财务报销制度与报销流程

财务借支、报销制度，及报销流程

为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。

1.当月发生的费用应在当月报销，报销时间：每周六下午为报销日，其余时间不办理报销业务。若当月的最后一个报销日在该月的月末最后一天，为了便于财务部门的月末结账，该报销日停止报销业务。

2.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。金额大写要准确：（零 壹 贰 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟

万 亿）。

3. 当事人应充分取得费用的相关单据，合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是正规发票才能报销。

4.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁，凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。

5.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如公司招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 按照公司规定不允许严重超支。大额招待费支出应事前征得总经理的同意。招待费报销严格按照逐级审批制度，执

行费用报销流程。其他费用：根据实际需要据实支付，报销人员在发票背面签字。

6.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。

7.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。

财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

（一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二） 其他临时借款,如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四） 借款销账规定:

（1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否 则财务人员有权拒绝销帐;

（2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一） 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金。

（二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

财务报销制度及报销流程（详细版）

财务报销制度及报销流程（详细版）为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。

总则

第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。

借支、预支管理规定及办理流程

(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)

第二条、借款管理规定

(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。

(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。

(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。

第三条 预支管理规定

预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。

第四条、办理流程

经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。》

1 财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制订本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

（一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续；

（二） 其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应事前填写借款申请表，事毕及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四） 借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导财务经理、总经理逐级批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在3个工作日 2 内办理报销手续。

（五） 借款未还者不得再次借款，逾期（1个月）未还借支者转为个人借款从工资中扣除。

第二条 借款流程

（一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写必须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二） 审批流程：主管部门经理签字→财务经理复核→总经理审批

（三） 财务付款：借款凭审批后的借款单至财务部办理领款手续。

（四） 不允许个人任何借款。

第三部分 日常费用报销制度及流程

（一） 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、资料费等。

（二） 费用报销的一般规定：报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

1、 填写报销单应注意：根据费用性质写对应单据；严格按单据要求项目认 3 真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致；简述费用内容或事由。

2、 按规定的审批程序报批。

3、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

（三） 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销