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电力行业财务报告分析电力行业是一个重要的基础产业，也是国民经济发展的关键支撑。
其财务状况对整个经济体系和国民经济的发展有着重要的影响。
本文将从电力行业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面，对电力行业的财务报告进行分析。
一、盈利能力分析盈利能力是企业获取利润的能力，是企业生存和发展的基础。
电力行业的盈利能力主要包括收入增长能力、毛利率和净利润率等指标。
收入增长能力是电力行业盈利能力的重要指标之一。
通过分析电力企业的营业收入增长率，可以了解企业的市场竞争力和发展潜力。
一般来说，收入增长率高的企业具有较强的市场竞争力和良好的发展前景。
毛利率和净利润率是衡量企业盈利能力的重要指标。
毛利率反映了企业生产经营的盈利水平，净利润率则进一步体现了企业经营的效益水平。
一般来说，毛利率和净利润率高的企业具有较强的盈利能力。
偿债能力是企业清偿债务的能力，是企业稳健经营的重要保障。
电力行业的偿债能力主要包括资产负债率、流动比率和速动比率等指标。
资产负债率是反映企业资产负债状况的重要指标。
资产负债率高低直接影响企业的偿债能力和经营风险。
一般来说，资产负债率低的企业具有较强的偿债能力和较小的经营风险。
流动比率和速动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标。
流动比率反映了企业短期偿债能力的安全性，速动比率则更加严格地考察了企业短期偿债能力的情况。
一般来说，流动比率和速动比率高的企业具有较强的短期偿债能力。
应收款周转率是反映企业应收款项收回速度的重要指标。
通过应收款周转率的分析，可以了解企业资金使用的效率和经营管理的水平。
一般来说，应收款周转率高的企业具有良好的资金使用效率和较强的经营管理能力。
通过对电力行业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的财务报告进行分析，可以全面了解电力企业的财务状况和经营状况，为投资者、管理者和政府部门提供重要的参考依据，有助于制定科学的经营战略和决策。
在未来的发展中，我们应该进一步加强对电力行业的财务报告分析，为电力企业的健康发展提供有力的支持和指导。
电力财务报表分析一、不同财务分析主体的财务分析目不相同近几年受到越来越多关注的EV A（经济增加值）在一定程度上跳出了这种局限。
企业的债务风险指标包括长期偿债能力和短期偿债能力，长期偿债能力主要包括利息保障倍数、资产负债率；短期偿债能力主要包括速动比率、流动比率等，虽然这些指标在一定程度上能够反映企业的还债能力，但是还忽略了一些问题，例如，债务的偿还通常以等价物或者现金为保证，如果企业的资金周转和资产管理存在问题，计算出的比率则不能够真实的反应企业的实际财务状况。
企业的资产质量指标主要包括流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率，这些指标有效的缓解了偿债能力指标存在的缺陷，但是却并没有考虑企业现金流周转能力指标。
实例分析，以M、N企业为例，其应收账款、现金流以及应力水平的指标如表1所示。
通过表1可知，针对M企业和N企业的盈利状况进行分析，M企业的利润总额为950万元，相对于N企业的1500万元较差，N企业的利润总额为M企业的150%，并且主营业务的利润为6.53%，相对于M企业的5.84%来说，其主营业务的利润更高。
然而，通过对M企业和N企业的现金流的角度以及资产质量角度进行分析，N企业全年的经营活动现金流入亏损300万元，同时企业的主营业务还有7300万元的收入没有收回，而M企业的全年经营活动现金净流入为3850，企业当年的现金流明显增加。
通过对M、N企业的资产状况以及现金流进行分析，N企业还存在以下问题：其一，存在应收商业票据到期不能兑现的风险；其二，存在为销售产品垫付资金的风险；其三，存在应收账款坏账的风险；反观N企业的现金流状况，不仅企业的现金流回收状况处于正常水平，此外企业在经营的过程中，还掌握了供应商的一些应付款，从另一种角度来说，N企业变相的获得了一笔无息融资资源。
总之，通过M、N企业的对比分析可以得出，在分析企业的盈利能力时，不仅应该关注企业的利润指标，还应该关注应收账款指标。
电力发电行业经营财务分析报告无论是工业生产还是居民生活，电力都是不可或缺的基础能源。
电力发电行业一直以来都扮演着重要的角色，然而，随着市场竞争的加剧和环保要求的提高，电力发电企业需要进行经营财务分析，以提高效益，保持可持续发展。
一、行业背景电力发电行业是各个行业的基础，随着经济的发展和人民生活水平的提高，电力需求不断增长。
然而，由于能源资源的有限性和环境的保护要求，电力发电企业面临着供应压力、环保压力以及市场竞争的挑战。
二、经营财务分析资产负债表分析通过分析企业的资产负债表，我们可以了解企业的资金来源和运用情况。
电力发电企业需要关注负债结构，合理配置负债资金，避免负债过重。
另外，企业还需要注重固定资产的使用效率，提高资产周转率。
利润表分析利润表能够反映企业的经营状况和盈利能力。
电力发电企业需要关注净利润和毛利润率，通过提高发电效率和控制成本，提高盈利能力。
此外，企业还需要合理规划财务费用和税务筹划，降低财务负担。
现金流量表分析现金流量表反映了企业现金的流入和流出情况。
电力发电企业需要确保现金流的充足性，以应对市场变化和突发事件。
此外，企业还需要注重经营活动现金流和投资活动现金流的比例，保持良好的运营状况。
三、优化经营策略推动能源结构升级电力发电企业需要积极响应国家能源政策，推动能源结构的升级，加大清洁能源的开发和利用，降低二氧化碳排放量，提高企业形象和社会认可度。
提升发电效率电力发电企业需要加大科研投入，提升发电技术水平，提高电厂的发电效率，降低发电成本，提高企业的核心竞争力。
加强市场营销能力电力发电企业需要加强市场调研，了解市场需求和竞争状况，制定针对性的市场营销策略，提高产品销售量和市场份额。
四、风险与挑战能源供应风险电力发电企业面临供应不稳定性的风险，需要与供应商建立稳定的合作关系，降低供应风险，确保稳定的电力供应。
环境压力电力发电存在着环境污染问题，企业需要加大环保投入，推进清洁能源的开发和利用，减少对环境的影响，遵守相关环保法规。
电力公司财务部年度利润分析报告尊敬的公司领导和相关部门：本报告旨在全面分析电力公司财务部过去一年的利润情况，并提供对未来发展的建议。
以下是我们对电力公司财务状况的详细分析：一、总体利润情况分析在过去的一年里，电力公司财务部取得了令人鼓舞的利润成果。
根据财务报表，公司的总利润为X万元，较去年同期增长了X%。
这主要是由于销售额的增加和成本控制的改善所致。
二、营业收入分析通过对公司营业收入的详细分析，我们发现其增长主要源自两个方面：新客户的增加以及现有客户的消费增加。
其中，通过市场调研，我们了解到电力公司在过去一年有X个新客户，他们的加入为公司带来了X万元的额外收入。
同时，我们发现现有客户的消费量也有相应增加，这主要得益于公司改进了电力供应的可靠性和稳定性，提高了客户满意度。
三、成本费用分析在利润分析中，深入了解和掌握公司的成本费用情况至关重要。
根据我们的数据分析，主要成本和费用包括以下几个方面：1. 电力采购成本：作为电力公司，采购电力是非常重要的费用。
过去一年，公司在电力采购方面拥有更好的谈判能力，有效控制了采购成本。
此外，公司还积极寻找更具竞争力的供应商，进一步降低了采购成本。
2. 管理费用：财务部的管理和运营成本也对公司利润产生了一定的影响。
通过优化内部流程和提高工作效率，公司成功地降低了管理费用。
3. 员工薪酬和福利成本：作为公司最重要的资产，员工的薪酬和福利待遇是吸引和保留人才的关键。
在过去的一年里，公司适时调整了薪资结构和福利政策，以提高员工满意度，同时控制了成本增长。
四、利润率分析利润率是评估公司经营状况的重要指标之一。
根据我们的计算，电力公司财务部的净利润率为X%，较去年同期有所提高。
这主要得益于公司有效地控制了成本，并实现了营业收入的增长。
五、未来发展建议基于对电力公司财务部过去一年的利润分析，我们提出以下几点建议，以支持公司未来的发展：1. 注重市场扩张：继续开拓新客户，提高市场份额，同时通过市场调研，发现并满足客户的需求。
第1篇一、报告概述本报告旨在对某电厂在一定时期内的财务状况进行全面的剖析，通过对电厂的资产、负债、收入、成本、利润等方面进行分析，评估电厂的财务健康状况，为管理层决策提供依据。
报告时间范围：2023年1月1日至2023年12月31日报告目的：1. 评估电厂的财务风险和盈利能力。
2. 分析电厂的成本控制情况。
3. 提出优化财务管理的建议。
二、电厂概况某电厂位于我国XX省XX市，主要生产电力和热力，是当地重要的能源供应企业。
电厂装机容量为XX万千瓦，年发电量为XX亿千瓦时。
三、财务分析（一）资产负债分析1. 资产分析- 流动资产：包括货币资金、应收账款、存货等。
本年度流动资产总额为XX亿元，较上年度增长XX%，主要原因是应收账款增加。
- 固定资产：包括发电设备、输电设备等。
本年度固定资产总额为XX亿元，较上年度增长XX%，主要原因是新设备投入运营。
- 无形资产：包括专利、商标等。
本年度无形资产总额为XX亿元，较上年度增长XX%，主要原因是新专利申请成功。
2. 负债分析- 流动负债：包括短期借款、应付账款等。
本年度流动负债总额为XX亿元，较上年度增长XX%，主要原因是短期借款增加。
- 长期负债：包括长期借款、应付债券等。
本年度长期负债总额为XX亿元，较上年度增长XX%，主要原因是新项目融资需求。
3. 资产负债率分析本年度资产负债率为XX%，较上年度上升XX个百分点。
主要原因是新项目投入运营，导致长期负债增加。
（二）收入分析1. 主营业务收入：本年度主营业务收入为XX亿元，较上年度增长XX%，主要原因是发电量增加。
2. 其他业务收入：本年度其他业务收入为XX亿元，较上年度增长XX%，主要原因是副产品销售增加。
（三）成本分析1. 燃料成本：本年度燃料成本为XX亿元，较上年度增长XX%，主要原因是煤炭价格上涨。
2. 折旧成本：本年度折旧成本为XX亿元，较上年度增长XX%，主要原因是新设备投入使用。
3. 人工成本：本年度人工成本为XX亿元，较上年度增长XX%，主要原因是人员增加。
电力公司财务总结与分析近年来，随着我国经济的不断发展，电力行业也呈现出蓬勃发展的态势。
然而，在快速发展的同时，电力公司面临着巨大的财务压力。
因此，对电力公司的财务情况进行总结和分析，对于了解行业的发展趋势和公司的经营状况非常重要。
本文将从以下几个方面对电力公司的财务情况进行总结和分析。
一、公司概况电力公司是一家以发电、输电、配电和销售电力为主的企业。
成立多年来，公司一直本着“服务广大人民群众，不断发展创新”的经营理念，坚持“效益、服务、发展”的目标，积极推动公司的发展和壮大。
二、财务状况1. 资产状况电力公司拥有庞大的固定资产，其中主要包括发电设施、输电变电设施、配电设施等。
根据近年来的财务报表，公司固定资产总额已逐年增加，但增长速度有所放缓，主要是受到经济环境变化和市场竞争等因素的影响。
2. 负债状况电力公司的总负债较高，主要是由于公司大量投资于输电、变电和配电等基础设施建设，需要大量借款进行融资。
但近年来，随着公司盈利能力的增强，公司的负债比例逐渐降低。
3. 利润状况电力公司的主要盈利来源是售电收入和输电、配电等业务收入。
由于电力市场的竞争加剧，公司的利润率逐年下降。
但是，公司不仅能够保持利润稳定增，还有着较高的投资回报率和股息率。
三、财务分析1. 营收分析从公司近年来的财务报表中可以看出，公司年度营收一直在稳步增长。
与其它行业相比，电力公司的营收增长相对较慢，主要受到市场环境的制约和政策的影响。
不过，在未来电力市场竞争的背景下，公司应该优产品和服务，寻找更多的增长点。
2. 成本分析在盈利结构中，成本占比非常大。
电力公司的主要成本是发电、输电和经营维护成本。
尤其在电力行业中，人工成本占比较高。
为此，公司需要加强管理，提高效率，降低成本。
3. 偿债能力分析电力公司近年来的负债规模逐年增加，债务比率也偏高。
而公司的偿债能力则取决于其现金流量、流动性和债务负担率等因素。
因此，公司应该优化资金管理，积极寻求定期偿还债务等措施，提高偿债能力。
电力公司的财务工作总结7篇第1篇示例：电力公司的财务工作是整个公司运转中的重要一环，负责资金管理、账目核对、成本控制等各项工作。
在过去的一年中，我所在的电力公司在大家的共同努力下，取得了一定的成绩。
以下是关于电力公司财务工作的总结和分析。
对于资金管理方面，我们电力公司在过去一年中一直保持了良好的资金运转状态。
我们充分利用各项资金，确保了公司运营不受资金短缺的困扰。
我们注重资金的合理分配和利用，确保了公司各项活动的正常进行。
我们还加强了与相关金融机构的合作，确保了优质服务和更高的金融效益。
在未来的工作中，我们将继续加强对资金的管理和运用，确保公司的资金运转更加稳健。
对于账目核对方面，我们电力公司一直注重对账务的准确性和及时性。
在过去的一年中，我们及时、准确地对各项账目进行核对和汇总，确保了公司的财务状况及时、准确地反映。
我们规范了各项财务流程，加强了内部审核和监督，提高了对账务的准确性和可靠性。
在未来的工作中，我们将继续加强对账务的核对和审计，确保账目的真实性和公正性。
对于成本控制方面，我们电力公司在过去一年中取得了一定的成效。
我们通过加强成本分析和控制，有效降低了各项成本支出。
我们优化了资源配置，提高了资源利用效率，降低了生产成本。
我们加强了对各项费用的监控和审查，确保了公司的成本控制在有效范围内。
在未来的工作中，我们将继续加强成本核算和控制，降低生产经营成本，提高企业的盈利能力。
我们电力公司在财务工作方面取得了一定的成绩。
我们将继续加强资金管理、账目核对和成本控制工作，确保公司财务状况的持续稳健。
我们相信，在全体员工的共同努力下，电力公司的财务工作将迎来更加美好的明天。
【以上文章为人工智能生成，仅供参考】。
第2篇示例：电力公司的财务工作包括财务规划、会计核算、成本控制、资金管理等多个方面。
财务规划是整个财务工作的基础，通过财务规划，电力公司可以合理安排资金的使用，确保资金的有效利用。
会计核算则是财务工作的核心，通过会计核算，电力公司可以及时了解企业的经营状况，为决策提供可靠的数据支持。
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，电力行业作为国民经济的基础设施，其重要性日益凸显。
电力工程项目的投资规模大、建设周期长、技术复杂，因此对其进行财务分析显得尤为重要。
本报告旨在通过对某电力工程项目的财务状况进行全面分析，为项目决策提供科学依据。
二、项目概况1. 项目背景本电力工程项目位于我国某地区，旨在满足该地区日益增长的电力需求。
项目总投资约为XX亿元，建设周期为XX年。
2. 项目规模项目总装机容量为XX万千瓦，预计年发电量为XX亿千瓦时。
3. 项目组成项目主要包括火力发电厂、输电线路、变电站等。
三、财务分析1. 投资估算（1）固定资产投资- 火力发电厂：XX亿元- 输电线路：XX亿元- 变电站：XX亿元（2）流动资金- 运营资金：XX亿元（3）其他费用- 设计费：XX亿元- 征地拆迁费：XX亿元总计投资：XX亿元2. 资金筹措（1）自有资金- 公司自有资金：XX亿元（2）银行贷款- 长期贷款：XX亿元- 短期贷款：XX亿元（3）发行债券- 企业债券：XX亿元总计资金筹措：XX亿元3. 成本分析（1）固定成本- 人员工资：XX亿元- 设备折旧：XX亿元- 维护保养：XX亿元（2）变动成本- 燃料成本：XX亿元- 运行维护：XX亿元预计年总成本：XX亿元4. 收入预测（1）上网电价- 市场电价：XX元/千瓦时- 预计年上网电量：XX亿千瓦时（2）销售收入- 预计年销售收入：XX亿元5. 盈利能力分析（1）投资回收期- 预计投资回收期为XX年（2）内部收益率- 预计内部收益率为XX%（3）净现值- 预计净现值为XX亿元四、风险评估1. 市场风险- 电力市场需求波动- 上网电价政策调整2. 政策风险- 国家能源政策变化- 环保政策影响3. 财务风险- 资金筹措困难- 成本控制风险五、结论与建议1. 结论本电力工程项目具有良好的盈利能力和市场前景，投资风险可控。
项目实施将对提高我国电力供应能力、促进地方经济发展具有重要意义。
电力行业财务分析案例1. 引言在现代社会中，电力作为重要的基础设施行业，对国家经济和社会发展起着重要作用。
随着经济的发展和电力需求的不断增长，电力行业的财务状况成为各方关注的焦点。
本文将以某电力公司为例，进行财务分析，以揭示电力行业的财务运营情况。
2. 公司背景某电力公司是一家在电力行业领域内运营的上市公司。
其主要业务包括发电、输配电和售电。
公司拥有多个电站和电网，提供电力给居民和企业。
3. 财务报告分析3.1 资产负债表分析资产负债表反映了公司在特定时间点的资产、负债和所有者权益的情况。
通过分析公司的资产负债表，可以了解其资金运营情况和财务稳定性。
在某电力公司的资产负债表中，固定资产和无形资产占据了大部分资产规模。
这表明公司拥有较多的电力发电设备和电力输配设备。
同时，公司还有一定的现金和流动资产，以备应急使用。
在负债方面，公司主要通过发行债券和银行贷款融资。
负债处于可控范围内，公司有能力偿还债务。
所有者权益部分较小，这可能是因为公司的盈利能力较强，将利润用于再投资和扩大经营规模。
3.2 利润表分析利润表反映了公司在一定时期内的收入、费用和利润情况。
通过分析公司的利润表，可以了解其盈利能力和经营效益。
在某电力公司的利润表中，主要收入来源是电力销售收入。
公司的电力销售额在过去几年中呈现增长趋势，这表明公司的销售业绩良好。
同时，公司也获得了一定的政府补贴收入，这进一步提高了其盈利能力。
在费用方面，公司主要面临的费用是燃料成本和人力成本。
由于电力行业的特殊性，成本控制对公司盈利能力有着重要影响。
某电力公司通过优化供应链和提高效率，成功降低了燃料成本和人力成本，进而提升了盈利能力。
3.3 现金流量表分析现金流量表反映了公司在一定时期内的现金流入和现金流出情况。
通过分析公司的现金流量表，可以了解其现金管理和偿债能力。
在某电力公司的现金流量表中，主要现金流入来源是销售收入。
公司的现金流入呈现稳定增长的趋势，这表明公司的销售业绩良好，现金流量充足。
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，电气行业作为国家战略性新兴产业，近年来得到了迅速发展。
本报告以某电气公司为例，对其财务状况进行深入分析，旨在揭示公司财务风险、盈利能力、偿债能力等方面的情况，为投资者、管理层及相关部门提供决策参考。
二、公司概况某电气公司成立于2005年，主要从事电力设备、电气产品的研发、生产、销售和售后服务。
公司总部位于我国东部沿海地区，拥有多个生产基地和销售网络，产品广泛应用于电力、交通、能源、工业等领域。
近年来，公司业绩稳步增长，市场份额不断扩大。
三、财务分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析近年来，某电气公司营业收入持续增长，2019年达到10亿元，同比增长15%。
从行业趋势来看，电气行业整体市场需求旺盛，为公司业绩增长提供了有力支撑。
（2）毛利率分析某电气公司毛利率近年来波动较大，2019年毛利率为20%，较上年同期提高5个百分点。
这主要得益于公司产品结构优化，高端产品占比提高，以及原材料成本控制得当。
（3）净利率分析2019年，某电气公司净利率为10%，较上年同期提高2个百分点。
净利率的提高主要得益于公司加强成本控制，提高运营效率，以及加大研发投入，提升产品附加值。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析某电气公司流动比率近年来波动较大，2019年达到1.5，较上年同期提高0.2。
这表明公司短期偿债能力较强，具备一定的抗风险能力。
（2）速动比率分析2019年，某电气公司速动比率为1.2，较上年同期提高0.1。
速动比率的提高表明公司短期偿债能力较强，但需关注存货周转率的变化。
（3）资产负债率分析某电气公司资产负债率近年来波动较大，2019年达到50%，较上年同期降低5个百分点。
这表明公司负债水平合理，财务风险较低。
3. 运营能力分析（1）应收账款周转率分析2019年，某电气公司应收账款周转率为10次，较上年同期提高2次。
这表明公司应收账款回收速度加快，资金回笼能力增强。
某电力公司生产经营财务分析报告(001)徐州华润电力有限公司生产经营财务分析报告（迄2000年6月30日止）财务管理部目录第一部分技术经济指标一、主要技术经济指标完成情况二、技术经济指标表三、指标完成情况说明1、发电量2、厂用电率3、上网电量4、发电煤耗率5、燃料消耗情况第二部分利润增减情况分析一、主要财务状况表二、影响利润增减的因素分析1、增加利润的因素分析2、减少利润的因素分析三、敏感性分析四、盈亏平衡分析第三部分生产成本分析第四部分资金运作第五部分竞价上网情况分析第六部分财务管理指标分析第七部分经营情况预测第八部分存在的问题及改进措施2000年，整个国民经济仍处于恢复性增长阶段，全社会用电需求不会有较大幅度的增长，合资、集资电厂将进一步受到影响，机组平均利用小时在99年不足4500小时的基础上还会有所下降；江苏省竞价上网改革力度加大，还本付息电价仍有下调可能。
这些都说明合营公司在新的一年里面临的经营形势更加严峻，唯有根据2000年工作大纲的要求，坚持经济效益为中心，以安全生产为前提，大力开拓市场和搞好成本控制，不断推进技术进步，合营公司才能求得生存和发展。
2000年上半年公司累计完成发电量144589万千瓦时，比去年同期增加32458万千瓦时。
上半年实现利润12840万元，比去年同期增加10142万元，累计予缴所得税963.02万元，累计实现税后利润11878万元。
现将有关生产经营情况分析如下：第一部分技术经济指标一、主要经济指标完成情况2000年6月份完成发电量24643万千瓦时，销售电量23338万千瓦时，厂用电率为5.26%，供电煤耗率为348克/千瓦时，发电天然煤98260吨、燃油81吨，共折标煤81218吨。
实现销售收入6970万元，实现利润总额2056万元，实现增值税979万元，利税合计3035万元，累计实现利税18771万元。
二、主要技术经济指标表图一：97年-2000年（1-6月）累计电量比较示意图②厂用电率2000年6月，综合厂用电率为5.26%，与年度计划的5.8%相比下降0.54个百分点，与上年同期的5.62%相比下降0.36个百分点，增加上网电量1478.58万千瓦时，增加售电收入489.32万元；本年累计厂用电率为5.16%，比去年同期的6.25%降低1.09个百分点，增加上网电量24580.13万千瓦时，增加售电收入7340万元。
图二：华润电力97年—2000年1-6月累计厂用电率（%）示意图③上网电量2000年6月,合营公司完成上网电量23338万千瓦时（其中竞价上网电量4736.97万千瓦时）,完成月度计划上网电量的112%,与去年同期相比增加2252万千瓦时，增加售电收入745.27万元，增加利润198.40万元；上半年上网电量137133万千瓦时（其中竞价电量17150.56万千瓦时），比去年同期增加32071万千瓦时，增加售电收入9576万元，增加经营利润2825.46万元.④发电煤耗率2000年6月，发电煤耗为330g ／kWh ，与上年同期相比下降3克，节约标煤739.29吨；累计发电煤耗比去年同期下降2克，节约标煤2891.78吨。
02468厂用电率（%）厂用电率（%） 6.69 6.23 6.25 5.161997年1998年1999年2000年图三：华润电力97年-2000年1-6月累计煤耗率比较示意图⑤燃料消耗情况2000年6月，合营公司购入原煤101078吨，计划内76055吨、计划外24963吨，发电耗煤98260吨，月末库存煤炭124016吨；本月发电耗油81吨，比去年同期减少97吨。
主要原因是发电量比去年同期增加较大，机组运行稳定，并加大了燃油考核管理力度；2000年上半年发电累计耗煤597998吨、耗油596吨，比去年同期增加耗煤119554吨、增加耗油55吨。
第二部分 利润增减情况及敏感性分析项 目 单 位 1-6月累计去年同期累计 增减额 售电量 万千瓦时 137133105062 32071 售电单价 元/千瓦时 0.3103 0.3395 -0.0292337335333331362358356348300320340360380煤耗率（克/千瓦时）发电煤耗（克）337335333331供电煤耗（克）3623583563481997年1998年1999年2000年售电单位成本元/千瓦时0.2167 0.3174 -0.1007其中：燃料元/千瓦时0.0701 0.0898 -0.0197 水费元/千瓦时0.0006 0.0008 -0.0002材料元/千瓦时0.0041 0.0044 -0.0003工资及福利元/千瓦时0.0119 0.0159 -0.004折旧元/千瓦时0.0662 0.0893 -0.0231大修理费元/千瓦时0.0095 0.0124 -0.0029其他费用元/千瓦时0.0148 0.0249 -0.0101售电单位税金元/千瓦时0.0004 0.0005 -0.0001单位销售费用元/千瓦时0.006 -0.006售电单位财务费用元/千瓦时0.0391 0.0739 -0.0348售电单位利润元/千瓦时0.0936 0.0257 0.0679销售利润万元12838 2289 10549其他业务利润万元 2 5 -3投资收益万元464 -464营业外支出万元-60 50利润总额万元12840 2698 10142二、影响利润增减的因素分析2000年上半年，合营公司累计上网电量137133万千瓦时，实现销售收入42552万元,实现利润12840万元，与去年同期的2698万元相比，增加利润10142万元，具体分析如下：1、增加利润的因素分析①电量增加的影响。
由于实际售电量比去年同期增加32071万千瓦时，增加经营利润825万元。
②燃料成本降低的影响。
合营公司始终把降低燃料成本做为控制成本的头等大事，降低发电煤耗,加强生产管理，优化运行方式，开展小指标竞赛活动。
每千瓦时的燃料单位成本为0.0701元，比去年同期累计下降0.0197元，节约成本2700万元，增加经营利润2697万元。
③折旧及大修理费用降低的影响。
由于合营公司采取分类折旧等，使得每千瓦时的单位折旧及修理费比去年同期下降0.026元，节约成本3549万元，增加经营利润3549万元。
④财务费用降低的影响。
受合营公司累计归还投资方融资123914万元及归还10000万元债券的影响，每千瓦时的单位财务费用比去年同期下降0.0348元，节约费用4780万元，增加经营利润4780万元。
⑤其他费用降低的影响。
每千瓦时其他费用比去年同期降低0.0101元，节约成本1370万元，增加经营利润1370万元。
⑥工资及福利费用降低的影响。
每千瓦时单位成本比去年同期降低0.004元，节约成本540万元，增加经营利润540万元。
⑦销售费用降低的影响。
由于电力公司取消上网服务费，每千瓦时的销售费用比去年同期下降0.0060元，节余费用820万元，增加经营利润820万元。
⑧水费、材料费用、销售税金及附加三项共增加经营利润80万元。
⑨1999年上半年营业外支出60万元，与今年相比增加经营利润60万元。
以上九项共增加经营利润14721万元。
2、减少利润的因素分析①售电单价降低的影响。
由于去年七月中旬省电力公司调整电价，我公司上网电价度电下降1分钱，再加上竞价电价的影响，综合电价为0.3103元/千瓦时，减少经营利润4115万元。
②投资收益的影响。
今年上半年与去年同期相比减少经营利润464万元，主要是受1999年上半年累计投资收益464万元的影响，今年无投资收益。
以上二项减少经营利润4579万元。
三、利润敏感性分析1、每增加发电量1000万千瓦时★增加上网电量=1000*（1-厂用电率）=1000*（1-5.16%）=948.40（万千瓦时）★增加收入=上网电量*不含税平均售电单价=948.40*0.3872/1.17=313.86（万元）★增加变动成本=燃料成本+生产用水成本★燃料成本=发电量*发电煤耗*燃料平均单价★生产用水成本=发电量*耗水率*水平均单价★增加变动成本=1000*330*192.37+0.58=64.25（万元）★增加利润(边际利润)=售电收入-变动成本=313.86-64.25=250（万元）2、发电煤耗变动1克，而燃料成本未变动★增加（减少）利润=1克/千瓦时*燃料平均单价*累计发电量=192.37*144589=2781（万元）3、燃料平均价格变动1元，而发电煤耗未变动★增加（减少）利润=1元/吨*发电煤耗*累计发电量=1*331*144589=4786（万元）四、月度盈亏平衡分析序号项目单位六月实际七月预测备注1 折旧万元1512 15162 大修费用万元218 2183 财务费用万元823 8274 燃料费元/千瓦时0.0694 0.07015 水费元/千瓦时0.0006 0.00066 材料元/千瓦时0.0041 0.00427 工资及福利元/千瓦时0.0115 0.01218 其他费用元/千瓦时0.0151 0.01379 税金附加元/千瓦时0.0004 0.000410 售电单价元/千瓦时0.2986 0.304811 ★保本发电量万千瓦时13638 1330812 ★保本售电量万千瓦时12920 12580★ 盈亏平衡点=固定成本/（单价-单位变动成本）通过分析，七月份合营公司的保本发电量为13308万千瓦时，保本上网售电量为12580万千瓦时。
若合营公司能完成计划电量24367万千瓦时（其中：竞价电量4000万千瓦时，含税售电电价为0.201元/千瓦时），则可以实现经营利润2107万元。
图四：97年-2000年1-6月累计销售收入、成本、利润示意第三部分 生 产 成 本 分 析一、 成本构成情况分析 单位：万元、%项目1998年上半年1999年上半年2000年上半年累计比重累计比重累计比重燃料 8431.19 23.86 9431.48 28.79 9611.35 32.35 水费60.000.17 88.62 0.27 88.000.30-1000001000020000300004000050000销售收入（万元）24485.6334700.983568242552销售成本（万元）13585.0523792.612494724295销售利润（万元）2301.89-634.862699128401997年1998年1999年2000年材料 424.80 1.20 461.98 1.41 550.00 1.85工资及福利 1136.03 3.21 1667.31 5.09 1631.90 5.49折旧费 10658.75 30.16 9378.15 28.62 9072.69 30.53 修理费 1480.38 4.19 1302.52 3.98 1309.20 4.41 其他费用 1601.33 4.53 2616.73 7.99 2031.78 6.84 销售费用 669.821.90财务费用 10823.87 30.63 7768.58 23.71 5359.22 18.04税金及附加 49.54 0.1446.83 0.1459.30 0.20 合计35335.71100 32762.20 100.029713.44100.00从上表可以看出：随着电量的增加，燃料、水费等变动成本所占比重逐步提高；财务费用随着还本付息力度的加大，所占比重由1999年上半年的30.63%下降到18.04%。
