江苏省科技税收政策

南通市人民政府关于印发《关于支持科技创新型企业发展政策的实施意见》的通知文章属性•【制定机关】南通市人民政府•【公布日期】2020.07.16•【字号】通政规〔2020〕4号•【施行日期】2020.08.16•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】科研机构与科技人员正文南通市人民政府关于印发《关于支持科技创新型企业发展政策的实施意见》的通知通政规〔2020〕4号各县（市）、区人民政府，南通经济技术开发区、苏通科技产业园区、通州湾示范区管委会，市有关部门和单位：《关于支持科技创新型企业发展政策的实施意见》已经2020年7月6日十五届市政府第57次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

南通市人民政府2020年7月16日关于支持科技创新型企业发展政策的实施意见为深入实施创新驱动发展战略，加快构建从科技创新型企业、高成长性科技企业到科创板上市企业的成长培育机制，加速发展一批具有自主核心技术、持续创新能力强、发展后劲大且前景广阔的科创型企业，努力把南通打造成新兴科创名城，为南通高质量发展积蓄新动能。

现提出如下实施意见：一、总体目标到2025年，力争全市科技创新型企业、高成长性科技企业、科创板上市培育企业分别达到500家、100家、10家。

二、认定标准科技创新型企业标准：形成主营业务收入的核心自主知识产权，企业列入省高新技术企业培育库或获国家高新技术企业认定；连续两年营业收入年均增长30%以上，且最近一个会计年度达500万元以上。

高成长性科技企业标准：形成主营业务收入的核心自主知识产权、原创性技术，获国家高新技术企业认定；连续两年营业收入年均增长40%以上，且最近一个会计年度达3000万元以上或估值达1亿元以上。

科创板上市培育企业标准：符合国家重大发展战略、关键核心技术取得突破、市场认可度高；近两年企业累计研发费用占累计营业收入比达到5%以上（软件企业达到10%以上）；形成主营业务收入的发明专利5件以上（软件企业软件著作权10件以上）；年营业收入超过2亿元；近两年营业收入复合增长率达到20%。

无锡科技型中小企业所得税优惠政策无锡作为中国科技创新中心和产业创新示范区，为了促进科技型中小企业（以下简称科技企业）的发展，特别针对这一类企业推出了一系列的所得税优惠政策。

下面是相关参考内容：一、适用范围科技企业是指依法在无锡市注册，以自主研发或具有自主知识产权的高新技术产品、技术或服务为主要经营内容的企业。

二、所得税优惠政策1. 税收减免（1）科技企业在前三年免征企业所得税，即在企业成立后第一年、第二年和第三年的所得税全部免征。

（2）第四年至第六年，科技企业按25%的税率纳税，与一般企业所得税税率相比有明显降低。

（3）第七年至第九年，科技企业按50%的税率纳税，税负继续降低。

2. 加计扣除（1）科技企业在计算应纳税所得额时，可根据实际发生的研究与开发费用，加计扣除研究与开发费用的150%。

（2）科技企业可选择将技术入股比例超过30%的，对承认的技术入股价款给予加计扣除，扣除额度为技术入股价款的30%。

（3）科技企业合并研发费用的，可以进行加计扣除。

3. 投资税收优惠（1）对于对科技企业的投资，投资者所取得的股权转让所得自取得之日起24个月内，免征个人所得税。

（2）科技企业在新三板挂牌的，提供股权交易发生日前48个月内的股权转让所得享受个人所得税减免政策。

（3）科技企业对科技成果进行技术转让的，技术转让所得免征企业所得税。

4. 税收优惠审批政府税务部门设立专门的科技型企业税收优惠审批窗口，科技企业申请享受所得税优惠政策时，可向窗口提出申请，经过审批后方可享受政策。

5. 监管与纳税申报（1）科技企业应按照相关规定，按季度、年度纳税。

（2）政府税务部门将加强对科技企业的纳税申报监管，加大税收执法力度。

以上是无锡为促进科技型中小企业发展而推出的所得税优惠政策相关参考内容。

这些政策的推出，有助于吸引更多的科技型企业来无锡创业、发展，提升科技企业的竞争力和创新能力，推动科技创新和经济发展。

江苏省国家税务局关于印发《江苏省国家税务局税收科研课题管理办法[试行]》的通知各省辖市、苏州工业园区国家税务局，常熟市、张家港保税区国家税务局，省税务干部学校：现将《江苏省国家税务局税收科研课题管理方法(试行)》印发给你们，请遵照执行。

江苏省国家税务局二○○七年八月二十八日江苏省国家税务局税收科研课题管理方法(试行)为贯彻税收科研“为税收中心工作服务，为税制改革服务，为领导决策服务”的指导方针，进一步规范科研课题管理，切实推动全省国税科研工作的有效开展，依据《国家税务总局办公厅关于印发〈国家税务总局税收专项讨论项目管理方法〉的通知》(国税办发〔2023〕45号)，结合本省实际状况，特制定本方法。

第一条本方法所称课题是指纳入省局统一管理的科研课题。

包括总局下达的年度科研课题和省局依据实际工作需要确定的年度科(调)研课题。

其次条课题讨论的重点：(1)特定时期的，具有全局性、前瞻性、综合性、系统性要求的，与全省国税中心工作亲密相关的基础理论与应用理论讨论；(2)上级机关和省局领导交办的重要事项讨论；(3)当期国税工作中重点、热点、难点问题讨论；(4)基层实践中发生的带有普遍性、关键性、突出性问题的讨论。

第三条课题管理工作内容主要包括选题定题、组织实施、沟通评审、结题报告以及转化应用等事项。

第四条课题选题原则：立足实际、讲求实效，以应用为导向，以解决重点、难点、热点问题为切入点，以服务于税收实践、推动各项国税工作为目标，具有较强的针对性、适时性、系统性和有用性。

第五条课题定题方式：每年年初，由省局科研所组织开展年度科研课题的需求调查与分析论证。

在广泛征求省局机关各部门和各参与讨论单位意见基础上形成选题报告，呈报省局领导审定。

经省局领导审定后，正式印发省局“年度课题讨论方案”。

总局下达的课题讨论任务，一并纳入省局“年度课题讨论方案”。

第六条参与课题讨论的单位，主要是各省辖市局、方案单列市局、苏州工业园区、张家港保税区局和省税务干部学校。

南京市科技创新9条政策解读南京市一直致力于推动科技创新和发展，为此制定了一系列政策来支持科技企业和创新项目的发展。

在这篇文章中，我们将对南京市科技创新9条政策进行解读，帮助大家更好地了解政策内容和实施细则。

1. 优化创新生态环境首先，政策中提到要优化南京市的创新生态环境，搭建良好的平台和网络，促进创新资源的共享和流动。

政府将加大对创新型企业的扶持力度，提供资金支持、办公场地、行业交流等资源，帮助企业在市场竞争中取得优势。

2. 加强科技研发力量南京市政府鼓励企业加强科技研发力量，提高自主创新能力。

政府将提供专项资金支持，引导企业增加科研投入，鼓励企业与高校、研究机构合作，共同进行科研项目，加快科研成果的转化和产业化。

3. 推动科技成果转化政策中明确提出要推动科技成果的转化和应用，将其转化为经济增长和社会效益。

政府将加大对科技成果转化的支持力度，提供专项资金和政策扶持，促进科技成果与市场需求的对接，推动创新成果的产业化进程。

4. 强化知识产权保护为了鼓励创新，政府将加强知识产权的保护和管理。

制定知识产权相关政策和法规，加大对侵权行为的打击力度，提高知识产权保护意识，为创新者提供良好的创新环境和法律保障。

5. 加强人才引进和培养政府将加大力度引进海内外优秀创新人才，提供优惠政策和服务，吸引更多高层次人才来南京创新创业。

同时，政府还将鼓励企业加大对人才的培养和培训力度，提高员工技能水平，为企业的创新发展提供强有力的人才支持。

6. 支持科技金融创新政府将积极支持科技金融创新，鼓励金融机构加大对科创企业和创新项目的支持力度。

政府将建立健全科技金融服务体系，提供风险投资、信贷支持等多样化的金融服务，推动科技企业的健康发展和融资渠道的拓宽。

7. 推动产学研深度融合政府将鼓励企业、高校和科研机构之间深度融合，提高产学研合作水平。

政府将提供专项资金支持和政策扶持，推动产学研之间的合作项目和创新实践，促进科研成果的转化和产业化。

科创江苏实施方案为了加快科技创新和产业发展，江苏省提出了科创江苏实施方案，旨在推动科技创新和产业发展，提升江苏省的综合竞争力。

该实施方案包括了一系列政策措施和具体举措，以支持科技创新和推动产业升级。

一、政策支持1. 加大财政投入。

江苏省将加大对科技创新的财政支持力度，增加科研经费投入，提高科技创新奖励和补贴标准，支持企业加大研发投入。

2. 创新创业政策。

出台一系列创新创业政策，支持科技人才引进和培养，鼓励大学生创业，推动科技成果转化。

3. 知识产权保护。

加强知识产权保护，建立健全知识产权保护体系，提高知识产权保护的法律效力。

4. 产业政策支持。

出台产业政策，支持战略性新兴产业和高技术产业发展，推动传统产业转型升级。

二、科技创新1. 加强科研机构建设。

加大对科研机构的支持力度，提高科研机构的科研经费投入，鼓励科研机构与企业合作开展科研项目。

2. 科技人才培养。

加强科技人才培养，建立健全的人才培养体系，吸引和培养一批高水平的科技人才。

3. 科技成果转化。

加强科技成果转化工作，建立科技成果转化的市场化机制，推动科技成果向产业化方向转化。

4. 创新平台建设。

加强创新平台建设，推动科技创新资源的集聚和共享，提高创新平台的服务水平。

三、产业发展1. 产业升级。

支持传统产业转型升级，推动新兴产业发展，提高产业的技术含量和附加值。

2. 产业政策支持。

出台一系列产业政策，支持产业发展，提高产业的竞争力和可持续发展能力。

3. 产业创新。

鼓励企业加大研发投入，推动产业创新，培育一批具有核心竞争力的企业。

4. 产业对接。

促进产学研深度对接，推动科技成果向产业转化，加快产业技术进步和创新发展。

综上所述，科创江苏实施方案为江苏省科技创新和产业发展提供了有力支持，将有助于推动江苏省的经济转型升级，提升产业竞争力，推动经济持续健康发展。

希望通过该实施方案的落实，能够为江苏省的科技创新和产业发展注入新的活力，实现经济高质量发展的目标。

无锡科技型中小企业所得税优惠政策一、引言科技型中小企业在推动经济发展、创新驱动和转型升级方面起着重要作用。

为了鼓励和支持无锡地区的科技型中小企业发展，政府出台了一系列的税收优惠政策。

本文将详细介绍无锡科技型中小企业所得税优惠政策的具体内容和实施细则。

二、背景作为江苏省的重要城市，无锡拥有众多的科技型中小企业。

这些企业在技术创新、产品研发和市场拓展方面具备独特的优势。

然而，由于资金和资源的限制，科技型中小企业在发展过程中面临着各种挑战。

为了解决这些问题，政府出台了科技型中小企业所得税优惠政策，以鼓励企业创新、扩大产能和提高竞争力。

三、政策内容无锡科技型中小企业所得税优惠政策主要包括以下几个方面：1.税率优惠对于符合科技型中小企业认定条件的企业，其所得税税率将按照一定比例进行优惠。

具体优惠比例根据企业的科技创新能力、研发投入和创新成果转化情况确定。

2.研发费用加计扣除对于科技型中小企业的研发费用，可以按照一定比例进行加计扣除。

这样可以降低企业的税负，鼓励企业加大研发投入，提高创新能力和市场竞争力。

3.技术转让所得税收优惠对于科技型中小企业通过技术转让取得的收入，可以享受一定的税收优惠政策。

具体优惠政策根据技术转让的性质、金额和创新成果确定。

4.知识产权税收优惠对于科技型中小企业的知识产权收入，可以享受一定的税收优惠政策。

具体优惠政策根据知识产权的类型、收入额和创新成果确定。

四、申请与认定要享受无锡科技型中小企业所得税优惠政策，企业需要进行相关的申请和认定。

具体流程如下：1.申请材料准备企业需要准备相关的申请材料，包括企业的基本信息、科技创新能力和研发投入情况等。

2.申请提交企业将申请材料提交给相关部门，经过审查和审核，决定是否给予科技型中小企业的认定。

3.认定结果通知相关部门将对企业的认定结果进行通知，如果认定为科技型中小企业，则可以享受相应的所得税优惠政策。

4.申请年度复审企业每年都需要进行年度复审，以确保其仍然符合科技型中小企业的认定条件。

乐税智库文档
财税法规
策划 乐税网
转发财政部、国家税务总局关于促进科技成果转化有关税收政策
的通知
【标 签】促进科技成果转化
【颁布单位】江苏省财政厅,江苏省地方税务局
【文 号】苏财税﹝1999﹞28号
【发文日期】1999-08-24
【实施时间】2016-05-01
【 有效性 】全文有效
【税 种】个人所得税
各省辖市及常熟市财政局、地税局，苏州工业园区地税局，省地税局直属分局，税务稽查局：
现将财政部、国家税务总局《关于促进科技成果转化有关税收政策的通知》（财税
字［1999］45号）转发给你们，并补充如下意见，请一并遵照执行。

一、对科研单位和高等学校在技术转让过程中发生的技术培训、技术咨询、技术
服务收入，可依照省科委、省财政厅、省地税局《关于对科研单位在技术转让过程中发生的技术培训、技术咨询、技术服务免征营业税的通知》（苏科市［1998］242号）文件精神，享受免征营业税的优惠政策。

二、具体免税事宜，按《江苏省地方税务局关于印发〈江苏省营业税、资源税减免税管理暂行办法〉的通知》（苏地税发［1996］6号）中有关规定办理。

附件：财政部、国家税务总局《关于促进科技成果转让有关税收政策的通知》
江苏省财政厅
江苏省地方税务局
一九九九年八月二十四日。

《江苏省科技型中小企业确认实施细则》江苏省科技型中小企业确认实施细则一、引言为了促进江苏省科技型中小企业的发展，激发创新活力，提升企业竞争力，根据《中小企业促进法》，结合江苏省实际情况，制定本《江苏省科技型中小企业确认实施细则》。

二、确认对象符合以下条件的企业可以申请科技型中小企业确认：1.按照《中小企业促进法》的定义，具备中小企业属性；2.在江苏省注册并经营，具有法人资格；3.企业依法纳税，经营状况正常，符合正常纳税人条件；4.具有自主研发能力，具备较强的技术创新意识和创新能力；5.企业研发经费投入比例符合江苏省相关要求；6.具备高新技术企业的相关条件。

三、认定程序1.企业在营业执照登记之日起，可向所在地市科技局申请科技型中小企业确认。

2.企业应填写《江苏省科技型中小企业确认申请表》，并附上以下材料：企业法人营业执照副本的复印件；企业组织机构代码证的复印件；企业研发经费投入的相关材料；企业自主研发项目的研发报告书及其他相关证明材料。

3.所在地市科技局对申请材料进行初审，如材料齐全符合要求，将企业列入科技型中小企业确认候选名单，并予以公示。

4.公示期为15个工作日，公示期内，任何单位或个人可以对候选名单提出异议。

5.根据公示结果及相关部门的审核意见，所在地市科技局对候选名单进行终审，并公布最终确认结果。

6.确认结果自公布之日起生效。

四、确认标准1.企业自主研发项目包括：新产品开发；技术改造或新技术应用；自主创新成果。

2.企业研发经费投入比例应符合江苏省相关要求。

五、确认效力经江苏省科技厅确认的科技型中小企业将享受以下优惠政策：1.优先获得政府科技创新项目支持和资金支持；2.税收优惠政策，如研发费用加计扣除、技术转让所得免征企业所得税等；3.享受融资支持，包括贷款贴息、风险补偿等；4.获得知识产权相关支持，如知识产权费用补贴、知识产权保护等。

六、申请复审与取消1.科技型中小企业确认有效期为3年，有效期满后需要重新申请复审；2.对于不符合相关要求或存在严重违法违规行为的企业，可以取消其科技型中小企业确认。

江苏省地方税务局关于印发《江苏省企业研究开发费用税前加计扣除管理办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】江苏省地方税务局•【公布日期】2009.01.15•【字号】苏地税发[2009]6号•【施行日期】2008.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文江苏省地方税务局关于印发《江苏省企业研究开发费用税前加计扣除管理办法（试行）》的通知（苏地税发〔2009〕6号）各省辖市及苏州工业园区地方税务局，常熟市地方税务局，省地方税务局直属分局：为加快推进创新型省份建设，促进企业自主创新，鼓励企业加大研究开发费用投入，规范企业研究开发费用的税前扣除管理，根据《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（国税发[2008]116号）规定，结合我省实际，特制定《江苏省企业研究开发费用税前加计扣除管理办法（试行）》，现印发给你们，请贯彻执行。

附件：1、《江苏省企业研究开发费用税前加计扣除管理办法（试行）》2、《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（略）二○○九年一月十五日附件1：江苏省企业研究开发费用税前加计扣除管理办法（试行）第一条为鼓励企业开展研究开发活动，规范企业研究开发费用的税前扣除及有关税收优惠政策的执行，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《国务院关于印发实施〈国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）〉若干配套政策的通知》（国发〔2006〕6号）、《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（国税发[2008]116号）的有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于财务核算健全并能准确归集研究开发费用的居民企业（以下简称“企业”）。

第三条本办法所称研究开发活动是指企业为获得科学与技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、工艺、产品（服务）而持续进行的具有明确目标的研究开发活动。