差旅费报销制度及流程20240825

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差旅费报销管理制度

1、总则

1.1为加强公司内部管理，减少费用开支，本着节约原则，对公司相关人员报销差旅费的标准、审批手续、费用定额进行规范，特制定本制度。

1.2本制度适用于公司差旅费的报销管理。

2、费用的控制

2.1员工出差应事前填写出差申请报告，详细填列出差地点、预计时间、出差目的及预计差旅费用，经直级上级审核签字，作为事后报销费用的依据之一（粘在报销单后）。

2.2出差回来后，应填写出差反馈报告，填写此次出差的过程及结果，作为出差费用报销的依据之一（粘在报销单后）。

2.3报销费用应在一周内完成，逾期财务科不再受理，因此造成损失由个人负担。

三、报销标准

3.1交通费报销标准

3.1.1出差人员无特殊原因一律不得乘坐软卧或飞机，特殊情况须经总经理批准。

3.1.2对因公出差公司不派交通工具的，可按出差路线选择乘坐火车、汽车、轮船等交通工具，费用按实报销。

3.1.3乘坐火车从晚八时到次日晨七时在车上过夜六小时以上或者连续乘车时间超过十二小时的，可购同席硬卧票；没有购买硬卧票的，可给予同席硬座票40%的补助。

3.2住宿费报销标准：

3.2.1总经理限额为200元/晚；

3.2.2副总经理限额为150元/晚；

3.2.3中层级限额为100元/晚；

3.2.4其他人员限额：标准为50元/晚，出差到农村等住宿条件相对较差的地区，按最低25元/天包干使用，不再凭据报销。

3.3伙食补帖报销标准： 【精品文档】

2 3.3.1出差人员按每人每天15元计算伙食补助费。若遇客户请客的，不享受伙食补贴。

3.3.2到厂区所在地市区办事，中午无法回公司就餐的，按6元标准计算伙食补助费；到离厂区25公里以外的地区出差的，中午无法回公司就餐的，按每人每天10元标准计算伙食补助费。

3.3.3副总经理以上人员不享受上列伙食补贴。

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差旅费报销制度

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为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：

一、因公出差的办理程序差旅费报销制度

1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。

3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。

4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加第 2 页 共 5 页 天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。

二、费用标准

1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费(伙食费补助)、市内交通费等费用包干，其标准如下：

(1)集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3 5星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。

(2)所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3 4星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。

(3)公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。

(4)一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。

(5)市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间(晚九时至次日晨七时之间)可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。

米高时尚集团差旅费报销管理制度

为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

一、 报销制度细则

1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》（详见附表），经总经理批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。

3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。

5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。

6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

8、报销凭证的有关规定：

（1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。 “客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。

（2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整，住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。

（3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。 二、 报销标准及原则

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差旅费报销管理制度

为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

一、 报销制度细则

1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》（详见附表），经总裁批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，经财务负责人审核，总裁审批后方可借款。

3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后，应主动向主管领导汇报工作，由总裁考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有总裁考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。

5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总裁审批后方可报销。

6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总裁批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总裁特批，并将特批意见以书面或电话形式告知财务，方可借支款项。对违反第 2 页 共 7 页 规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

8、报销凭证的有关规定：

（1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。 “客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。

（2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整，住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。