和合同纠纷带来的风险。

钢材存货环节的风险控制与管理，需要企业在库存管理、质量监控、物流运输等方面加强管理，避免库存积压和损耗。

对钢材采购销售与存货环节的风险进行有效控制与管理，对企业的长期发展至关重要。

本文将探讨这些问题，并提出相应的风险控制与管理策略，以期为钢材企业提供有益的参考和指导。

1.2 研究意义钢材采购销售与存货环节的风险控制与管理是企业经营管理中非常重要的一环。

钢材作为重要的原材料，在建筑、制造等领域有着广泛的应用，其采购、销售和存货环节涉及到大量资金和风险。

存货管理制度内控一、总则为了规范公司存货管理行为，提高存货管理水平，保护公司利益，特制定本制度。

二、内容1. 存货分类管理公司存货按照其特性和用途分为原材料、在制品、商品、周转材料和低值易耗品等五大类。

各类存货分别进行分类管理，确保存货的合理利用。

2. 存货采购管理（1）采购流程存货采购需经过审批程序，根据采购需求单，经过询价、比价、评审等程序，确定供应商。

经办人员需与供应商签订合同，并及时将合同归档备查。

（2）供应商管理建立并维护供应商档案，对供应商的信誉度、产品质量、交期能力等进行评估，以保障采购流程的顺利进行。

3. 存货入库管理（1）验收程序存货入库前，仓库人员对存货进行严格的验收，核对货品数量、质量和含有的合格证明，确保所入库存货符合公司的接收标准。

（2）入库记录所有入库存货需做成入库记录，并按规定存档备查。

4. 存货库存管理（1）盘点制度定期进行存货盘点，确保账面数据与实际存货一致，及时发现存货盈亏和滞销情况。

（2）保管措施对不同性质的存货采取不同的保管措施，确保存货的完好无损、不受污染。

5. 存货销售管理（1）销售流程销售人员需根据客户需求和市场行情，确定存货销售计划，并按照公司规定的程序进行销售活动。

（2）发货程序发货前，仓库人员对存货进行核对和包装，确保存货的完整性和准确性。

6. 存货报废处理对于质量不合格的存货，需按照公司制定的报废程序进行处理，并及时将报废记录上报给相关部门。

7. 存货成本核算公司存货成本核算应符合会计准则和税收法规，确保存货成本的准确性和合法性。

8. 存货风险防范建立存货风险评估机制，对存货可能面临的价格波动、市场变化等风险进行评估，并采取相应的风险防范措施。

9. 监督检查与内部审计公司应定期开展存货管理制度的监督检查和内部审计，及时发现存货管理中存在的问题，保障存货管理制度的有效运行。

10. 处罚措施对于违反存货管理制度的行为，公司将依据公司相关规定进行处罚，以维护公司存货管理制度的严肃性和公平性。

公司存货管理规章制度第一章总则第一条为规范公司存货管理行为，提高存货管理效率，保障公司经营正常运转，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于公司所有员工，包括聘用期满的临时工作人员。

第三条公司存货管理以合理供应链和有效的库存管理为基础，旨在实现存货利润最大化、风险最小化的目标。

第四条存货管理必须依法、规范、效率和无盲区，严禁滞销、过期存货以及虚报、套销、操纵库存等违法行为。

第五条公司存货管理具有科学性、先进性和实效性，需要根据经济环境、市场需求和公司实际情况进行调整。

第二章存货采购管理第六条存货采购前必须进行库存分析，根据市场需求合理确定采购量，避免囤货和过度采购。

第七条存货采购必须严格遵守法律法规，与供货商签订正式合同，明确各方权利义务、交货时间、价格和质量要求等。

第八条存货采购应尽量选择可靠的供货商，与供货商建立长期稳定的合作关系，提高供货的稳定性和信任度。

第九条存货采购必须根据公司资金状况和市场需求，合理安排付款时间和方式，避免库存积压和资金占用过高。

第十条存货采购应建立采购跟踪系统，及时了解采购进度和供货情况，确保按时交货和质量合格。

第三章存货仓储管理第十一条公司须建立健全的存货管理系统，包括存货分类、标识、计量和库存查账等，确保存货信息透明和准确。

第十二条存货应按照标准化存放和现代化管理的原则进行仓储，避免存货混乱、遗失和损坏。

第十三条存货标识必须清晰明了，包括存货编码、名称、规格、数量和生产日期等信息。

第十四条存货库存应定期盘点和核对，确保库存准确，尽早发现和解决存货差异和异常情况。

第十五条存货仓储应满足保护环境、防火防盗防水的要求，确保存货安全和品质不受损。

第四章存货销售管理第十六条存货销售前必须进行市场调研，了解市场需求和竞争情况，确定销售策略和定价原则。

第十七条存货销售应根据市场需求和经营目标，合理安排销售计划和销售量，避免存货积压和滞销。

第十八条存货销售必须严格按照公司采购合同和销售合同进行，保证销售订单的合法、合规和可靠。

《剩余物资管理规定》1总则1.1为规范剩余物料的回收、仓储、领用等内部管理流程，控制采购成本，防范存货呆滞积压的损失风险，促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本制度。

1.2本制度对工程项目剩余物资的管理做出了明确要求，适用于所有项目剩余物资的管理。

1.3剩余物资管理原则。

工完、场清、料净、去向明。

2管理职责2.1项目部负责剩余物资的统计、退库工作。

2.1物资科负责剩余物资的清点、仓储、平衡、发放工作。

3管理内容3.1项目部应根据施工现场情况，综合考虑运距、方便供应和便于剩余物资处理等因素，合理选择存储地址。

3.2项目工程施工完成后，项目部应及时组织各用料单位对工程剩余物资进行统计，并做好剩余物资退库前的保管工作。

3.3可退货的材料由项目组负责协调供货商退货。

退货手续：项目组、物资、监督、供货商现场清点数量→项目组制定退货清单→四方共同在清单上签字确认。

3.4不可退货的材料由项目组办理退库。

退库手续。

项目组制定退库清单→项目组把现场剩余物资退回仓库→项目组、物资共同清点数量→双方在清单上签字确认。

3.5下脚料、包装物等由项目组负责存放到物资指定地点，要求：分类存放，摆放整齐。

3.6物资科应妥善管理退库物资，并负责剩余物资的平衡、发放工作。

第二篇：剩余物资和废旧物资管理规定剩余物资和废旧物资管理规定第一章总则第一条为进一步加强剩余物资及废旧物资管理，规范剩余物资及废旧物资回收处置管理程序，杜绝浪费、提高综合经济效益，根据《《中国中铁股份有限公司物资管理办法》（中铁股份物资﹝xx﹞46号）的要求和《中铁武汉电气化局集团有限公司物资管理办法》（电气化物设〔xx〕366号），结合《中铁武汉电气化局集团有限公司剩余物资和废旧物资管理办法（试行）》（电气化物设〔xx〕92号）试行情况，特制定本规定。

第二条本规定所称的废旧物资是指施工、生产过程中产生的无法利用的边角余料、各种有残值的废弃物（如废弃的各类金属制品、工器具、导线、电缆、周转材料等），无押金不需返回的包装容器，经鉴定批准不可利用的库存积压及工程剩余物资。