资金计划编制原则

科研项目资金管理办法之经费预算与计划制定引言科研项目是科研机构和科研人员进行科学研究的基础，而经费预算与计划制定是科研项目管理中至关重要的一环。

科研项目的经费预算与计划制定需要根据项目的实际需要和所拥有的经费资源来进行合理的安排和分配，以确保科研项目能够顺利进行，并达到预期目标。

本文介绍科研项目资金管理办法中经费预算与计划制定的相关内容。

1. 经费预算经费预算是科研项目资金管理中的重要环节，它是根据科研项目的具体内容和研究计划来安排和分配经费资源的过程。

经费预算的目标是合理、科学地确定项目所需的经费，并有效地管理和使用这些资金。

1.1 确定预算分类在进行经费预算之前，需要首先确定经费预算的分类。

一般来说，经费预算可以按照如下分类来进行：直接费用：指直接与科研项目相关的费用，如人员费用、设备使用费、材料费等；间接费用：指与科研项目相关的非直接费用，如管理费、绩效费等；配套费用：指科研项目所需的配套费用，如场地租赁费、会议费等。

根据项目的具体情况和实际需求，可以将经费预算进一步细分。

1.2 预算制定原则合理性原则：预算金额应与项目实际需要相符合；经济性原则：在满足项目需求的前提下，尽量节约预算；公平性原则：预算分配应公平合理，不偏袒任何一方；风险控制原则：预算要充分考虑项目可能出现的风险，进行充分的风险控制。

1.3 预算编制过程1.3.1 了解项目需求在编制经费预算之前，必须充分了解项目的具体需求和研究计划，包括所需人员、设备、材料等方面的要求。

1.3.2 收集经费数据收集项目所需经费的相关数据，包括各项费用的预估、历史费用、市场行情等。

1.3.3 制定预算计划根据项目需求和经费数据，制定经费预算计划，明确各项费用的预算金额。

1.3.4 审核和审批对经费预算计划进行审核和审批，确保预算计划的合理性和科学性。

1.4 预算管理与控制经费预算的工作不仅仅在编制阶段，还需要对预算进行管理和控制，确保经费的有效使用和项目实施的顺利进行。

资金计划编制 Prepared on 22 November 2020
资金计划编制制度
一、目的：为了及时、准确完成资金计划的编制，有效的安排项目部资金的使用，为公司整体资金的运转提供真实资料，特制定本
制度。

二、责任与要求：
项目部于每月3日前，向公司财务部报送“月度资金计划及上月
计划执行情况表”，项目部的各项用款必须列入财务预算和月度资
金计划，否则财务部门可以不予开支。

驻项目部财务人员应严格按照公司批准的资金计划控制资金使用,并建立台账。

三、资金计划编制方法
月底项目施工技术人员根据施工计划安排提交下月工程量明细，汇总报计划部。

计划部按照技术人员提供的工程量依照定额进行计算汇总，分解人工费、材料费、机械费后编制工程计划施工资金情况，提供本月
计划工作量。

计划部提供本月计划结算的民工费、内部分包，计划机械费、材料费、周转材料租赁、外委加工租赁修理支出。

综合部统计本月计划CI费用、工资奖金、清工、协议工等费用
开支。

计划部、综合部于每月月初1日提供上述资料报项目部财务部门。

财务部门统计各种税金、奖金管理费、二包管理费、民工管理费、工资附加费、医疗养老保险、办公费、差旅费、业务费、劳保费、折旧及修理等费用支出。

财务部门统计各项费用的上月实际支出额、本年累计支出额，统计收款情况、完成产值情况等。

当资金不足时报项目领导班子决定后办理借款或向公司办理贷款手续。

财务部门将编制好的资金使用计划报项目部商务经理审批后向公司申报，经公司领导审批后遵照执行。

资金计划编制指南在企业的运营和管理中，资金计划的编制是一项至关重要的工作。

它就像是一张地图，为企业的资金流动指明方向，帮助企业合理规划和分配资金，确保企业的财务稳定和业务发展。

那么，如何编制一份科学、合理的资金计划呢？下面就为您详细介绍。

一、明确编制资金计划的目的在开始编制资金计划之前，首先要明确其目的。

资金计划的主要目的包括：1、预测资金需求通过对企业未来业务活动的分析，预估在不同时间段内所需的资金量，以便提前做好资金筹备工作。

2、优化资金配置根据企业的战略目标和业务重点，合理分配资金，确保资金投入到最有价值的项目和业务领域，提高资金使用效率。

3、控制资金风险及时发现潜在的资金缺口和资金闲置情况，采取相应的措施加以应对，降低资金链断裂的风险。

4、为决策提供依据为企业的管理层提供准确的资金信息，帮助他们做出科学的决策，如投资决策、融资决策等。

二、收集相关信息要编制一份准确的资金计划，需要收集大量的相关信息。

这些信息包括但不限于：1、企业的战略规划和年度经营计划了解企业未来的发展方向和业务重点，以及预计的业务规模和增长速度。

2、历史财务数据分析过去一段时间内企业的资金收支情况，找出资金流动的规律和趋势。

3、销售预测包括销售额、销售回款周期等，这对于预测资金流入至关重要。

4、采购计划了解原材料、设备等采购的时间和金额，以及付款条件。

5、项目投资计划如果企业有新的项目投资，需要明确投资的金额、时间和资金来源。

6、费用预算包括人员工资、办公费用、营销费用等各项日常费用的预算。

7、融资计划如果企业有融资需求，要明确融资的金额、方式和时间。

8、市场环境和行业动态关注宏观经济形势、政策法规变化、行业竞争状况等因素对企业资金流动的影响。

三、确定编制方法常见的资金计划编制方法有以下几种：1、滚动预算法这种方法是在基期预算的基础上，每过一个期间就根据新的情况对后续期间的预算进行调整和补充，使预算期始终保持在一定的时间段内。

预算编报须知一、有关总体规定1.科学基金项目申请人要严格按照中央文献精神和《国家自然科学基金资助项目资金管理措施》（财教〔2023〕15号）、《国家自然科学基金项目预算表编制阐明》等旳规定, 认真如实编报项目预算。

依托单位要按照有关规定认真进行审核。

2.预算编报要坚持“目旳有关性、政策相符性、经济合理性”旳基本原则, 所有预算支出科目、支出项目和支出原则等都要符合上述三个基本原则旳精神。

二、有关预算科目科学基金项目资金分为直接费用和间接费用。

项目申请人只编报直接费用预算, 间接费用按依托单位单独核定。

1.设备费, 是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备, 对既有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生旳费用。

2.材料费, 是指在项目研究过程中消耗旳多种原材料、辅助材料、低值易耗品等旳采购及运送、装卸、整顿等费用。

3.测试化验加工费, 是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）旳检查、测试、化验及加工等费用。

4.燃料动力费, 是指在项目研究过程中有关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生旳可以单独计量旳水、电、气、燃料消花费用等。

5.差旅/会议/国际合作与交流费, 是指在项目研究过程中开展科学试验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生旳外埠差旅费、市内交通费用；为了组织开展学术研讨、征询以及协调项目研究工作等活动而发生旳会议费用；以及项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作旳费用。

本科目不超过直接费用10%旳, 不需要提供预算测算根据。

6.出版/文献/信息传播/知识产权事务费, 是指在项目研究过程中, 需要支付旳出版费、资料费、专用软件购置费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

7.劳务费, 是指在项目研究过程中支付给参与项目研究旳硕士、博士后、访问学者以及项目聘任旳研究人员、科研辅助人员等旳劳务费用, 以及项目聘任人员旳社会保险补助费用。

企业资金计划表篇一：公司资金计划管理制度资金计划管理制度一、目的规范公司资金计划管理程序，确保资金的有序调配，提高资金的使用效率，预防财务风险，降低财务成本，保障公司经营业务顺利有序的开展，特制定本制度。

二、范围本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。

本制度适用于公司的除费用现金报销外的所有收付款。

本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及周资金计划。

三、职责与要求公司内部各部门是资金计划的执行部门，由资计部汇总后报公司董事会审核后执行，各部门职责如下：1、执行部门职责：（1）需在规定时间内上报资金计划表。

a.年度计划：每年11月20日前，各部门向财务处提交下年度资金计划表。

B.季度计划：每季度末所在的月15日前，各部门向财务处提交下季度资金计划表。

c.月度计划：每月25日前，各部门向财务处提交下月资金计划表。

d.周计划：每周星期四前，各部门向财务处提交下周资金计划表。

（2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制资金计划表，在规定的期限内报送财务处，以确保资金计划的完整、准确。

（3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入和支出计划的完成。

逾期引起的一切相关责任由相关部门承担。

2、管理部门职责：（1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。

（2）负责组织召开公司资金会议。

资金计划会议应在公司生产经营例会后召开。

（3）负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报各级领导。

周计划自批准之日起1日内交出纳安排付款；月计划自批准之日起5日内反馈给各部门；季度计划自批准之日起7日内反馈给各部门；年度计划自批准之日起10日内反馈给各部门。

（4）加强资金收入与支出的管理，确保资金收入按计划完成，资金支出控制在计划范围内。

（5）负责统计各部门资金计划执行情况，并将结果反馈给相关部门。

可编辑修改精选全文完整版月度资金计划管理制度篇一：资金计划管理制度资金计划管理制度征求意见稿目录一、目的二、范围三、资金计划的编制原则四、职责与要求五、资金计划的执行六、资金计划的考核七、附则一、目的为规范资金计划的编制、审核、上报，确保资金有序调配和使用，特制定本制度。

二、范围本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。

本制度适用于公司内部各部门资金计划的编制、上报，公司整体资金计划的审核与上报及监督执行业务。

本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及资金计划预测。

三、资金计划的编制原则资金计划的编制，应遵循下列原则1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金支出计划应分开填列，并分项列示。

2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，并以此编制资金计划，已确保资金计划的准确性。

3、资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超出当月预算额度。

资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。

4、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。

5、资金计划经资金会审核并上报上级部门后，不允许进行调整。

资金支出计划也不得在各项目间随意调整。

四、职责与要求公司内部各部门是资金计划的执行部门，其中财务部还是资金计划的管理部门，负责公司资金的统一调度和使用。

各部门职责如下：1、执行部门职责：（1）需在规定时间内上报资金计划。

年度资金计划、季度资金计划及资金计划预测根据具体要求时间上报。

物控办在每月第一个工作日下午下班前上报当月资金计划，其他部门在每月28日前上报下月资金计划。

（2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，以确保资金计划的完整、准确。

（3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入及支出计划的完成。

2、管理部门职责：（1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。

事业单位资金管理制度办法一、总则1.为加强事业单位资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规，制定本办法。

2.本办法适用于我国各级事业单位的资金管理工作。

3.事业单位资金管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务制度进行资金管理；（2）效益原则：提高资金使用效益，确保资金安全；（3）全面原则：全面、全员、全过程进行资金管理；（4）透明原则：保证资金管理过程的公开、透明。

二、资金收入管理1.事业单位应按照国家规定，依法开展各项业务活动，确保资金收入合法、合规。

2.事业单位应加强对财政补助收入、事业收入、经营收入、非经营收入等各类资金收入的管理，建立健全收入管理制度。

3.事业单位收入核算应遵循以下要求：（1）及时、准确、完整地记录收入；（2）合理确认收入；（3）严格按照国家规定的收入分配政策进行收入分配。

三、资金支出管理1.事业单位支出应遵循以下原则：（1）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务制度进行支出；（2）效益原则：合理、节约使用资金；（3）计划原则：按照预算计划合理安排支出；（4）审批原则：严格执行审批程序，确保支出合规。

2.事业单位应加强对财政拨款、事业支出、经营支出、非经营支出等各类资金支出的管理。

3.事业单位支出核算应遵循以下要求：（1）及时、准确、完整地记录支出；（2）合理确认支出；（3）严禁虚列支出、套取资金。

四、资金预算管理1.事业单位应按照国家预算管理法律法规，建立健全预算管理制度。

2.事业单位预算编制应遵循以下原则：（1）合法性原则：符合国家法律法规和政策要求；（2）完整性原则：全面反映事业单位收支情况；（3）真实性原则：真实反映事业单位财务状况；（4）科学性原则：合理安排预算，提高资金使用效益。

3.事业单位应严格执行预算，加强对预算执行情况的监督和考核。

五、资金监管与风险防范1.事业单位应建立健全资金监管制度，加强对资金使用过程的监督。

石家庄东方药业有限公司资金计划管理办法一、资金计划的目的资金计划是财务依据各有关部门月度经营计划制定的资金管理月度预算。

财务要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，根据生产经营计划，合理安排各项用款，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转，提高资金的使用效率。

二、资金计划的编制、审批与执行（一）各部门负责编制本部门的《月度资金使用计划》，各部门经理审核批准后报总经理审批，并于每月最后一日将各部门下月《月度资金使用计划》报给东方药业财务部；（二）东方药业财务部据此与帐面欠款及合同执行情况进行核对，核对无误后汇总各部门的资金使用计划，据此编制东方药业《月度用款申请表》，报汉康公司财务部；（三）经董事会审核批准后，汉康财务部按资金使用计划及时组织安排资金，将款项拨付东方药业财务部；（四）东方药业财务部须严格按照审核批准的《月度用款申请表》办理付款事宜，以满足经营管理需求。

资金计划的调整。

原则上不得计划外付款。

但因公司生产经营临时需要等特殊情况需计划外支付时，用款部门需出具临时付款申请，按照前款所列程序审批后，方可付款，此款项还须在下月《用款申请表》中单独补报。

三、资金计划的控制企业各部门应依据予定的资金计划，运用各种可行的方法进行资金收支，以实际收支与计划收支比较，衡量资金计划的执行情况和经营成绩与效果，同时严格限制不利差异，达到予期目的。

企业供产销等部门要协同配合，财务要加强监督，共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。

出纳应根据月度资金计划，结合实际付款情况编制资金周报表，于每周六上午报汉康财务部。

月度终了，东方财务部须将当月《月度用款申请表》执行情况报汉康财务部。

（一）要强化采购环节资金的管理与控制，建立进货比价采购制度，真正做到“货比三家，择优选择”，完善进货合同管理工作。

（二）要强化资金支付环节的管理与控制，严格执行经董事会批准的《用款申请表》。

（三）要强化销售环节的管理与控制。

能源（集团）有限公司安全生产经费投入、使用保障制度为了建立企业安全生产投入长效机制，加强安全生产费用管理，保障企业安全生产资金投入，维护企业、职工及利益，依据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规和《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财政部、安全监管总局以财企〔2012〕16号）、《“一通三防”管理规定》，为加强安全投入资金管理，提高安全投入资金使用效率，进一步规范管理程序，明确管理权责，结合集团实际，制定本制度。

第一章总则第一条集团安全投入包括：各子公司年安全投入及集团公司年度安全经费投入。

第二条资金计划编制原则：子公司安全生产经费投入资金计划编制以国家批准投资计划、《项目申请报告》建设内容及可研报告、初步设计、年度生产计划为基础，根据工期要求、年度生产要求编制年度计划；安全费用计划的编制要求在保证公司安全生产的前提下，突出重点、统筹考虑，按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财政部、安全监管总局以财企〔2012〕16号）提取，确保公司发展规划的顺利实施。

第二章管理机构与职能部门的职责第一条财务部为公司安全经费投入管理的综合部门，负责公司安全投入资金计划管理工作。

主要职责：负责公司安全投入资金计划的编制、调整、下达工作；负责安全资金提取、使用计划资料的收集、整理和保管；负责项目的申报和对上、对外联系工作（相关部室配合），负责各分公司财务上报安全生产经费投入的汇总工作，负责按照各单位安全经费提取标准足额提取安全经费。

第二条安全环保部为公司安全经费投入管理的分管部门。

主要职责：对各单位安全生产经费投入、使用计划进行会审，对各单位安全生产经费规范使用、规范投入进行监督落实。

第三条公司其他部门积极配合财务部、安全环保部做好相关配合工作，各单位严格按照部门分工，做好安全生产经费投入、使用计划的编制依据。

第三章安全投入资金使用范围第一条安全生产经费投入及使用标准，严格按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财政部、安全监管总局以财企〔2012〕16号）。