风控采购管理制度

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私募基金风险控制管理制度

第一章总则

第一条为加强公司内部风控管理,增强自我约束能力，实现持续规范发展，保障公司依法合规经营，依据相关法律、法规和规范性文件，制定本制度。

第二条本制度所称风控是指公司及其工作人员的经营管理和执业行为符合法律、法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部了规章制度，以及行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则（以下统称“法律、法规和准则”）.

第三条本制度所称的风控风险,是指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规或准则而使公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。

第四条本制度所称的风控管理是指公司制定和执行风控管理制度,建立风控管理机制，培育合规文化,防范风控风险的行为.风控管理是公司全面风险管理的一项核心内容，也是内部控制的一项基础性工作。

第五条公司树立合规经营、全员主动风控、风控从高层做起、合规创造价值的理念，培育全体工作人员的风控意识,倡导和推进风控文化建设，并将风控文化建设作为公司风险管理文化建设的一个重要组成部分，促进公司内部风控管理与外部监管的有效互动。

第六条公司为风控管理提供必要的资源支持，确保风控管理人员切实有效履行职责。通过定期和系统的教育培训提高风控管理人员的专业技能。

第七条公司遵守开展业务所在国家或地区的适用法律和监管规定。

第二章风控管理的目标和基本原则

第八条公司风控管理的目标是通过建立健全风控管理框架和制度，实现对风控风险的有效识别和管理,培育全员主动风控文化、增强自我约束能力、保障公司及其工作人员经营管理和执业行为等符合法律、法规和准则，切实防范风控风险，力求在公司形成内部约束到位、相互制衡有效、内部约束与外部监管有机联系的长效机制，为公司持续 2 / 5

规范发展奠定坚实基础。

第九条公司风控管理的基本原则:

(一）全面性:风控管理覆盖公司所有业务、各个部门和分支机构、全体工作人员。贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节;在决策机制、内部控制、业务流程等全面体现风控管理要求；

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风险控制制度

（经2011年3月17日第三届董事会第3次会议批准修订）

目 录

第一章 总则 ...................................... 2

第二章 风险控制的目标和原则 ...................... 2

第三章 风险控制体系 .............................. 3

第四章 风险控制程序 .............................. 4

第五章 风险的类型 ................................ 5

第六章 风险控制的措施 ............................ 5

第七章 风险控制评价和检查 ........................ 7

第八章 附则 ...................................... 8 ****基金管理有限公司 风险控制制度

第 2 页 共 8 页 第一章 总则

第一条 根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等法律法规和公司《内部控制大纲》等规定，为加强公司风险管理水平，保护基金份额持有人的合法权益，确保公司规范经营、稳健发展，有效防范和减少公司经营风险和基金资产运作风险的发生，特制订本制度。

第二章 风险控制的目标和原则

第二条 公司风险控制目标：

（一）不断提高全体员工风险控制的意识，促进公司风控文化的形成；

（二）不断提高经营管理水平和风险控制能力，在有效防范风险的前提下，努力实现基金持有人利益最大化；

企业采购风险管理与控制措施

摘要 随着市场经济的深入发展，资源市场空间越来越大，而在全球企业的产品成本构成中，采购的原材料及零部件成本占企业总成本的比重随行业的不同而不同，平均水平在60％以上。作为物流活动的起点，采购涵盖了从供应商到需求方之间的货物、技术、信息或服务流动的全过程。而采购活动一旦出现风险，企业的生产、销售和资金周转就会受到严重的影响，甚至会使企业无法正常运作。因此，对企业的采购风险管理与控制应深入到采购活动的各个环节。

关键词 采购风险管理措施

一、企业采购面临的风险

1、企业物资采购外因型风险

（1）采购合同欺诈风险。合同诈骗往往具有一定的隐蔽性，有时很难与正常的合同纠纷相区别。合同欺诈风险主要包括：以虚假的合同主体身份与企业订立合同；以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保；接受合同当事人给付的货款、预付款、担保财产后逃之天天；签订空头合同，而供货方本身是“空壳公司”，将骗来的合同转手倒卖从中谋利；供应商设置的合同陷阱，如供应商无故终止合同、更改合同条款、违反合同规定等。

（2）采购价格风险。由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙价格受损失的风险。而当企业认为价格合理的情况下进行批量采购时，该种物资将可能在不久之后跌价，从而引发采购风险。

（3）采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工的产品未达到质量标准，给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面的损害。另一方面因采购的原材料质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。

（4）技术进步风险。企业所生产的产品由于技术进步而引起贬值、无形损耗甚至被淘汰，造成已采购原材料的积压损失；或者由于某种原材料因技术进步而发生变化，导致原有原材料因质量不符合要求而不得不弃之。采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展快，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下，造成技术进步而竞争力下降的局面。

采购业务内部控制制度的内容包括

采购业务内部控制制度的内容包括采购计划、供应商选择、合同管理、验收与付款等。通过建立和执行这些控制制度，可以确保采购过程的合规性、透明度和效率，减少风险和遗漏，并保护组织的利益。

1. 采购计划

采购计划是采购业务的基础，它涉及对采购需求的评估、制定采购预算、确定采购目标和时间表等。内部控制制度应明确采购计划编制的程序和责任分工，确保计划的合理性、准确性和及时性。

2. 供应商选择

供应商选择是采购业务的重要环节，涉及评估供应商的能力和信誉、比较不同供应商的报价和服务，并最终选择最适合的供应商。内部控制制度应规定供应商审批流程、评估标准、记录保存等，避免不当选择和贪污腐败行为。

3. 合同管理

合同是采购业务的法律约束和保障，内部控制制度应明确合同签订的程序和要求，包括合同起草、审批、归档等。此外，还应对合同履行、变更、终止等进行管理和监督，确保合同的全面执行和各方权益的保护。

4. 验收与付款 验收是采购业务的关键环节，它确保所购买的物品或服务与合同约定一致并满足组织的需求。内部控制制度应规定验收的程序和标准，明确验收人员的职责和权限，以防止非法行为和质量问题。付款环节则需要建立支付流程和制度，确保符合财务规定、准确核算，并对付款进行审计和监控。

5. 监督与风险管理

采购业务的内部控制还应包括对采购过程的监督和风险管理。监督可以通过内部审计、风控部门等进行，以确保制度的严格执行和规范操作。风险管理则需要识别和评估采购过程中的各种风险，并采取相应的措施进行应对和防范，以减少对组织的不利影响。

综上所述，采购业务内部控制制度的建立和执行是保证采购过程合规性和风险管理的重要手段。它涉及采购计划、供应商选择、合同管理、验收与付款等各个环节，需要明确的程序、责任和监督机制。通过合理的内部控制，组织可以更好地管理采购风险，保护自身利益，实现采购过程的有效运作。