事业单位年终清理结算和结账

行政事业单位年终财务对账方法介绍公丕峰公琪摘要：年底对账较繁琐，本文就明确对帐的内容和目标，从理顺对账思路，掌握对账技巧，正确进行对账等方面介绍了行政事业单位对账方法，希望对财务人员有所帮助。

年终对账就是要对全年的财务收支做一个彻底的清理，就是要对平时的疏漏做一个全面的改正，确保全年账务处理正确，财政预算收支到位。

根据多年的工作经验，现以全额预算事业单位为例，将对账方法介绍如下，希望对财务人员有所帮助。

一、对帐的内容和目标1、核对收入支出帐，看是否应收尽收、应支尽支，账面收入总数与预算批复指标数相符，与集中支付系统下达的指标相符。

2、核对往来帐。

看往来款与实际情况是否相符，有无错支、漏支，多支少支现象。

3、核对现金、银行、零余额用款额度、财政应返额度帐，看账款是否相符。

4、核对固定资产账，看资产记录是否正确，资产增减是否及时录入资产管理系统，账实是否相符。

二、对账的必备条件1、思路清晰正确。

思路错了就会感觉如一团乱麻，越对越乱，错误百出。

年底，财政部门都要给我们下达对账单，这个对账单的收支是站在财政角度来理解的收支，不是单位会计意义上的收支。

财政对账单中的收入既含有本年度所有的财政拨款收入，也包含往年结转下来的剩余指标和计划，也就是财政集中支付系统下达的总指标数，是单位会计账面的财政补助收入和财政应返还额度年初借方数之和。

减少的财政资金，不论是授权额度减少、还是财政应返还额度减少，财政都作为支出，但是财政资金减少时单位会计不一定计入事业支出，比如单位从零余额账户提取的现金，借：现金，贷：零余额用款额度；用零余额资金归还往来款时，借：应付款项，贷：零余额用款额度，单位都不计支出，财政却计支出。

所以核对财政支出账单时不是看事业支出账面数，而应看零余额用款额度（简称零余额）贷方数、财政补助收入直接支付部分贷方数与财政应返还额度直接支付贷方数之和。

单位会计账面的收支不和财政对账单收支一一对应，不能以财政对账单的收支作为单位的收支，这个概念一定要明确。

2023事业单位新科目年终结账详解概述自2023年起，事业单位年终结账将增加新的科目。

新科目主要用于反映事业单位的经营成果、经济效益和资产负债情况。

本文将详细介绍新科目及其对事业单位年终结账的影响。

新科目一览资产类- 固定资产清理：指已经提前计提折旧的固定资产在变卖或报废时的结账情况。

固定资产清理：指已经提前计提折旧的固定资产在变卖或报废时的结账情况。

- 无形资产：反映事业单位所有的无形资产，如专利、商标权等。

无形资产：反映事业单位所有的无形资产，如专利、商标权等。

- 递延资产：指按照公允价值进行计量的无形资产和长期待摊费用等。

递延资产：指按照公允价值进行计量的无形资产和长期待摊费用等。

- 其他资产：包括其他与事业单位运营相关的资产，如押金、应收票据等。

其他资产：包括其他与事业单位运营相关的资产，如押金、应收票据等。

负债类- 长期股权投资：指持有他人股权三年以上或无法证明持有者以短期获利为主要目的的情况。

长期股权投资：指持有他人股权三年以上或无法证明持有者以短期获利为主要目的的情况。

- 应付债券：反映事业单位应付的债券及利息费用。

应付债券：反映事业单位应付的债券及利息费用。

成本费用类- 顾问费：反映为事业单位服务的顾问费用。

顾问费：反映为事业单位服务的顾问费用。

- 检测费：反映为事业单位提供产品或服务的检测费用。

检测费：反映为事业单位提供产品或服务的检测费用。

- 会议费：反映为事业单位召开相关会议的费用。

会议费：反映为事业单位召开相关会议的费用。

- 差旅费：反映为事业单位人员出差的交通、食宿、通讯等费用。

差旅费：反映为事业单位人员出差的交通、食宿、通讯等费用。

影响分析新增科目将使得事业单位的年末结账更加细致、透明。

同时，各科目明细将反映事业单位的经营成果和效益情况，为企业内部管理提供更多的决策依据。

需要注意的是，各科目要遵循财务会计准则的标准进行核算和披露。

结论2023年事业单位新科目的增加，将使得年末结账更加细致透明，反映企业经营成果和效益情况，为内部管理提供决策依据。

年终行政事业单位财务工作总结范文6篇篇1一、基本情况过去的一年，我单位财务工作在领导的正确指导和全体同志的共同努力下，认真贯彻国家有关财务工作的方针和政策，积极落实上级主管部门制定的各项财务管理制度，较好地完成了全年各项工作任务。

现将一年来的工作情况总结如下：二、取得的成绩1. 严格遵守国家财经纪律，认真执行上级有关财务工作的方针和政策，强化了财务管理，规范了会计基础工作，有效地防范了财务风险。

2. 严格实行“收支两条线”管理，杜绝了“小金库”和“账外账”等违规行为的发生，确保了资金的安全与完整。

3. 积极参与单位固定资产的清理和核对工作，及时调整和补充固定资产账目，规范了固定资产的管理和使用。

4. 认真审核会计凭证和账簿，确保了会计记录的真实性和准确性，避免了因虚假会计信息而引发的财务风险。

5. 按时编制和报送财务报表，确保了会计信息的及时性和完整性，为领导提供了准确的决策依据。

三、存在的不足1. 学习不够深入。

当前，以网络为核心的信息技术日新月异，日臻完善。

虽然自己能够自觉学习一些新的会计法规和政策，但仍然觉得学习不够深入，理解不够透彻。

在今后的工作中，我将进一步加强学习，特别是关于会计电算化方面的学习和应用。

2. 工作不够细致。

在具体的财务工作中，有时候会出现一些误差和疏漏，比如偶尔出现的数字错误、账目不清等。

这些错误虽然不严重，但也是不应该出现的。

在今后的工作中，我将更加细致认真地对待每一项工作，确保不出差错。

3. 服务不够周到。

作为财务人员，我们的宗旨是“服务第一，客户至上”。

然而，在实际工作中，由于种种原因，我们的服务还不够周到。

在今后的工作中，我将进一步加强服务意识，提高服务水平，做到态度和蔼、热情周到、耐心细致。

四、改进措施1. 加强学习。

在今后的工作中，我将进一步加强学习，特别是关于会计电算化方面的学习和应用。

同时，我也将积极向其他同志学习，取长补短，不断提高自己的业务水平。

2. 细致认真。

2023事业单位新科目年度结账详解概述本文档旨在详细解释2023年事业单位新科目的年度结账流程和要点。

下面将逐步介绍各个步骤和注意事项。

步骤一：准备工作在进行年度结账之前，事业单位需要完成一些准备工作：1. 核对并整理财务数据：包括收入、支出、资产、负债等方面的数据，确保准确性和完整性。

2. 与相关部门对账：与采购、物流、人力资源等相关部门核对数据，确保账目一致。

3. 检查和修复错误：根据上一年度的财务审计报告，检查并修复可能存在的错误和问题。

步骤二：制定年度结账计划为了有条不紊地完成年度结账工作，事业单位需要制定年度结账计划：1. 制定时间表：设定结账开始和结束的时间，并根据时间表安排各项工作。

2. 分工合作：确定责任人并分配任务，确保每个环节得到适当的关注。

3. 确定结账目标：明确结账的目标和期望结果，以便有针对性地开展工作。

步骤三：进行会计核算在年度结账中，会计核算是关键的一步。

以下是关于会计核算的要点：1. 记账凭证：按照事业单位会计准则，准确记录和归类各项业务发生的凭证。

2. 核对科目余额：对现金、存货、应收款项、应付款项等重要科目进行核对，确保科目余额准确无误。

3. 进行调整和结转：根据结账要求，进行相关科目的调整和结转，并记录相应的凭证。

4. 生成财务报表：根据核算结果和要求，生成年度财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。

步骤四：审计和审核年度结账完成后，事业单位需要进行审计和审核：1. 财务审计：委托专业的审计机构对财务报表进行审计，确保其真实、准确和合规。

2. 内部审核：由内部审计部门或专业人员对年度结账工作进行审核，发现问题并提出改进意见。

3. 外部审查：根据相关规定，将财务报表提交给监管部门进行审查，确保遵守法律法规。

步骤五：归档和备份完成年度结账后，事业单位需要妥善归档和备份相关文件：1. 文件归档：将各项结账文件整理并按照规定的要求进行归档，方便日后查阅和审查。

事业单位年底如何结账事业单位年底如何结账年终结账包括年终转账对账、结清旧账和建立新账项等工作。

教育事业单位在年度结束时，都应进行年终结账工作，以便为编制年终决算作好准备，也为下年度的会计工作做准备。

(一)年终转账在年度结束之前，按会计制度规定和有关会计账户之间的相互关系，对有些账目的会计记录，应从本账户的借方或贷方，转到另外有关账户的贷方或借方，以求出另外有关账户的实际记录，同时，也使本账户的借方和贷方发生额持平，没有余额，这样的会计处理过程称为年终转账。

按要求，应该进行年终转账的会计账户主要是指各种收入和支出账户。

为了核算年终结余，应当将各种收入账户和各种支出账户结清，转入结余性账户，以便求出实际结余额。

在进行年终转账时，首先，求出各有关账户的借方或贷方本期发生额合计数。

其次，是将所有账户的借方合计或贷方合计编制“本期发生额试算平衡表”，进行试算平衡。

最后，再编制转账记账凭证，进行转账冲转，记入有关结余性账户。

(二)年终对账所谓对账是指将账簿中的会计记录进行核对，从中发现差异，并进行纠正错误记录的核对方法。

在大量繁多的会计记录中，难免有这样或那样的记录错误，对这些可能存在的错误，进行查找和改错，必须采用核对的方法进行处理，通过对账，达到发现错误，进而纠正错误，证明账簿记录正确、真实的目的。

对账工作一般应从以下几个方面进行核对：1.账证核对。

账证核对是指各种账簿中记录的有关内容，与原始凭证和记账凭证记录的内容进行核对，以确保账证相符。

账证核对是在结账之前，为检查账簿记录是否与会计凭证的记录相符，而必须做的一项检查核对工作。

2.账账核对。

账账核对是指根据各种账簿之间的勾稽关系，将有关内容进行相互核对。

主要包括：(1)总分类账户各账户的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等。

(2)总分类账户各账户的期末余额与所属明细分类账户期末余额之和应保持一致。

(3)现金和银行存款日记账的期末余额应与其相应的总分类账户期末余额保持一致。

简述行政单位年终清理结算的主要事项一、年度预算结算年终清理结算的第一项主要事项是对行政单位的年度预算进行结算。

这包括对预算执行情况进行审查和核对，确保预算的合理性和准确性。

在进行年度预算结算时，需要对预算收入和支出进行对比分析，查明预算执行中的差异和问题，并提出相应的调整措施。

二、财务资产清理年终清理结算的另一项重要事项是对行政单位的财务资产进行清理。

这包括对固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的盘点和核查，确保资产的准确性和完整性。

同时，还需要对闲置资金、滞销存货等进行处理，以优化资金和存货的利用效率。

三、财务收支核对年终清理结算还需要对行政单位的财务收支进行核对。

这包括对收入和支出的账目进行逐笔核对，查明收支的差异和问题，并进行调整和纠正。

同时，还需要对财务凭证、发票等进行归档和整理，以备审计和监督检查。

四、人事薪酬结算年终清理结算的另一个重要事项是对行政单位的人事薪酬进行结算。

这包括对员工的薪资、奖金、津贴等进行核算和发放，确保薪酬的准确性和及时性。

同时，还需要对福利待遇、社会保险等进行核对和调整，确保员工权益的保障。

五、合同履约评估年终清理结算还需要对行政单位的合同履约情况进行评估。

这包括对已签订的合同进行归档和整理，对合同执行情况进行核查和评估，查明合同履约中存在的问题和风险，并采取相应的措施进行调整和处理。

同时，还需要对合同中的费用和收入进行核对和结算，确保合同的合规性和合法性。

六、其他事项处理年终清理结算还需要对其他事项进行处理。

这包括对行政单位的行政事务、办公设备、文档档案等进行清理和整理，确保行政工作的有序进行。

同时，还需要对行政单位的工作流程和制度进行评估和调整，以提高工作效率和质量。

行政单位年终清理结算的主要事项包括年度预算结算、财务资产清理、财务收支核对、人事薪酬结算、合同履约评估和其他事项处理等。

通过对这些事项的认真处理和审查，可以确保行政单位的财务、人事等方面的正常运转，为新的一年的工作奠定基础。